ICBP LKT Des 2014
ICBP LKT Des 2014
Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/
Page
Directors Statement Letter
1-3
Consolidated Statement of
.Financial Position
4-5
Consolidated Statement of
.....Comprehensive Income
7-8
Consolidated Statement of
......Cash Flows
9 - 122
**************************
31 Desember 2013/
December 31,
2013
ASET
ASSETS
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek
Piutang
Usaha
Pihak ketiga - neto
Pihak berelasi
Bukan usaha
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Persediaan - neto
Uang muka dan jaminan
Pajak dibayar di muka
Beban dibayar di muka dan
aset lancar lainnya
Total Aset Lancar
ASET TIDAK LANCAR
Aset pajak tangguhan - neto
Penyertaan jangka panjang
Aset tetap - neto
Beban ditangguhkan - neto
Goodwill
Aset tak berwujud - neto
Uang muka setoran modal
pada entitas asosiasi
Aset tidak lancar lainnya
7.342.986
59.520
2,4,34,36
2,3,5,33,34
2,3,34,36
6
45.986
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Short-term investments
Accounts receivable
Trade
Third parties - net
Related parties
Non-trade
Third parties
Related parties
Inventories - net
Advances and deposits
Prepaid taxes
Prepaid expenses and
other current assets
11.321.715
5.526.173
72.000
977.421
1.718.119
32
738.533
1.716.020
85.715
120.947
2.821.618
179.271
118.348
32
2,3,7
8
2,16
41.134
53.728
2.868.722
222.935
36.484
179.582
1,2,16
13.603.527
350.167
655.425
5.838.843
62.839
1.424.030
2.761.473
2,16
1,2,9,31
2,3,10
2
2,3,11
2,3,11
231.593
308.219
4.844.407
57.320
1.424.030
1.931.957
213.907
1,2
2,3,10,16
259.700
888.529
NON-CURRENT ASSETS
Deferred tax assets - net
Long-term investments
Fixed assets - net
Deferred charges - net
Goodwill
Intangible assets - net
Advances for stock
subscription in associate
Other non-current assets
9.945.755
21.267.470
TOTAL ASSETS
11.306.684
TOTAL ASET
24.910.211
31
31 Desember/
December 31
2013
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang bank jangka pendek
dan cerukan
Utang trust receipts
Utang
Usaha
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Bukan usaha
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Beban akrual
Liabilitas imbalan kerja jangka
pendek
Utang pajak
Utang jangka panjang yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun
Utang bank
LIABILITIES
804.684
743.544
557.484
421.896
11.111
4.696.583
2, 14, 36
1.497.284
795.112
32
424.632
96.256
1.312.020
32
2,15
158.321
131.117
2,3,15
2, 3, 16
2,17,34,
36
256.678
11.349
6.230.997
2,12,34
2,13,34,
36
1.628.821
508.281
289.802
103.698
848.674
119.218
61.339
146.259
17
CURRENT LIABILITIES
Short-term bank loans
and overdraft
NON-CURRENT LIABILITIES
2,17,34,
36
1.210.210
3.305.156
8.001.739
TOTAL LIABILITIES
1.346.781
1.563.768
25.914
17
36.511
482.742
1
2,16
213.150
498.504
1.566.843
3.639.267
TOTAL LIABILITAS
9.870.264
2,3,18
31
31 Desember/
December 31
2013
EKUITAS
EQUITY
Capital stock Rp100 (full amount)
par value per share
Authorized 7,500,000,000 shares
583.095
5.985.469
20
2,21
15.000
5.963.662
12.586.782
Equity Attributable to
Equity Holders of the Parent
Entity
678.949
Non-controlling Interests
583.095
5.985.469
29.464
38.022
4.661
1.534
20.000
7.455.019
22
14.077.708
962.239
19
TOTAL EKUITAS
15.039.947
13.265.731
TOTAL EQUITY
24.910.211
21.267.470
Catatan/
Notes
PENJUALAN NETO
2, 24,31,32
30.022.463
25.094.681
NET SALES
2,25,32,
35
21.962.609
18.668.990
8.059.854
6.425.691
GROSS PROFIT
LABA BRUTO
Beban penjualan dan distribusi
2,26,32
(3.658.363 )
(2.551.509)
2,26,32,35
27,32
2,28,32
(1.338.555 )
223.008
(157.251 )
(1.139.810)
300.272
(262.720)
31
3.128.693
2.771.924
LABA USAHA
Pendapatan keuangan
Beban keuangan
Bagian atas rugi neto entitas asosiasi
2,29,31
2,30,31
1,2,9,31
16,31
2,16,31
481.766
(221.040 )
(694 )
3.388.725
(857.044 )
371.573
(165.225)
(11.282)
2.966.990
(733.699)
Finance income
Finance expenses
Share in net loss of associates
INCOME BEFORE INCOME TAX
EXPENSE
Income Tax Expense - Net
2.531.681
2.233.291
PENYESUAIAN PROFORMA
31
1.749
31
2.531.681
2.235.040
(12.480 )
3.127
(9.353 )
2.522.328
879
51.599
2.286.639
50.720
Catatan/
Notes
Laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
23
Total
2.604.239
(72.558 )
2.225.272
9.768
2.531.681
2.235.040
Total
2.598.808
(76.480 )
2.260.929
25.710
Total
2.522.328
2.286.639
Total
382
447
2,23
The original consolidated financial statements included herein is in the Indonesian language.
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to the Equity Holders of the Parent Entity
Catatan/
Notes
Saldo 31 Desember 2012
Modal proforma tahun berjalan
Modal
Ditempatkan
dan Disetor
Penuh /Issued
and Fully Paid
Capital
Tambahan
Modal
Disetor/
Additional
Paid-in
Capital
Selisih atas
Perubahan
Ekuitas Entitas
Anak/
Difference from
Changes in Equity
of Subsidiaries
Modal
Proforma/
Proforma
Capital
Kepentingan
Nonpengendali/
Non-controlling
Interests
Sub-total
Total Ekuitas/
Total Equity
583.095
5.985.469
7.446
655
(2.437)
10.000
4.827.947
11.412.175
572.186
11.984.361
2.437
2.437
2.437
(4.203 )
(4.203 )
(4.040 )
(8.243 )
34.779
34.779
15.941
50.720
879
879
879
Exchange differences on
translation of financial statements
22
(1.084.557 )
(1.084.557 )
(31.923 )
(1.116.480 )
117.017
117.017
22
5.000
31
2.225.272
2.225.272
9.768
2.235.040
583.095
5.985.469
38.022
1.534
15.000
5.963.662
12.586.782
678.949
13.265.731
(8.558 )
3.127
3.127
22
(8.558 )
(5.000 )
(1.107.882 )
(1.107.882 )
Exchange differences on
translation of financial statements
(1.128.410 )
380.298
2.531.681
15.039.947
5.000
31
2.604.239
2.604.239
583.095
5.985.469
29.464
4.661
20.000
7.455.019
14.077.708
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
(20.528 )
3.127
380.298
22
(12.480 )
(5.000 )
(3.922 )
(72.558 )
962.239
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements taken as a whole.
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan/
Notes
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan
Pembayaran kas kepada pemasok
Pembayaran untuk beban produksi dan
usaha
Pembayaran kepada karyawan
29.878.939
(16.006.379 )
24.974.807
(15.713.047 )
(6.584.837 )
(2.544.459 )
(4.309.442 )
(2.157.011 )
4.743.264
398.117
(1.008.722 )
(212.539 )
(59.277 )
2.795.307
284.312
(916.276 )
(102.733 )
(67.114 )
3.860.843
1.993.496
10
11.172
(1.057.364 )
(367.756 )
9.869
(1.089.384 )
-
(130.000 )
(117.760 )
(4.059 )
(854.325 )
(88.200 )
(441.019 )
(1.749.908 )
(2.378.918 )
1
22
555.768
860.527
462.500
175.000
167.148
117.017
17
(1.107.882 )
(185.000 )
(147.279 )
213.150
(1.084.557 )
(40.000 )
-
19
(20.528 )
(31.923 )
(11.185 )
(1.422 )
(286.458 )
207.792
22.637
194.543
1.847.114
16.913
5.378.688
5.361.775
7.225.802
5.378.688
31 Desember 2014
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan/
Notes
Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas dan setara kas
Cerukan
4
12
Neto
7.342.986
(117.184 )
5.526.173
(147.485 )
7.225.802
5.378.688
Net
87.538
57.162
Non-cash transaction:
Purchases of fixed assets through
incurrence of liability
120.000
Transaksi non-kas:
Pembelian aset tetap melalui liabilitas
Utang atas akuisisi saham pada Entitas
Anak baru dan pembelian merek
dagang
1.
UMUM
a.
1.
Pendirian Perusahaan
GENERAL
a.
1.
UMUM (lanjutan)
a.
b.
1.
GENERAL (continued)
a.
b.
10
1.
UMUM (lanjutan)
b.
c.
Penawaran
(lanjutan)
1.
Umum
Efek
Perusahaan
GENERAL (continued)
b.
Penyelesaian
Konsolidasian
Laporan
Keuangan
c.
Entitas Anak
d.
Perusahaan mempunyai
secara langsung maupun
Entitas Anak berikut
Perusahaan selanjutnya
Usaha):
Perusahaan/Company
Domisili/
Domicile
Subsidiaries
The Company has direct and indirect share
ownerships in the following Subsidiaries
(together with the Company hereinafter
referred to as the Group):
kepemilikan saham
tidak langsung pada
(bersama dengan
disebut Kelompok
Tahun
Beroperasi
Secara
Komersial/
Start of
Commercial
Operations
31 Des. /
Dec. 31, 2014
31 Des. /
Dec. 31, 2013
31 Des. /
Dec. 31, 2014
31 Des. /
Dec. 31, 2013
Singapura/
Singapore
2008
100,0
100,0
3.851
3.769
Malaysia
2007
100,0
100,0
49
54
Jakarta
1993
60,0
60,0
716
761
PT Indofood Fritolay
Makmur (IFL)
Jakarta
1990
51,0
51,0
960
984
Jakarta
2013
51,0
51,0
914
606
PT Indofood Tsukishima
Sukses Makmur (ITSM)
Jakarta
65,0
65,0
92
88
Jakarta
99,9
99,9
PT Indofood Comsa
Sukses Makmur (ICSM)
Jakarta
2014
51,0
20
11
1.
UMUM (lanjutan)
d.
1.
d.
Domisili/
Domicile
Tahun
Beroperasi
Secara
Komersial/
Start of
Commercial
Operations
Jakarta
PT Pinnacle Permata
1
Makmur (PPM)
Jakarta
Perusahaan/Company
GENERAL (continued)
Subsidiaries (continued)
Persentase Kepemilikan Efektif/
Effective Percentage of Ownership
Jenis Usaha/
Nature of Business
31 Des. /
Dec. 31, 2014
31 Des. /
Dec. 31, 2013
31 Des. /
Dec. 31, 2013
67,0
2008
95,0
95,0
11
12
Jakarta
99,6
99,6
1.069
977
Jawa Barat/
West Java
1997
68,6
68,6
3.757
3.522
Jakarta
1996
51,0
51,0
81
72
Jakarta
2014
40,8
50,7
1.520
678
PT Indokuat Sukses
6
Makmur (Indokuat)
Jakarta
2004
Pengembangan,produksi serta
pemasaran produk yang berkaitan
dengan susu/Development,
production and marketing of Dairy
products
68,6
395
PT Indolakto (IDLK)
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
SRC
SRC
Peningkatan modal
Increase of capital
12
1.
UMUM (lanjutan)
d.
1.
GENERAL (continued)
d.
Subsidiaries (continued)
IASB
IASB
Peningkatan modal
Increase of capital
13
1.
UMUM (lanjutan)
d.
1.
GENERAL (continued)
d.
Subsidiaries (continued)
IASB (lanjutan)
IASB (continued)
ITSM
ITSM
Pendirian
Establishment
IMBM
IMBM
Pendirian
Establishment
14
1.
UMUM (lanjutan)
d.
1.
GENERAL (continued)
d.
Subsidiaries (continued)
ICSM
ICSM
Pendirian
Establishment
BD
BD
Akusisi
Acquistions
Peningkatan Modal
Increase of Capital
15
1.
UMUM (lanjutan)
d.
1.
GENERAL (continued)
d.
Subsidiaries (continued)
TMP
TMP
Pendirian
Establishment
On October 11, 2013, IASB and PT Multi
Bahagia (MB) established a company named
TMP, which is engaged in the marketing and
distribution of Packaged Drinking Water
(PDW), with total issued share capital of
Rp10,000, 80% of which was subscribed and
paid in full by IASB in the amount of Rp8,000
while the remaining was subscribed and paid in
full by MB.
Increase of capital
Pada
bulan
Desember
2013,
IASB
meningkatan modal yang ditempatkan dan
disetor penuh TMP, semula berjumlah
Rp10.000 menjadi sejumlah Rp402.700
dengan
menambahkan
modal
sebesar
Rp392.700 ke dalam TMP, sehingga
persentase kepemilikan IASB dan MB di dalam
TMP menjadi masing-masing sebesar 99,5%
dan 0,5%.
IOSP
IOSP
Pendirian
Establishment
16
1.
UMUM (lanjutan)
d.
1.
GENERAL (continued)
d.
Subsidiaries (continued)
Indokuat
Indokuat
Akuisisi
Acquisition
Sebagaimana
dijelaskan
dalam
PJBB,
Proforma Nilai Aset Bersih Indokuat (PNAB)
adalah sebesar Rp263.012. Nilai penyelesaian
transaksi tergantung pada saldo Nilai Aset
Bersih Indokuat yang akan diverifikasi (NABV)
oleh pihak independen dan beberapa
ketentuan lain yang ditetapkan dalam PJBB
antara lain, jika NABV lebih tinggi dari nilai
PNAB, maka nilai transaksi akan ditambah
sebesar selisih lebih NABV di atas PNAB atau
maksimum 10% dari nilai PNAB dan jika saldo
NABV lebih rendah dari 90% nilai PNAB, maka
nilai transaksi akan dikurangi sebesar selisih
antara 90% nilai PNAB dengan nilai NABV.
17
1.
UMUM (lanjutan)
d.
e.
1.
GENERAL (continued)
d.
Subsidiaries (continued)
Indokuat (lanjutan)
Indokuat (continued)
Akuisisi (lanjutan)
Acquisition (continued)
Entitas Asosiasi
e.
Domisili/
Domicile
Tahun
Beroperasi
Secara
Komersial/
Start of
Commercial
Operations
Jakarta
2005
Jakarta
2013
Perusahaan/Company
Associates
Jenis Usaha/
Nature of Business
Pemasaran produk kuliner dan
distribusi/Marketing of culinary
products and distribution
Produksi minuman non-alkohol/
Production of non-alcoholic beverages
Produksi minuman ringan bersoda dan
tidak bersoda/Production of
carbonated and non carbonated soft
drink
Produksi paper diapers/Production of
paper diapers
31 Des./
Dec. 31, 2014
31 Des./
Dec. 31, 2013
50,0
50,0
49,0
49,0
49,0
PT Oji Indo Makmur Perkasa
Jakarta
(OIMP)
(Catatan 38/ Note 38)
49,0
* 99,99% dimiliki oleh AIBM dan sisanya dimiliki oleh IASB / 99.99% owned by AIBM and the remaining is owned by IASB
49,0
Jakarta
1995
18
1.
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Associates (continued)
AIBM
AIBM
Peningkatan modal
Increase of capital
19
1.
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Associates (continued)
Pendirian
Pendirian
Peningkatan modal
Increase of capital
20
1.
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Associates (continued)
Akuisisi
Acquisition
OIMP
OIMP
Pendirian
Establishment
21
1.
UMUM (lanjutan)
f.
1.
GENERAL (continued)
f.
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Direksi
Direktur Utama
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Anthoni Salim
Tjhie Tje Fie
Taufik Wiraatmadja
Axton Salim
Werianty Setiawan
Hendra Widjaja
Suaimi Suriady
Sulianto Pratama
Yungky Setiawan
Anthoni Salim
Tjhie Tje Fie
Taufik Wiraatmadja
Axton Salim
Werianty Setiawan
Hendra Widjaja
Suaimi Suriady
Sulianto Pratama
Yungky Setiawan
Board of Directors
President Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Komite Audit
Ketua
Anggota
Anggota
Audit Committee
Chairman
Member
Member
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris
Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
2013
156.272
20.853
133.443
16.183
37.698
Total
177.125
187.324
Total
22
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN
Dasar
Penyajian
Konsolidasian
AKUNTANSI
Laporan
YANG
2.
Keuangan
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Consolidated
Seluruh
angka
dalam
laporan
keuangan
konsolidasian ini dibulatkan menjadi dan disajikan
dalam jutaan Rupiah terdekat, kecuali dinyatakan
lain.
23
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Prinsip-prinsip Konsolidasian
Principles of Consolidation
24
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Kombinasi Bisnis
Business Combinations
25
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Foreign Subsidiary
a)
a)
Assets and liabilities, both monetary and nonmonetary, are translated using the closing rate
of exchange;
b)
b)
c)
c)
Investment in Associates
26
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
27
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Persediaan
Inventories
Prepaid Expenses
28
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Aset Tetap
Fixed Assets
Tahun/Years
Sarana dan prasarana tanah
Bangunan, struktur dan pengembangan
bangunan
Mesin dan peralatan
Alat-alat transportasi
Perabotan dan peralatan kantor
Pengembangan gedung yang disewa
5 - 20
Land improvements
3 - 30
3 - 25
3-7
2 - 15
3 - 30
29
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
30
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui dalam laba rugi sesuai
dengan kategori beban yang konsisten dengan
fungsi dari aset yang diturunkan nilainya.
31
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Intangible Assets
32
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Sewa
Leases
33
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Biaya Ditangguhkan
Deferred Charges
Biaya-biaya tertentu terutama terdiri atas biayabiaya dan beban-beban lain sehubungan dengan
biaya perpanjangan hak atas tanah dan biaya
perolehan sistem perangkat lunak yang mempunyai
masa manfaat lebih dari satu tahun, ditangguhkan
dan diamortisasi selama masa manfaatnya dengan
menggunakan metode garis lurus. Beban-beban ini
disajikan dalam akun Biaya Ditangguhkan - Neto
pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
Biaya Pinjaman
Borrowing Costs
harus
dipenuhi
34
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Pendapatan/Beban Bunga
Interest Income/Expense
Perpajakan
Taxation
Pajak Kini
Current Tax
35
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Perpajakan (lanjutan)
Taxation (continued)
Pajak Tangguhan
Deferred Tax
i.
i.
ii. in respect of taxable temporary differences arising from investments in subsidiaries and associates, when the timing of the reversal of the
temporary differences can be controlled and it
is probable that the temporary differences will
not reverse in the foreseeable future.
i.
i.
where the deferred tax asset relating to the deductible temporary difference arises from the initial recognition of an asset or liability in a transaction that is not a business combination and,
at the time of the transaction, affects neither the
accounting profit nor taxable profit or loss; or
ii. dari
perbedaan
temporer
yang
dapat
dikurangkan atas investasi pada entitas anak
dan asosiasi, aset pajak tangguhan hanya
diakui bila besar kemungkinannya bahwa beda
temporer itu tidak akan dibalik dalam waktu
dekat dan laba kena pajak dapat dikompensasi
dengan beda temporer tersebut.
36
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Perpajakan (lanjutan)
Taxation (continued)
PPN
VAT
37
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Provisi
Provisions
Employee Benefits
38
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
39
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Transaksi
Restrukturisasi
Sepengendali
Restructuring Transactions
Under Common Control
antara
Entitas
among
Entities
40
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
2014
(Angka penuh/
Full amount)
1 Dolar Amerika Serikat (US$)
1 Euro
1 Yen Jepang (JPY)
2013
(Angka penuh/
Full amount)
12.440
15.133
104,25
12.189
16.821
116,12
Instrumen Keuangan
Financial Instruments
i.
i.
Aset keuangan
Financial assets
41
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i.
i.
Subsequent measurement
42
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
i.
i.
ACCOUNTING
Aset keuangan
(lanjutan)
tersedia
untuk
dijual
Derecognition
43
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
i.
i.
ACCOUNTING
Derecognition (continued)
44
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
i.
i.
ACCOUNTING
45
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
i.
i.
ACCOUNTING
Pemulihan
tersebut
tidak
boleh
mengakibatkan
nilai
tercatat
aset
keuangan melebihi biaya perolehan
diamortisasi
yang
seharusnya
jika
penurunan nilai tidak diakui pada tanggal
pemulihan dilakukan. Jumlah pemulihan
aset keuangan diakui pada laba rugi.
46
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
i.
i.
ACCOUNTING
Dalam
hal
investasi
ekuitas
diklasifikasikan sebagai aset keuangan
yang tersedia untuk dijual, bukti objektif
akan termasuk penurunan nilai wajar yang
signifikan dan berkepanjangan di bawah
nilai perolehan investasi tersebut.
47
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ii.
ii.
Liabilitas keuangan
ACCOUNTING
Financial liabilities
Liabilitas
keuangan
Kelompok
Usaha
mencakup utang bank jangka pendek dan
cerukan, utang trust receipts, utang usaha dan
bukan usaha, utang dividen, beban akrual dan
utang jangka panjang.
The Groups financial liabilities include shortterm bank loans and overdraft, trust receipts
payable, accounts payable trade and nontrade, accrued expenses and long-term debts.
Subsequent measurement
Penghentian pengakuan
Derecognition
48
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
ii.
ii.
Derecognition (continued)
49
2.
3.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Informasi Segmen
Segment Information
PERTIMBANGAN, ESTIMASI
AKUNTANSI SIGNIFIKAN
DAN
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
ESTIMATES AND ASSUMPTION
JUDGMENTS,
50
3.
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTION (continued)
Pertimbangan
Judgments
51
on
Trade
3.
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTION (continued)
Pertimbangan (lanjutan)
Judgments (continued)
52
on
Trade
3.
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTION (continued)
53
3.
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTION (continued)
Instrumen Keuangan
Financial Instruments
Pajak Penghasilan
Income Tax
Allowance for
Inventories
54
Decline
in
Market
Values
of
3.
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTION (continued)
55
in
Market
Values
of
3.
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTION (continued)
56
4.
4.
31 Desember/December 31
2014
2013
Kas
Kas di bank
Dalam Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
PT Bank Mega Tbk (Mega)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(Danamon)
PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
(BSMI)
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp20.000)
Dalam mata uang asing
(Catatan 36)
BCA
Citibank, N.A., cabang Jakarta
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp20.000)
Total kas di bank
7.344
3.885
568.093
274.351
309.076
152.439
14.748
37.063
3.168
88.857
30.100
28.486
175.023
87.861
180.777
43.790
8.175
9.280
1.161.519
849.768
Cash
Cash in banks
In Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
PT Bank Mega Tbk (Mega)
PT Bank Danamon
IndonesiaTbk (Danamon)
PT Bank Sumitomo Mitsui
Indonesia (BSMI)
Others (each below Rp20,000)
In foreign currencies (Note 36)
BCA
Citibank, N.A., Jakarta branch
Others (each below Rp20,000)
Total cash in banks
Cash equivalents - time deposits
In Rupiah
730.000
165.000
665.000
634.211
625.000
615.000
560.000
425.000
360.000
100.000
65.000
340.000
510.000
360.000
400.000
202.100
300.000
495.000
855.000
200.000
175.000
145.000
329.660
258.752
186.600
186.600
93.300
274.253
195.024
182.835
121.890
91.418
6.174.123
4.672.520
Total
7.342.986
5.526.173
Total
57
4.
4.
2014
3,25% - 11,00%
2,00% - 4,50%
Rupiah
Foreign currencies
5.
SHORT-TERM INVESTMENTS
Short-term investments represent investments in
shares of PT Ultrajaya Milk Industry Tbk, a
company listed in the Indonesia Stock Exchange,
which are classified as available-for-sale financial
assets.
6.
Currency Denomination
2013
7,50% - 11,00%
2,00% - 4,50%
5.
PIUTANG USAHA
6.
31 Desember/December 31
2014
2013
Pihak Ketiga
Dalam Rupiah
PT Alamjaya Wirasentosa
PT Unilever Indonesia Tbk
PT Mahameru Mitra Makmur
PT Kembar Putra Makmur
PT Unicharm Indonesia
PT Intiboga Mandiri
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp20.000)
Dalam mata uang asing
(Catatan 36)
Procter & Gamble
Attasali Jordania Commercial Est.
Super Value Store Pte. Ltd.
Said Bawazir Trading Corp.
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp20.000)
Third Parties
48.255
30.770
28.151
25.691
22.393
22.324
39.396
54.152
23.777
22.727
15.106
33.690
504.696
349.020
54.012
43.269
26.189
25.176
46.185
36.676
13.343
4.316
In Rupiah
PT Alamjaya Wirasentosa
PT Unilever Indonesia Tbk
PT Mahameru Mitra Makmur
PT Kembar Putra Makmur
PT Unicharm Indonesia
PT Intiboga Mandiri
Others (each below Rp20,000)
In foreign currencies (Note 36)
Procter & Gamble
Attasali Jordania Commercial Est.
Super Value Store Pte. Ltd.
Said Bawazir Trading Corp.
147.367
101.836
978.293
740.224
977.421
(872)
58
(1.691 )
738.533
6.
6.
31 Desember/December 31
2014
2013
Pihak Berelasi (Catatan 32)
Dalam Rupiah
Dalam mata uang asing
(Catatan 36)
1.581.898
1.584.361
136.221
131.659
1.718.119
1.716.020
Total - Neto
2.695.540
2.454.553
Total - Net
31 Desember/December 31
2014
2013
Lancar dan tidak mengalami penurunan
nilai
Telah jatuh tempo namun tidak
mengalami penurunan nilai:
1 - 30 hari
31 - 60 hari
61 - 90 hari
Lebih dari 90 hari
Telah jatuh tempo dan/atau mengalami
penurunan nilai secara individual
Total
2.299.366
2.098.212
239.463
71.968
28.400
56.343
262.212
53.938
14.229
25.962
872
1.691
2.696.412
2.456.244
Total
1.691
1.727
349
12
(1.168 )
872
(48 )
1.691
Beginning balance
Addition (deduction):
Provisions during the year
Reversals and write-offs
during the year
Ending balance
59
6.
7.
6.
PERSEDIAAN
7.
INVENTORIES
Inventories consist of:
31 Desember/December 31
2014
2013
Barang jadi
Barang dalam proses
Bahan baku dan bahan kemasan
Bahan bakar, perlengkapan umum suku
cadang dan lainnya
Persediaan dalam perjalanan
1.041.431
145.746
1.275.616
884.961
128.123
1.361.188
233.272
166.241
194.972
337.383
Total
2.862.306
2.906.627
(40.688 )
2.821.618
(37.905 )
2.868.722
Finished goods
Work in-process
Raw and packaging materials
Fuel, general supplies,
spare parts and others
Inventories in transit
Total
Allowance for decline in
market values of inventories
Net
37.905
18.083
43.052
(40.269 )
38.185
(18.363 )
40.688
37.905
Beginning balance
Addition (deduction):
Provisions during the year
Reversals during the year
Ending balance
60
7.
8.
PERSEDIAAN (lanjutan)
7.
8.
9.
Nilai
Perolehan/
Cost
LONG-TERM INVESTMENTS
The following describes the details of long-terminvestments:
INVENTORIES (continued)
Tambahan
Setoran
Modal/
Additional
Capital
Eliminasi Laba
Penjualan
Downstream/
Elimination of
Downstream
Sales Profit
Nilai Tercatat/
Carrying
Value
31 Desember 2014
NICI
AIBM
PCIB
100.000
245.000
19
1.898
(26.079 )
-
347.900
-
(13.313 )
-
101.898
553.508
19
Total
345.019
(24.181 )
347.900
(13.313 )
655.425
Total
Nilai
Perolehan/
Cost
Akumulasi
Bagian Rugi
Neto/
Accumulated
Equity Share in
Net Loss
Tambahan
Setoran
Modal/
Additional
Capital
Eliminasi Laba
Penjualan
Downstream/
Elimination of
Downstream
Sales Profit
Nilai Tercatat/
Carrying
Value
31 Desember 2013
NICI
AIBM
PCIB
100.000
63.700
19
(4.761 )
(18.726 )
-
181.300
-
(13.313 )
-
95.239
212.961
19
Total
163.719
(23.487 )
181.300
(13.313 )
308.219
Total
61
9.
9.
31 Desember 2013/
December 31, 2013
3.511.971
2.143.152
1.368.819
1.861.138
1.200.630
660.508
672.769
325.563
(13.313)
(4.031)
655.425
(13.313)
(4.031)
308,219
2014
Penjualan neto
Rugi neto
Bagian Kelompok Usaha atas rugi
neto entitas asosiasi
Total assets
Total liabilities
Net assets
The Groups share in net assets of
associates
Elimination of downstream sales
profit
Other elimination
Total
2013
2.742.004
(1.688)
1.239.868
(23.358)
(694)
(11.282)
Net sales
Net loss
The Groups share in net loss of
associates
Saldo Awal/
Beginning
Balance
Penambahan/
Additions
Akuisisi anak
perusahaan
(catatan 11)/
Acquisition of
subsidiary
(Note 11)
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi*)/
Reclassifications*)
Saldo Akhir/
Ending Balance
Nilai Tercatat
Hak atas tanah, sarana
dan prasarana tanah
Bangunan, struktur dan
pengembangan
bangunan
451.359
4.518
6.331
37.983
500.191
1.803.826
51.827
16.731
2.162
142.891
2.013.113
4.692.441
151.650
227.723
137.112
681.523
5.616.225
167.763
65.419
10.578
69.039
291.643
357.882
57.723
6.586
17.460
14.625
419.356
3.380
6.861
393
10.634
404.176
631.830
26.294
7.880.827
969.828
283.665
167.312
Alat-alat transportasi
Perabotan dan
peralatan kantor
Pengembangan
gedung yang disewa
Aset tetap dalam
pembangunan
Total Nilai Tercatat
(701.364 )
245.090
Carrying Value
Land rights and land
improvements
360.936
Buildings, structures
and improvements
Machinery and
equipment
Transportation
equipment
Furniture, fixtures and
office equipment
Leasehold
improvements
Constructions in
progress
9.212.098
*) termasuk reklasifikasi dari uang muka untuk pembelian aset tetap sebesar Rp245.090merupakan reklasifikasi dari uang muka untuk pembelian aset tetap/represents
reclassification from advance for purchase of fixed assets.
62
Saldo Awal/
Beginning
Balance
Akumulasi Penyusutan
dan Amortisasi
Hak atas tanah, sarana
dan prasarana tanah
Bangunan, struktur dan
pengembangan
bangunan
Mesin dan peralatan
Alat-alat transportasi
Perabotan dan
peralatan kantor
Pengembangan
gedung yang disewa
Akuisisi anak
perusahaan
(catatan 11)/
Acquisition of
subsidiary
(Note 11)
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Saldo Akhir/
Ending Balance
Reklasifikasi/
Reclassifications
Accumulated
Depreciation and
Amortization
Land rights and land
improvements
15.749
1.788
17.537
535.183
92.359
723
626.819
2.130.424
294.416
110.876
2.313.964
111.942
37.881
8.461
141.362
240.206
46.275
16.543
269.938
2.916
719
3.635
Buildings, structures
and improvements
Machinery and
equipment
Transportation
equipment
Furniture, fixtures
and office equipment
Leasehold
improvements
3.373.255
Total Accumulated
Depreciation and
Amortization
5.838.843
Total Akumulasi
Penyusutan dan
Amortisasi
3.036.420
4.844.407
473.438
136.603
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi*)/
Reclassifications*)
Saldo Akhir/
Ending Balance
Nilai Tercatat
Hak atas tanah, sarana
dan prasarana tanah
Bangunan, struktur dan
pengembangan
bangunan
417.724
32.383
1.252
451.359
1.426.362
144.118
624
233.970
1.803.826
3.806.428
267.676
32.906
651.243
4.692.441
142.041
34.703
9.509
528
167.763
301.643
53.872
6.769
9.136
357.882
3.147
233
3.380
Alat-alat transportasi
Perabotan dan
peralatan kantor
Pengembangan
gedung yang disewa
Aset tetap dalam
pembangunan
Total Nilai Tercatat
485.721
613.561
6.583.066
1.146.546
49.808
(695.106 )
201.023
Carrying Value
Land rights and land
improvements
404.176
Buildings, structures
and improvements
Machinery and
equipment
Transportation
equipment
Furniture, fixtures and
office equipment
Leasehold
improvements
Constructions in
progress
7.880.827
*) termasuk reklasifikasi dari uang muka untuk pembelian aset tetap sebesar Rp245.090merupakan reklasifikasi dari uang muka untuk pembelian aset tetap/represents
reclassification from advance for purchase of fixed assets.
63
Saldo Awal/
Beginning
Balance
Akumulasi Penyusutan
dan Amortisasi
Hak atas tanah, sarana
dan prasarana tanah
Bangunan, struktur dan
pengembangan
bangunan
Mesin dan peralatan
Alat-alat transportasi
Perabotan dan
peralatan kantor
Pengembangan
gedung yang disewa
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi/
Reclassifications
Saldo Akhir/
Ending Balance
Accumulated
Depreciation and
Amortization
Land rights and land
improvements
14.055
1.694
15.749
458.613
76.772
202
535.183
1.923.490
233.259
26.325
2.130.424
105.292
15.413
8.763
111.942
209.685
37.207
6.686
240.206
2.692
224
2.916
Buildings, structures
and improvements
Machinery and
equipment
Transportation
equipment
Furniture, fixtures and
office equipment
Leasehold
improvements
3.036.420
Total Accumulated
Depreciation and
Amortization
4.844.407
Total Akumulasi
Penyusutan dan
Amortisasi
2.713.827
3.869.239
364.569
41.976
2013
11.172
(7.626 )
9.869
(3.543 )
3.546
6.326
Jumlah Tercatat/
Carrying Amount
Tahun Perkiraan
Penyelesaian/
Estimated Year of
Completion
89%
19.011
2015
1% - 99%
1% - 95%
105.114
232.550
2016
2015
4.261
2015
71% - 99%
Total
360.936
Land improvements
Buildings, structures and
improvements
Machinery and equipment
Furniture, fixtures and
office equipment
Total
Jumlah Tercatat/
Carrying Amount
Tahun Perkiraan
Penyelesaian/
Estimated Year of
Completion
5% - 89%
19.334
2014
5% - 95%
3% - 95%
58.713
317.340
2014
2014
71% - 99%
8.789
2014
Total
404.176
64
Land improvements
Buildings, structures and
improvements
Machinery and equipment
Furniture, fixtures and
office equipment
Total
2013
27.867
8,40% - 9,75%
pada
2014
2013
395.915
44.381
33.142
317.059
20.499
27.011
Total
473.438
364.569
Total
65
Kombinasi Bisnis
Business Combination
Indokuat
Indokuat
11.161
92.846
283.665
7.359
Assets
Cash and cash equivalents
Other current assets
Fixed assets (Note 10)
Other non-current assets
395.031
Liabilitas
Liabilitas jangka pendek
Liabilitas jangka panjang
165.561
13.309
Liabilities
Current liabilities
Non-current liabitlites
178.870
Nilai wajar aset neto teridentifikasi
216.161
261.161
(45.000 )
Consideration value
Brand consideration value
216.161
11.161
205.000
Acquisition of Subsidiary,
net of cash acquired
66
Indokuat (lanjutan)
Indokuat (continued)
Goodwill
Goodwill
67
Goodwill (lanjutan)
Goodwill (continued)
Tingkat diskonto
Tingkat pertumbuhan
31 Desember 2014/
December 31, 2014
31 Desember 2013/
December 31, 2013
12,74%
5,00%
13,00%
5,00%
Discount rate
Terminal growth rate
68
Intangible Assets
Total
2.664.767
-
962.754
-
2.664.767
962.754
-
2.664.767
962.754
3.627.521
732.810
133.238
-
732.810
133.238
-
866.048
866.048
1.798.719
962.754
2.761.473
2.664.767
-
2.664.767
-
2.664.767
2.664.767
599.572
133.238
-
599.572
133.238
-
732.810
732.810
1.931.957
1.931.957
69
JANGKA
PENDEK
DAN
Dalam Rupiah
Perusahaan
BCA
Pinjaman Berjangka
Money Market
Pinjaman Berjangka
Cerukan
Mandiri
Modal Kerja
Kredit Jangka Pendek
Entitas Anak
BCA
Pinjaman Berjangka
Cerukan
Mandiri
Kredit Jangka Pendek
Dalam Mata Uang Asing
Perusahaan
The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd.,
Cabang Jakarta
(BTMU) (1), *)
Modal Kerja
Entitas Anak
BTMU (1), *)
Modal Kerja
Jumlah/Amount
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember 2014/
December 31, 2014
In Rupiah
Company
BCA
83.000
22.000
475.000
225.000
22.000
70.000
-
70.000
-
70.000
70.000
70.000
70.000
720.000
182.500
420.000
182.500
557.500
117.184
300.000
147.484
100.000
100.000
60.000
40.000
*)
US$30.000.000
US$30.000.000
US$30.000.000
Company
The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd.,
Jakarta Branch
(BTMU) (1), *)
Working Capital
Subsidiary
BTMU (1), *)
Working Capital
804.684
557.484
Total
US$30.000.000
Total
(1)
31 Desember 2013/
December 31, 2013
(1)
*)
70
PENDEK
DAN
Jatuh tempo/Maturity
Dalam Rupiah
Perusahaan
BCA
Pinjaman Berjangka
Money Market
Cerukan
Mandiri
Modal Kerja
Kredit Jangka Pendek
Entitas Anak
BCA
Pinjaman Berjangka
Cerukan
Mandiri
Kredit Jangka Pendek
Dalam mata uang asing
Perusahaan
BTMU
Modal Kerja
Entitas Anak
BTMU
Modal Kerja
Rupiah
In Rupiah
Company
BCA
Money Market
Time Loan
Overdraft
Mandiri
Working Capital
Short-term credit
Subsidiaries
BCA
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Short-term credit
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
In foreign currency
Company
BTMU
Working Capital
Subsidiary
BTMU
Working Capital
Time Loan
Overdraft
Mandiri
Jaminan/Collateral
31 Desember 2014/
December 31, 2014
8,45% - 10,75%
31 Desember 2013/
December 31, 2013
8,00% - 9,50%
Currency Denomination
Rupiah
71
PENDEK
DAN
Berdasarkan
persyaratan-persyaratan
dalam
perjanjian pinjaman, Perusahaan dan Entitas Anak
yang
menjadi
debitur
diharuskan
untuk
mempertahankan rasio-rasio keuangan tertentu
dan memperoleh persetujuan tertulis sebelumnya
dari bank kreditur sehubungan dengan transaksitransaksi yang mencakup jumlah yang melebihi
batas tertentu yang telah disetujui oleh setiap bank
kreditur, seperti, antara lain, penggabungan usaha
atau akuisisi, investasi dalam saham, penjualan,
penjaminan atau pengalihan aset, pemberian
pinjaman kepada pihak ketiga, melakukan transaksi
dengan syarat dan kondisi yang tidak sama jika
dilakukan dengan pihak ketiga dan perubahan
kepemilikan mayoritas.
31 Desember 2013/
December 31, 2013
321.746
276.888
367.559
54.337
144.910
Total
743.544
421.896
Total
72
31 Desember 2014/
December 31, 2014
31 Desember 2013/
December 31, 2013
1,80% - 2,10%
Currency Denomination
1,70% - 2,50%
US Dollar
Utang
trust
receipts
pada
tanggal
31 Desember 2014 akan jatuh tempo pada
berbagai tanggal di bulan Januari sampai dengan
Mei 2015.
31 Desember 2014/
December 31, 2014
BTMU *)
ANZ
SCBI
Mandiri
Total
31 Desember 2013/
December 31, 2013
60.000.000
30.000.000
20.000.000
11.000.000
60.000.000
30.000.000
20.000.000
11.000.000
BTMU *)
ANZ
SCBI
Mandiri
121.000.000
121.000.000
Total
*) lihat Catatan 12 mengenai fasilitas pinjaman gabungan/refer to Note 12 related to joint credit facility
Pihak Ketiga
Dalam Rupiah
PT Fajar Surya Wisesa Tbk
PT Pelat Timah Nusantara Tbk
PT Anta Tirta Kirana
PT Supernova Flexible Packaging
PT Indopoly Swakarsa Industry Tbk
PT Wira Pamungkas Pariwara
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp20.000)
31 Desember 2013/
December 31, 2013
109.052
23.426
21.798
21.524
19.409
90
62.075
10.338
2.261
13.712
24.699
22.290
807.754
724.628
73
Third Parties
In Rupiah
PT Fajar Surya Wisesa Tbk
PT Pelat Timah Nusantara Tbk
PT Anta Tirta Kirana
PT Supernova Flexible Packaging
PT Indopoly Swakarsa Industry Tbk
PT Wira Pamungkas Pariwara
Others (each below Rp20,000)
31 Desember 2013/
December 31, 2013
41.467
33.247
22.813
20.394
14.902
-
34.880
196.000
26.813
23.997
36.828
25.902
361.408
424.398
1.497.284
1.628.821
795.112
508.281
2.292.396
2.137.102
Total
31 Desember 2013/
December 31, 2013
1.795.730
1.786.465
394.458
25.254
32.512
44.442
278.353
17.359
9.119
45.806
Total
2.292.396
2.137.102
Total
Beban akrual
Accrued Expenses
31 Desember 2013/
December 31, 2013
685.984
401.037
51.820
437.611
291.988
57.434
173.179
61.641
1.312.020
848.674
Total
74
16. PERPAJAKAN
a.
16. TAXATION
a.
Utang pajak
b.
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Total
c.
Taxes payable
Taxes payable consist of:
Pajak penghasilan
Pasal 21
Pasal 23/26
Pasal 25/29
PPN - neto
Pajak lain-lain
Prepaid taxes
31 Desember 2013/
December 31, 2013
8.766
19.576
92.482
9.997
296
6.707
6.637
47.941
54
Income taxes
Article 21
Article 23/26
Article 25/29
VAT - net
Other taxes
131.117
61.339
Total
Rekonsiliasi fiskal
c.
Fiscal reconciliation
The reconciliation between income before
income tax expense as shown in the
consolidated statement of comprehensive
income, and estimated taxable income of the
Company is as follows:
3.388.725
249.985
1.844
3.640.554
2.966.990
74.872
(62.317 )
2.979.545
235.397
171.913
273.499
269.757
(379.705 )
(279.962 )
3.769.745
75
3.141.253
d.
tahun
berjalan
2014
2013
942.436
46.448
785.313
46.380
Total
988.884
831.693
Total
Dikurangi :
Pajak penghasilan dibayar di muka
Perusahaan
Entitas Anak
849.959
54.747
739.461
120.272
Deduct :
Prepayments of income tax
Company
Subsidiaries
Total
904.706
859.733
Total
92.477
5
45.852
63
Estimated corporate
income tax payable
Company
Subsidiaries
Total
92.482
45.915
Total
8.304
73.955
Total
8.304
73.955
Total
2014
Pajak penghasilan badan:
Kini
Tahun berjalan
Penyesuaian atas tahun lalu
Tangguhan
Tahun berjalan
Penyesuaian atas tahun lalu
Beban Pajak Penghasilan - Neto per
Laporan Laba Rugi Komperehensif
Konsolidasian
2013
988.884
2.496
831.693
1.315
(134.336 )
-
(99.309
)))
-
857.044
76
733.699
e.
77
f.
e.
3.388.725
2.966.990
847.181
741.744
77.307
57.098
(99.207 )
(70.868 )
31.553
1.590
(2.286 )
2.496
4.135
857.044
78
733.699
f.
Reconciliation
(continued)
of
effective
tax
rate
Indonesia
Malaysia
Singapura
g.
2013
25%
25%
17%
Pajak tangguhan
25%
25%
17%
g.
Indonesia
Malaysia
Singapore
Deferred taxes
The deferred tax effects of temporary
differences between the Groups commercial
and tax reporting are as follows:
346.596
27.562
(121.347 )
269.925
22.943
(97.459)
87.567
9.789
27.792
8.392
350.167
231.593
Net
41.765
6.490
(72.092 )
(461.151 )
2.246
32.626
5.405
(54.990)
(482.989)
1.444
Neto
(482.742 )
(498.504)
Net
79
Utang bank
a.
Jumlah/Amount
31 December/December 31,
2014
Dalam Rupiah
Entitas Anak
BCA
Pinjaman Investasi
Mandiri
Pinjaman Transaksi Khusus
BTMU
Pinjaman berjangka
Dalam Mata Uang Asing
(Catatan 36)
Entitas Anak
BSMI
Loan on certificate
Dikurangi biaya transaksi
tangguhan atas utang bank
Bank loans
31 December/December 31,
2013
2014
2013
Jumlah Pembayaran
selama Tahun 2014/
Repayment Amount
in 2014
672.748
675.027
652.748
675.027
127.279
230.000
250.000
230.000
250.000
20.000
300.000
300.000
300.000
300.000
JPY6.162.704.333
JPY7.300.000.000
642.455
(4.757 )
Neto
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam waktu satu
tahun
1.820.446
1.563.768
(256.678 )
80
274.501
(6.488 )
1.493.040
(146.259 )
1.346.781
In Rupiah
Subsidiaries
BCA
Investment Loan
Mandiri
Special Transaction Loan
BTMU
Term Loan
In Foreign Currency
(Note 36)
Subsidiaries
BSMI
Loan on certificate
Less deferred transaction
cost on bank loans
147.279
Net
147.279
Long-term Portion
a.
Jaminan/Collateral
Dalam Rupiah
Entitas Anak
BCA
Pinjaman Investasi
Mandiri
Pinjaman Transaksi
Khusus
BTMU
Pinjaman berjangka
In Rupiah
Subsidiaries
BCA
September 2017/
September 2017
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Loan on certificate
Rupiah
Mata uang asing
Desember 2020/
December 2020
Loan on certificate
Investment Loan
Mandiri
31 Desember 2014/
December 31, 2014
8,25% - 10,75%
2,00%
31 Desember 2013/
December 31, 2013
8,25% - 10,00%
2,00%
Currency Denomination
Rupiah
Foreign currency
81
b.
a.
b.
31 Desember 2013/
December 31, 2013
37.263
47.622
(11.349 )
(11.111 )
25.914
36.511
Nilai Kontrak/
Contract Value
21 Januari 2009
US$937.003
7 September 2009
12 Oktober 2010
12 Oktober 2010
12 Oktober 2010
15 November 2011
US$937.003
US$1.617.374
US$1.617.374
US$1.617.374
US$1.389.768
Dolar AS
Long-term portion
Angsuran Tahunan/
Annual Installment
Contract Date
September 7, 2009
October 12, 2010
October 12, 2010
October 12, 2010
November 15, 2011
TPI
US$2,995,391 as of
December 31, 2014 (December
31, 2013: US$3,906,940)
Less current maturities
US$912,276 as of December
31, 2014 (December 31, 2013:
US$911,550)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
5,00% - 7,00%
31 Desember 2013/
December 31, 2013
5,00% - 12,41%
Currency Denomination
US Dollar
82
31 Desember 2014/
December 31, 2014
31 Desember 2013/
December 31, 2013
2.161.128
1.846.021
13.309
Sub-total
Kerugian aktuarial yang belum diakui neto
Biaya jasa lalu yang belum diakui
2.174.437
1.846.021
Total
1.566.843
(523.953 )
(83.641 )
31 Desember 2014/
December 31, 2014
1.210.210
Sub-total
Unrecognized actuarial
losses - net
Unrecognized past service costs
Total
Saldo awal
Penambahan (pengurangan):
Amendemen program pensiun
Pemindahan karyawan dari pihak
berelasi
Beban yang diakui di laba rugi:
Biaya jasa kini
Biaya bunga
Amortisasi biaya jasa masa lalu
Amortisasi rugi aktuarial - neto
Kerugian atas penyelesaian dan
kurtailmen
(543.175 )
(92.636 )
31 Desember 2013/
December 31, 2013
1.210.210
1.016.550
456
7.099
157.911
166.124
10.975
46.977
123.299
92.653
11.403
31.267
381.987
(45.762 )
(8.390 )
250.232
(57.028 )
Beginning balance
Additions (deductions):
Pension plan amendment
Transfer of employees
from a related party
Expense recognized in profit or loss:
Current service cost
Interest cost
Amortization of past service cost
Amortization of actuarial loss - net
Losses on settlement and curtailment
Total expense recognized
in profit or loss
Payments
Sub total
Penambahan dari akuisisi Entitas Anak
Baru (Catatan 1)
1.553.534
1.210.210
13.309
Sub total
Addition from acquisition
of a new subsidiary (Note 1)
1.566.843
1.210.210
83
18. LIABILITAS
(lanjutan)
IMBALAN
KERJA
KARYAWAN
18. LIABILITIES
(continued)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(8.390 )
2.161.128
1.846.021
13.309
Sub total
Addition from acquisition
of a new subsidiary (Note 1)
2.174.437
1.846.021
(57.028 )
149.067
1.544.211
2.209
123.299
92.653
7.099
(45.762 )
20.462
2013
2.174.437
(25.610 )
BENEFITS
31 Desember 2013/
December 31, 2013
1.846.021
9.273
157.911
166.124
Sub total
Penambahan dari akuisisi Entitas Anak
Baru (Catatan 1)
EMPLOYEE
FOR
1.846.021
125.066
2012
2011
1.544.211
1.077.988
(73.149 )
27.092
Penyisihan imbalan kerja karyawan pada tanggaltanggal pelaporan didasarkan pada penilaian
aktuaria yang ditentukan oleh perusahaan aktuaria
independen PT Sentra Jasa Aktuaria, yang
mengunakan metode projected unit of credit,
sebagaimana disebutkan dalam laporannya
tertanggal 3 Februari 2015.
31 Desember 2014/
December 31, 2014
31 Desember 2013/
December 31, 2013
8%
9%
9%
10%
84
18. LIABILITAS
(lanjutan)
IMBALAN
KERJA
KARYAWAN
18. LIABILITIES
(continued)
FOR
EMPLOYEE
BENEFITS
31 Desember 2014/
December 31, 2014
31 Desember 2013/
December 31, 2013
345.429
296.009
199.746
81.569
32.201
7.285
326.318
29.514
191.408
100.819
30.890
-
Total
962.239
678.949
Total
85
Total Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh (angka
penuh)/ Total Shares
Issued and Fully Paid
(full amount)
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Ownership
Jumlah/
Amount
Name of Shareholders
80,53%
-
469.584
-
1.135.115.000
19,47%
113.511
PT Indofood Sukses
Makmur Tbk
Commissioners and Directors
Public (with ownership interest
each below 5%)
5.830.954.000
100,00%
583.095
Total
4.695.839.000
-
Pengelolaan Modal
Capital Management
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
tertentu
dipersyaratkan
untuk
memelihara
tingkat
permodalan tertentu oleh perjanjian pinjaman.
Persyaratan permodalan eksternal tersebut telah
dipenuhi oleh entitas terkait pada tanggal-tanggal
pelaporan. Selain itu, Kelompok Usaha juga
dipersyaratkan oleh Undang-undang Perseroan
efektif
tanggal
16
Agustus
2007
untuk
mengalokasikan sampai dengan 20% dari modal
saham ditempatkan dan disetor penuh ke dalam
dana cadangan yang tidak boleh didistribusikan.
Persyaratan permodalan eksternal tersebut akan
dipertimbangkan oleh Kelompok Usaha dalam
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan
(RUPST) berikutnya.
86
21.
Jumlah/Amount
Agio Saham
Selisih nilai transaksi restrukturisasi antara
entitas sepengendali
Total
5.969.721
Share Premium
15.748
5.985.469
Total
87
Deskripsi/Description
Tanggal Efektif
Transaksi/Effective
Date of Transaction
Selisih nilai
transaksi/
Difference in
Value of
Transactions
30 September 2009/
September 30, 2009
31.840
31 Desember 2009/
December 31, 2009
(4.260 )
6 Januari 2010/
January 6, 2010
SRC
6 Januari 2010/
January 6, 2010
Rp139.874
6.324
NICI
6 Januari 2010/
January 6, 2010
Rp19.462
(5.538 )
Drayton
Rp2.716.052 dan OK
sebesar Rp1.091.330/
Rp2,716,052 and CB of
Rp1,091,330
IFL
Rp111.071
Total
649
(17.948 )
4.681
15.748
88
i.
i.
ii.
ii.
Jumlah Rata-rata
Tertimbang Saham
(angka penuh)/
Weighted Average
Number of Shares
(full amount)
per
share
Laba per
Saham Dasar
(angka penuh)/
Basic Earnings
per Share
(full amount)
31 Desember 2014
2.604.239
5.830.954.000
447
31 Desember 2013
2.225.272
5.830.954.000
382
89
Pihak ketiga
Pihak berelasi (Catatan 32)
8.693.906
21.328.557
6.560.587
18.534.094
Third parties
Related parties (Note 32)
Total
30.022.463
25.094.681
Total
16.536.692
3.938.486
20.475.178
15.288.393
3.416.592
18.704.985
128.123
(145.746 )
20.457.555
91.202
(128.123 )
18.668.064
884.961
1.661.524
(1.041.431 )
566.630
319.257
(884.961 )
21.962.609
90
18.668.990
1.121.321
846.641
482.974
822.984
631.815
312.339
446.314
269.236
138.856
100.013
268.081
233.329
71.582
46.115
253.008
165.264
3.658.363
2.551.509
688.083
570.386
150.003
94.060
125.911
71.366
71.034
65.145
25.221
62.028
52.243
68.905
245.009
188.971
1.338.555
1.139.810
91
80.913
81.423
29.464
62.372
120.570
49.796
50.259
48.483
223.008
300.272
Total
133.238
133.238
108.860
24.013
20.622
157.251
262.720
Total
396.327
282.419
85.439
89.154
Interest income
Net gain on foreign exchange from
financing activities
Total
481.766
371.573
Total
92
Segmen Operasi
Operating Segments
kegiatan
Divisi Mi Instan
Noodles Division
Divisi Minuman
Beverages Division
93
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
Laba segmen
Segment income
Mi Instan*/
Noodles*
Dairy
Makanan
Ringan**/
Snack Foods**
Penyedap
Makanan/
Food Seasonings
Nutrisi dan
Makanan
Khusus/
Nutrition and
Special Foods
Minuman/
Beverages
Eliminasi/
Elimination
Total
PENJUALAN NETO
Penjualan kepada
pelanggan eksternal
Penjualan antar segmen
19.591.007
324.585
5.240.653
7.543
1.976.926
25.240
713.067
433.313
577.779
-
1.923.031
-
(790.681 )
30.022.463
-
19.915.592
5.248.196
2.002.166
1.146.380
577.779
1.923.031
(790.681 )
30.022.463
3.062.936
65.757
3.128.693
INCOME FROM
OPERATIONS
2.975.478
317.266
25.384
86.451
10.431
(351.493 )
(581 )
481.766
(221.040)
(694)
NET SALES
Sales to external
customers
Inter-segment sales
Finance income
Finance expenses
Share in net loss of
associates
3.388.725
2.531.681
(857.044)
667.349
212.566
66.476
28.200
33.151
492.600
1.500.342
211.027
298.136
41.477
16.121
19.145
33.484
619.390
Depreciation and
amortization
*
**
94
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
Mi Instan*/
Noodles*
PENJUALAN NETO
Penjualan kepada
pelanggan eksternal
Penjualan antar segmen
Total Penjualan Neto
Laba Usaha Segmen
Dairy
Makanan
Ringan**/
Snack Foods**
Penyedap
Makanan/
Food Seasonings
Nutrisi dan
Makanan
Khusus/
Nutrition and
Special Foods
Minuman/
Beverages
Eliminasi/
Elimination
Total
NET SALES
Sales to external
customers
Inter-segment sales
17.001.929
320.037
4.656.754
-
1.685.484
28.723
972.047
425.180
559.534
-
218.933
-
(773.940 )
25.094.681
-
17.321.966
4.656.754
1.714.207
1.397.227
559.534
218.933
(773.940 )
25.094.681
2.734.372
37.552
2.771.924
INCOME FROM
OPERATIONS
2.311.216
357.696
18.386
84.662
9.459
(49.364 )
2.317
371.573
(165.225)
(11.282)
Finance income
Finance expenses
Share in net loss of
associates
2.966.990
2.235.040
(733.699)
1.749
493.607
599.567
141.481
41.849
49.175
675.192
2.000.871
182.695
255.402
30.009
12.973
17.267
8.667
507.013
Depreciation and
amortization
*
**
95
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
Mi Instan*/
Noodles*
Dairy
Makanan
Ringan**/
Snack Foods**
Nutrisi dan
Makanan
Khusus/
Nutrition and
Special Foods
Penyedap
Makanan/
Food
Seasonings
Minuman/
Beverages
Eliminasi/
Elimination
Total
13.206.827
655.406
6.679.473
-
1.116.637
-
507.995
-
449.931
-
1.968.084
19
Total Aset
13.862.233
6.679.473
1.116.637
507.995
449.931
4.193.915
4.104.587
600.181
200.696
196.110
Liabilitas Segmen
ASSETS AND
LIABILITIES
Segment assets
Long-term investments
325.839
-
24.254.786
655.425
1.968.103
325.839
24.910.211
Total Assets
1.468.799
(894.024 )
9.870.264
Segment Liabilities
Mi Instan*/
Noodles*
Dairy
Makanan
Ringan**/
Snack Foods**
Nutrisi dan
Makanan
Khusus/
Nutrition and
Special Foods
Penyedap
Makanan/
Food
Seasonings
Minuman/
Beverages
Eliminasi/
Elimination
Total
11.411.792
308.200
6.178.544
-
1.137.381
-
525.815
-
428.909
-
911.108
19
Total Aset
11.719.992
6.178.544
1.137.381
525.815
428.909
911.127
3.480.467
3.837.978
632.530
258.222
167.363
852.973
Liabilitas Segmen
*
**
*
**
96
365.702
-
20.959.251
308.219
ASSETS AND
LIABILITIES
Segment assets
Long-term investments
365.702
21.267.470
Total Assets
8.001.739
Segment Liabilities
(1.227.794 )
Segmen geografis
Geographic segment
Information concerning revenue by location of
customers is as follows:
2013
Negara
Indonesia
Arab Saudi
Nigeria
Australia
Papua Nugini
Irak
Vietnam
Timor Timur
Thailand
Malaysia
Yordania
Hongkong
New Zealand
Brunei
Lain-lain (dibawah Rp60.000)
27.384.326
885.985
241.030
201.665
193.343
152.373
142.634
109.691
108.069
80.077
71.454
69.172
61.858
60.165
260.621
22.918.251
608.662
231.545
172.960
137.810
191.420
87.595
145.324
57.911
76.872
62.261
55.411
53.724
294.935
Countries
Indonesia
Saudi Arabia
Nigeria
Australia
Papua New Guinea
Iraq
Vietnam
East Timor
Thailand
Malaysia
Jordan
Hongkong
New Zealand
Brunei
Others (below Rp60,000)
Total
30.022.463
25.094.681
Total
2013
Indonesia
Negara-negara asing
10.915.197
23.868
9.675.414
25.139
Indonesia
Foreign countries
Total
10.939.065
9.700.553
Total
97
32. BALANCES
AND
RELATED PARTIES
Total
Piutang Usaha
Entitas Induk
ISM
Entitas Sepengendali
IAP
PT Putri Daya Usahatama (PDU)
PT Salim Ivomas Pratama Tbk
(SIMP)
Entitas Asosiasi
NICI
PCIB
Pihak Berelasi Lainnya
Pinehill Arabia Food Ltd. (Pinehill),
Arab Saudi
De United Foods Industries Ltd.
(DUFIL), Nigeria
PT Fastfood Indonesia (FFI)
PT Indomarco Prismatama (IPT)
Salim Wazaran Abu Elata Co.
(SAWATA), Mesir
Salim Wazaran Bashary Food Co.
Ltd. (SAWABASH), Sudan
Salim Wazaran Brinjikji Co. Ltd.
(SAWAB), Suriah
PT Inti Cakrawala Citra (ICC)
PT Lion Superindo (LS)
Salim Wazaran Hilabi Co. Ltd
(SAWAHI), Yaman
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000)
Total
WITH
TRANSACTIONS
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember
2014/
December 31,
2014
31 Desember 2013/
December 31, 2013
11.048
9.156
0,04%
0,04%
1.387.707
113.400
1.364.003
95.317
5,57%
0,46%
6,41%
0,45%
3.185
7.582
0,01%
0,04%
30.281
803
83.688
1.794
0,12%
0,00%
0,39%
0,01%
79.458
84.578
0,32%
0,40%
40.618
20.397
10.566
37.250
21.319
-
0,16%
0,08%
0,04%
0,18%
0,10%
-
8.278
5.745
0,03%
0,03%
5.046
1.029
0,02%
0,00%
1.861
1.822
1.039
2.024
-
0,01%
0,01%
0.00%
0,01%
-
1.033
0,00%
2.610
1.718.119
1.502
1.716.020
0,01%
6,88%
0,01%
8,07%
Accounts Receivable
Trade
Parent Entity
ISM
Under Common Control
Entities
IAP
PT Putri Daya Usahatama (PDU)
PT Salim Ivomas
Pratama Tbk (SIMP)
Associate
NICI
PCIB
Other Related Parties
Pinehill Arabia Food Ltd.
(Pinehill), Saudi Arabia
De United Foods
Industries Ltd. (DUFIL), Nigeria
PT Fastfood Indonesia (FFI)
PT Indomarco Prismatama (IPT)
Salim Wazaran Abu
Elata Co. (SAWATA), Egypt
Salim Wazaran Bashary
Food Co. Ltd. (SAWABASH),
Sudan
Salim Wazaran Brinjikji
Co. Ltd. (SAWAB), Syria
PT Inti Cakrawala Citra (ICC)
PT Lion Superindo (LS)
Salim Wazaran Hilabi
Co. Ltd (SAWAHI), Yemen
Others (each below
Rp1,000)
Total
345
2.039
0,00%
0,01%
20.385
49
20.823
60
0,08%
0,00%
0,10%
0,00%
23.510
9.256
0,10%
0,04%
0,00%
31.974
17.204
12.193
947
14.395
11.045
2.847
0,13%
0,07%
0,05%
0,00%
0,07%
0,05%
0,01%
5.084
2.514
0,02%
0,01%
120.947
53.728
0,49%
0,25%
Total
98
32. BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
Persentase terhadap Total Liabilitas/
Percentage to Total Liabilities
Total
31 Desember
2014/
December 31,
2014
Utang Usaha
Entitas Induk
ISM
Entitas Sepengendali
SIMP
IAP
Entitas Asosiasi
TSP
PCIB
NICI
Pihak Berelasi Lainnya
Lain-lain (masing-masing di
bawah Rp1.000)
Total
Utang Bukan Usaha
Entitas Induk
ISM
Entitas Sepengendali
IAP
Entitas Asosiasi
PCIB
Pihak Berelasi Lainnya
Lain-lain (masing-masing di
bawah Rp1.000)
Total
WITH
31 Desember 2013/
December 31, 2013
31 Desember
2014/
December 31,
2014
31 Desember 2013/
December 31, 2013
1.090
0,01%
795.112
508.281
8,05%
6,35%
Total
241.190
225.740
2,44%
2,82%
183.930
146
167.778
116
1,86%
0,00%
2,10%
0,00%
258.064
106.337
5.445
94.380
19.177
2,61%
1,08%
0,06%
1,18%
0,24%
4.223
2.686
0,04%
0,03%
96.256
103.698
0,97%
1,29%
Total
75.973
68.203
0,77%
0,85%
13.173
14.024
0,13%
0,18%
2.887
18.785
0,03%
0,23%
99
32. BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
Persentase terhadap
Total Penjualan Neto/
Percentage to Total Net Sales
2013
Penjualan
Entitas Induk
ISM
Entitas Sepengendali
IAP
PDU
SIMP
Entitas Asosiasi
NICI
PCIB
TSP
AIBM
Pihak Berelasi Lainnya
Pinehill
DUFIL
FFI
IPT
SAWATA
SAWAHI
SAWAB
SAWABASH
ICC
Salim Wazaran
Kenya Co.
(SAWAKE),
Kenya
LS
Salim Wazaran
Yahya Food
(SAWAYA),
Ethiopia
Nippon Indosari
Corpindo
Lain-lain (masingmasing di bawah
Rp1.000)
Total
2014
69.540
0,26%
0,28%
17.517.298
1.763.590
29.829
15.223.209
1.463.867
29.153
58,35%
5,87%
0,10%
60,66%
5,83%
0,12%
610.365
3.163
2.386
290
780.098
11.729
19
2,04%
0,01%
0,01%
0,00%
3,11%
0,05%
0,00%
817.894
241.030
106.419
58.238
37.212
18.674
11.774
8.785
7.482
572.111
231.545
114.675
21.823
4.873
8.400
2.550
-
2,73%
0,80%
0,35%
0,20%
0,12%
0,06%
0,04%
0,03%
0,02%
2,28%
0,92%
0,46%
0,09%
0,02%
0,03%
0,01%
-
5.749
5.357
0,02%
0,02%
2.030
0,01%
1.170
0,00%
716
502
0,00%
0,00%
21.328.557
18.534.094
71,04%
73,86%
2014
Entitas Sepengendali
SIMP
Entitas Asosiasi
TSP
PCIB
NICI
Total
2013
79.106
Pembelian
Entitas Induk
ISM
WITH
2013
Sales
Parent Entity
ISM
Under Common
Control Entities
IAP
PDU
SIMP
Associate
NICI
PCIB
TSP
AIBM
Other Related Parties
Pinehill
DUFIL
FFI
IPT
SAWATA
SAWAHI
SAWAB
SAWABASH
ICC
Salim Wazaran
Kenya Co.
(SAWAKE),
Kenya
LS
Salim Wazaran
Yahya Food
(SAWAYA),
Ethiopia
Nippon Indosari
Corpindo
Others (each
below Rp1,000)
Total
Persentase terhadap
Total Beban Pokok Penjualan/
Percentage to
Total Cost of Goods Sold
2014
2013
3.921.993
3.763.089
17,86%
20,16%
2.031.463
1.785.485
9,25%
9,56%
789.600
632.156
12.888
278.925
6.858
3,60%
2,88%
0,06%
1,49%
0,04%
Purchases
Parent Entity
ISM
Under Common
Control Entity
SIMP
Associate
TSP
PCIB
NICI
7.388.100
5.834.357
33,65%
31,25%
Total
100
32. BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
Persentase terhadap
Total Beban Operasi/
Percentage to Total
Operating Expense
Total
2014
Beban royalti
Entitas Induk
ISM
2013
269.236
60.182
38.307
Beban V-SAT
Pihak Berelasi Lainnya
PT Primacom
Interbuana
(Primacom)
2014
233.329
66.536
Beban asuransi
Pihak Berelasi Lainnya
ACA, CAR, IBU
6.959
2013
6,39%
Royalty fees
Parent Entity
ISM
1,65%
Management fees
Parent Entity
ISM
0,73%
Insurance expense
Other Related Parties
ACA, CAR, IBU
0,19%
V-SAT expense
Other Related Party
PT Primacom
Interbuana
(Primacom)
5,46%
1,35%
26.519
8.384
0,78%
0,17%
Persentase terhadap
Total Pendapatan Operasi Lain/
Percentage to
Total Other Operating Income
Total
2014
WITH
2013
2014
2013
56.658
3.539
1.441
734
45.927
2.752
1.117
-
25,40%
1,59%
0,65%
0,33%
15,29%
0,92%
0,37%
-
Total
62.372
49.796
27,97%
16,58%
Total
101
32. BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
102
32. BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
103
32. BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
e.
e.
f.
f.
104
32. BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
g.
Kelompok
Usaha
mengasuransikan
persediaan dan aset tetap dengan PT Asuransi
Central Asia (ACA), asuransi jiwa karyawan
dengan PT A.J. Central Asia Raya (CAR) dan
diberikan bantuan dalam pembelian polis
asuransi oleh PT Indosurance Broker Utama
(IBU). Beban asuransi disajikan sebagai
bagian dari Beban Pokok Penjualan, Beban
Penjualan dan Distribusi dan Beban Umum
dan Administrasi pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian. Saldo utang
terkait disajikan sebagai bagian dari Utang
Bukan Usaha - Pihak Berelasi pada laporan
posisi keuangan konsolidasian .
g.
h.
h.
i.
i.
j.
j.
k.
k.
l.
l.
105
32. BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
n.
n.
o.
o.
p.
p.
q.
q.
106
32. BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
r.
s.
s.
t.
t.
107
32. BALANCES
AND
TRANSACTIONS
RELATED PARTIES (continued)
WITH
Entitas afiliasi/Affiliates
33. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
108
MANAJEMEN
a.
a.
b.
b.
109
MANAJEMEN
b.
Risiko kredit
c.
Credit risk
Piutang Usaha
110
MANAJEMEN
c.
Ketika
pelanggan
tidak
melakukan
pembayaran dalam jangka waktu yang telah
diberikan,
Kelompok
Usaha
akan
menghubungi
pelanggan
untuk
menindaklanjuti piutang yang telah lewat jatuh
tempo. Jika pelanggan tidak melunasi piutang
yang telah jatuh tempo dalam jangka waktu
yang telah ditentukan, Kelompok Usaha akan
menindaklanjuti
melalui
jalur
hukum.
Tergantung pada evaluasi Kelompok Usaha,
penyisihan khusus mungkin dibuat jika piutang
dianggap tidak tertagih. Untuk meringankan
risiko
kredit,
Kelompok
Usaha
akan
menghentikan penyaluran semua produk
kepada pelanggan jika terjadi keterlambatan
pembayaran dan/atau gagal bayar.
111
MANAJEMEN
c.
Total
Belum Jatuh
Tempo dan
Tidak
Mengalami
Penurunan
Nilai/
Neither Past
Due nor
Impaired
Telah Jatuh
Tempo
dan/atau
Mengalami
Penurunan
Nilai/
Past Due
and/or
Individually
Impaired
31 Desember 2014
7.342.986
7.342.986
978.293
1.718.119
581.247
1.718.119
239.463
-
71.968
-
28.400
-
56.343
-
872
-
85.715
120.947
85.715
120.947
17.452
17.452
Loans and
receivables
Cash and cash
equivalents
Accounts receivable
Trade
Third parties
Related parties
Non-trade
Third parties
Related parties
Other non-current
assets - long-term
receivables
AFS financial
assets
Short-term
investments
Pinjaman yang
diberikan dan piutang
Kas dan setara kas
Piutang
Usaha
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Bukan usaha
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Aset tidak lancar
lainnya - piutang
jangka panjang
Aset keuangan
tersedia untuk
dijual
Investasi jangka
pendek
Total
59.520
59.520
10.323.032
9.925.986
239.463
71.968
28.400
56.343
872
31 Desember 2013
5.526.173
5.526.173
740.224
1.716.020
382.192
1.716.020
262.212
-
53.938
-
14.229
-
25.962
-
1.691
-
41.134
53.728
41.134
53.728
13.609
13.609
Loans and
receivables
Cash and cash
equivalents
Accounts
receivable
Trade
Third parties
Related parties
Non-trade
Third parties
Related parties
Other non-current
assets - long-term
receivables
Pinjaman yang
diberikan dan piutang
Kas dan setara kas
Piutang
Usaha
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Bukan usaha
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Aset tidak lancar
lainnya - piutang
jangka panjang
Aset keuangan
tersedia untuk
dijual
Investasi jangka
pendek
Total
Total
December 31, 2013
72.000
72.000
AFS financial
assets
Short-term
investments
8.162.888
7.804.856
262.212
53.938
14.229
25.962
1.691
Total
112
MANAJEMEN
Risiko likuiditas
d.
Liquidity risk
Total
31 Desember 2014
Utang bank jangka pendek dan cerukan
Utang trust receipts
Utang usaha
Utang bukan usaha
Beban akrual
Utang jangka panjang yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun
Pokok pinjaman
Utang jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun
Pokok pinjaman
Beban bunga masa depan
Dalam
1 tahun/
Within
1 year
Dalam
waktu 1
sampai
dengan 5
tahun/
Within 1 - 5
years
Lebih dari
5 tahun/
More than
5 years
804.684
743.544
2.292.396
520.888
1.312.020
804.684
743.544
2.292.396
520.888
1.312.020
268.027
268.027
134.491
1.713
1.589.682
288.866
124.530
113
1.455.191
162.623
MANAJEMEN
d.
Total
31 Desember 2013
Utang bank jangka pendek dan cerukan
Utang trust receipts
Utang usaha
Utang bukan usaha
Beban akrual
Utang jangka panjang yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun
Pokok pinjaman
Utang jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun
Pokok pinjaman
Beban bunga masa depan
e.
Dalam
1 tahun/
Within
1 year
Dalam
waktu 1
sampai
dengan 5
tahun/
Within 1 - 5
years
Lebih dari
5 tahun/
More than
5 years
557.484
421.896
2.137.102
393.500
848.674
557.484
421.896
2.137.102
393.500
848.674
157.370
157.370
111.939
2.388
1.383.292
331.148
118.608
1.271.353
210.152
e.
Kebijakan
Kelompok
Usaha
untuk
meminimalkan risiko yang berasal dari
fluktuasi harga komoditas adalah dengan
mengawasi tingkat optimal persediaan tepung
terigu, minyak goreng dan skim milk powder
untuk produksi yang berkelanjutan. Selain itu,
Kelompok Usaha juga berusaha mengurangi
risiko tersebut dengan cara menyesuaikan
harga jual produk secara berkala.
114
35. SIGNIFICANT
COMMITMENTS
AGREEMENTS
Perjanjian Signifikan
Significant Agreements
SRC
SRC
a.
a.
AND
NICI
b.
b.
IDLK
IDLK
c.
c.
115
35. PERJANJIAN
(lanjutan)
DAN
KOMITMEN
SIGNIFIKAN
35. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
IDLK (lanjutan)
IDLK (continued)
d.
d.
e.
e.
AND
f.
f.
116
35. PERJANJIAN
(lanjutan)
DAN
KOMITMEN
SIGNIFIKAN
35. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
AND
Komitmen Signifikan
Significant Commitments
LIABILITIES
IN
FOREIGN
31 Desember 2014
(Tanggal
Pelaporan)/
December 31, 2014
(Reporting Date)
12 Maret 2015
(Tanggal
Penyelesaian
Laporan Keuangan
Konsolidasian)/
March 12, 2015
(Consolidated
Financial
Statements
Completion Date)
US$
MYR
AUD
EUR
SIN$
JPY
105.331.710
420.901
21.334
899.466
32.295
103.580
1.310.327
1.499
218
13.612
304
11
1.387.851
1.504
213
12.463
307
11
US$
SIN$
MYR
33.530.111
28.098
4.170.737
417.114
264
14.856
441.793
267
14.903
US$
1.536.450
19.113
20.244
Assets
Cash and cash equivalents
In US Dollar
In Malaysian Ringgit
In Australian Dollar
In Euro
In Singapore Dollar
In Japanese Yen
Accounts receivable - trade
In US Dollar
In Singapore Dollar
In Malaysian Ringgit
Accounts receivable non-trade
In US Dollar
1.777.318
1.879.556
117
IN
FOREIGN
31 Desember 2014
(Tanggal
Pelaporan)/
December 31, 2014
(Reporting Date)
12 Maret 2015
(Tanggal
Penyelesaian
Laporan Keuangan
Konsolidasian)/
March 12, 2015
(Consolidated
Financial
Statements
Completion Date)
US$
59.770.429
743.544
787.535
US$
EUR
AUD
JPY
SIN$
MYR
37.284.110
1.446.152
16.018
41.139.024
284.750
227.479
463.814
21.885
163
4.289
2.683
810
491.255
20.039
160
4.457
2.704
813
GBP
CHF
26.325
6.129
510
77
517
80
US$
MYR
SIN$
EUR
553.551
73.022
55.054
1.050
6.886
260
519
16
7.294
261
523
14
US$
2.995.391
37.263
39.467
JPY
6.162.704.333
642.455
667.680
Liabilities
Trust receipts payable
In US Dollar
Accounts payable - trade
In US Dollar
In Euro
In Australian Dollar
In Japanese Yen
In Singapore Dollar
In Malaysian Ringgit
In Great Britain Pound
Sterling
In Swiss Franc
Accounts payable - non-trade
In US Dollar
In Malaysian Ringgit
In Singapore Dollar
In Euro
Liability for purchases of fixed
assets
In US Dollar
Long term bank loan
In Japanese Yen
1.925.174
2.022.799
147.856
143.243
118
37. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF
PSAK ini mengubah penyajian kelompok pospos dalam Penghasilan Komprehensif Lain.
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi
disajikan terpisah dari pos-pos yang tidak akan
direklasifikasi ke laba rugi.
37. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF
(lanjutan)
PSAK
No.
50:
Instrumen
Keuangan:
Penyajian, efektif tanggal 1 Januari 2015.
PSAK
No.
55:
Instrumen
Keuangan:
Pengakuan dan Pengukuran, berlaku efektif
tanggal 1 Januari 2015.
PSAK
No.
60:
Instrumen
Keuangan:
Pengungkapan,
berlaku
efektif
tanggal
1 Januari 2015.
37. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF
(lanjutan)
121
38. PERISTIWA-PERISTIWA
PELAPORAN
SETELAH
PERIODE
a.
a.
b.
b.
Penyelesaian
Rencana
Penyertaan
ini
tergantung pada tanggal berlaku efektifnya
Pernyataan Pendaftaran yang diperkirakan
akan terlaksana pada tanggal 18 Maret 2015.
Segera
setelah
penyelesaian
Rencana
Penyertaan, Perusahaan akan memiliki
penyertaan saham pada JC Comsa sekitar
9,88% dari seluruh saham yang nantinya akan
diterbitkan oleh JC Comsa.
122