Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ahuatitla

S.C. de R.L. de C.V.

CORRIDA FINANCIERA

NOMBRE DEL PROYECTO:

IMPACTO INDUSTRIAL EN LA HUASTECA HIDALGUENSE

CON LA LÍNEA DE PRODUCTOS DE LA ACYGA S.C. DE R.L.
DE C.V.

I.- PRESUPUESTO DE INVERSIÓN.

II.- MATERIA PRIMA
III.- PROYECCIÓN DE VENTAS.
IV.- PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA.
V.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA.
VI.- PRESUPUESTO DE CARGOS IDIRECTOS.
VII.- GASTOS OPERATIVOS.
VIII.- COSTOS TOTALES POR MES.
IX.- PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES.
X.- PRESUPUESTO DE INGRESOS.
XI.- PRESUPUESTO DE EFECTIVO.
XII.- INGRESOS PROYECTADOS.
XIII.- TABLA DE DEPRECIACIONES.
XIV.- ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO.
XV.- FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO.
XVI.- ANÁLISIS DE RENTABILIDAD.
XVII.- PUNTO DE EQUILIBRIO.
 Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ahuatitla S.C. de R
Presupuesto de inversión

APORTACIÓN
CONCEPTOS CANTIDAD PROGRAMA
FEDERAL
INFRAESTRUCTURA Y EQUIPO
Secadora solar ecológica 2 $ 97,182.00
Molino pulverizador de martillos 1 $ 49,470.00
Empastilladora 1 $ 69,900.00
Marmita a gas fija 1 $ 105,165.00
Congelador 1 $ 11,207.00
Bascula de plataforma 150x20/300x50 1 $ 4,876.00
Ozonizador 1 $ 12,200.00
SUBTOTAL $ 350,000.00
IMPORTE TOTAL $ 350,000.00
a de Ahuatitla S.C. de R.L. de C.V.
inversión

APORTACIÓN OTRAS INVERSIÓN

CRÉDITO
PRODUCTOR APORTACIONES TOTAL

$ 42,668.00 $ - $ - $ 139,850.00
$ - $ - $ - $ 49,470.00
$ - $ - $ - $ 69,900.00
$ - $ - $ - $ 105,165.00
$ - $ - $ - $ 11,207.00
$ - $ - $ - $ 4,876.00
$ - $ - $ - $ 12,200.00
$ 42,668.00 $ - $ - $ 392,668.00
$ 42,668.00 $ - $ - $ 392,668.00

$ 69,925.00 $ 139,850.00 $ 42,668.00

$ 392,668.00 $ 353,401.20
 Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ahuatitla S.C. de R.L. d
Cálculos de materia prima

MERMELADAS (una pieza)

Cantidad Costo
Materia Prima UM
Sabor Jamaica Sabor Jamaica Sabor Jamaica
con moringa
Jamaica 0.06 0.06 kg $ 6.00
Moringa 0.005 kg $ -
Azúcar 0.06410256 0.06410256 kg $ 0.64
Pectina 0.00576923 0.00576923 kg $ 1.73
Benzoato de Sodio 0.0002 0.0002 kg $ 0.020
Ácido Cítrico 0.00032051 0.00032051 kg $ 0.03
Glucosa 0.025 0.025 kg $ 0.55
Frasco hexagonal con tapa 1 1 pieza $ 10.00
Trensa de hoja de maiz 1 1 pieza $ 0.14
Tela (yute) 12 12 cm² $ 0.18
Etiqueta 1 1 pieza $ 0.25
MORINGA (una pieza frasco)
Cantidad Costo
Materia Prima Hoja Hoja UM Hoja
deshidratada pulverizada deshidratada
Moringa 0.025 0.025 kg $ 10.00
Bolsa Metálica 1 1 pieza $ 1.40
Etiqueta 1 1 pieza $ 1.00
SUPLEMENTO ALIMENTICIO
Cantidad Costo
Materia Prima Pastillas de Pastillas de UM Pastillas de
moringa 50 u moringa 100 u moringa 50 u
Moringa 0.025 0.05 kg $ 10.00
Almidón 0.0025 0.005 kg $ 1.25
Empaque metálico 50 pzas. 1 pieza $ 19.00
Empaque metálico 100 pzas. 1 pieza
Etiqueta 1 1 pieza $ 1.00
atitla S.C. de R.L. de C.V.
a

Observaciones:
Costo
Sabor Jamaica
con moringa En la tabla se muestra la
$ 6.00 cantidad requerida de
$ 2.00 insumos para una unidad.
$ 0.64
$ 1.73
$ 0.020
$ 0.03
$ 0.55
$ 10.00
$ 0.14
$ 0.18
$ 0.25

Costo
Hoja
pulverizada
$ 10.00
$ 1.40
$ 1.00

Costo
Pastillas de
moringa 100 u
$ 20.00
$ 2.50

$ 27.50
$ 1.00
 Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ahuati
Proyección de Ventas mensu

PROYECCIÓN DE V
PRESENTACIÓN PRODUCTO MES 1 MES 2 MES 3
Frasco de 300 g Mermelada de Naranja 200 200 200
Frasco de 300 g Mermelada de Naranja
con moringa 200 200 200
Bolsa de 35 grs Moringa en hoja
deshidratada 300 300 300
Bolsa de 25 grs Moringa en hoja
pulverizada 250 250 250
Frasco de plástico Frasco de 50 Pastillas de
moringa 0 0 0
Frasco de plástico Frasco de 100 Pastillas de
moringa 300 300 300
la y Ganadera de Ahuatitla S.C. de R.L. de C.V.
yección de Ventas mensuales

PROYECCIÓN DE VENTAS (unidades)

MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
200 200 200 200 200 200 200

200 200 200 200 200 200 200

300 300 300 300 300 300 300

250 250 250 250 250 250 250

0 0 0 0 0 0 0

300 300 300 300 300 300 300

MES 11 MES 12 TOTALES
200 200 2,400

200 200 2,400

300 300 3,600

250 250 3,000

0 0

300 300 3,600

15,000
 Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ahuatitla S.C. de
Presupuesto de Materia Prima (mensuales)

REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA MENSUALES (un

PRODUCTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
Mermelada de Naranja 200 200 200 200 200 200
Jamaica $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Azúcar $ 128.21 $ 128.21 $ 128.21 $ 128.21 $ 128.21 $ 128.21
Pectina $ 346.15 $ 346.15 $ 346.15 $ 346.15 $ 346.15 $ 346.15
Benzoato de Sodio $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00
Ácido Cítrico $ 6.41 $ 6.41 $ 6.41 $ 6.41 $ 6.41 $ 6.41
Glucosa $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00
Frasco hexagonal con tapa $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Trensa de hoja de maiz $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00
Tela (yute) $ 36.00 $ 36.00 $ 36.00 $ 36.00 $ 36.00 $ 36.00
Etiqueta $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00
Mermelada de Naranja con 200 200 200 200 200 200
moringa
Jamaica $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Moringa $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00
Azúcar $ 128.21 $ 128.21 $ 128.21 $ 128.21 $ 128.21 $ 128.21
Pectina $ 346.15 $ 346.15 $ 346.15 $ 346.15 $ 346.15 $ 346.15
Benzoato de Sodio $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00
Ácido Cítrico $ 6.41 $ 6.41 $ 6.41 $ 6.41 $ 6.41 $ 6.41
Glucosa $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00
Frasco hexagonal con tapa $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Trensa de hoja de maiz $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00
Tela (yute) $ 36.00 $ 36.00 $ 36.00 $ 36.00 $ 36.00 $ 36.00
Etiqueta $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00
Moringa en hoja 300 300 300 300 300 300
deshidratada
Moringa $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Bolsa Metálica $ 420.00 $ 420.00 $ 420.00 $ 420.00 $ 420.00 $ 420.00
Etiqueta $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
Moringa en hoja pulverizada
250 250 250 250 250 250
Moringa $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
Bolsa Metálica $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00
Etiqueta $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
 Frasco de 50 Pastillas de
moringa 0 0 0 0 0 0
Moringa $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Almidón $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Empaque metálico 50 pzas. $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Etiqueta $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Frasco de 100 Pastillas de 300 300 300 300 300 300
moringa
Moringa $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
Almidón $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00
Frasco de plástico 100 pzas. $ 8,250.00 $ 8,250.00 $ 8,250.00 $ 8,250.00 $ 8,250.00 $ 8,250.00
Etiqueta $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
TOTALES $ 30,337.54 $30,337.54 $30,337.54 $30,337.54 $30,337.54 $30,337.54
Ahuatitla S.C. de R.L. de C.V.
ma (mensuales)

RIA PRIMA MENSUALES (unidades)

MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
200 200 200 200 200 200 2,400
$ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 14,400.00
$ 128.21 $ 128.21 $ 128.21 $ 128.21 $ 128.21 $ 128.21 $ 1,538.46
$ 346.15 $ 346.15 $ 346.15 $ 346.15 $ 346.15 $ 346.15 $ 4,153.85
$ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 48.00
$ 6.41 $ 6.41 $ 6.41 $ 6.41 $ 6.41 $ 6.41 $ 76.92
$ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 1,320.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 24,000.00
$ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 336.00
$ 36.00 $ 36.00 $ 36.00 $ 36.00 $ 36.00 $ 36.00 $ 432.00
$ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 600.00
200 200 200 200 200 200 2400

$ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 14,400.00

$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 4,800.00
$ 128.21 $ 128.21 $ 128.21 $ 128.21 $ 128.21 $ 128.21 $ 1,538.46
$ 346.15 $ 346.15 $ 346.15 $ 346.15 $ 346.15 $ 346.15 $ 4,153.85
$ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 48.00
$ 6.41 $ 6.41 $ 6.41 $ 6.41 $ 6.41 $ 6.41 $ 76.92
$ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 1,320.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 24,000.00
$ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 336.00
$ 36.00 $ 36.00 $ 36.00 $ 36.00 $ 36.00 $ 36.00 $ 432.00
$ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 600.00
300 300 300 300 300 300 3,600

$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 36,000.00

$ 420.00 $ 420.00 $ 420.00 $ 420.00 $ 420.00 $ 420.00 $ 5,040.00
$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 3,600.00

250 250 250 250 250 250 3,000

$ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 30,000.00
$ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 4,200.00
$ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 3,000.00
 0 0 0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
300 300 300 300 300 300 3,600

$ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 72,000.00

$ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 9,000.00
$ 8,250.00 $ 8,250.00 $ 8,250.00 $ 8,250.00 $ 8,250.00 $ 8,250.00 $ 99,000.00
$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 3,600.00
$30,337.54 $30,337.54 $30,337.54 $30,337.54 $30,337.54 $30,337.54 $ 364,050.46
 Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ahuatitla S.C. de R.L. d
Presupuesto de Mano de Obra (mensuales)

REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA

Producción MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
Obrero 1 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00
Obrero 2 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00
Obrero 3 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00
Obrero 4 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00
$ 10,400.00 $ 10,400.00 $ 10,400.00 $ 10,400.00 $ 10,400.00 $ 10,400.00
Ahuatitla S.C. de R.L. de C.V.
bra (mensuales)

MIENTOS DE MANO DE OBRA

MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
$ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 31,200.00
$ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 31,200.00
$ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 31,200.00
$ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 31,200.00
$ 10,400.00 $ 10,400.00 $ 10,400.00 $ 10,400.00 $ 10,400.00 $ 10,400.00 $ 124,800.00
 Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ahuatitla S
Presupuesto de Cargos Indirectos (mens

PRESUPUESTO DE CARGOS INDIRECTOS ME

Concepto MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
Mantenimiento $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00
Conjunto de limpieza $ 200.00 $ - $ - $ 200.00 $ -
Agua $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
Electricidad $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00
Gas L.P. $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00
Predio $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
totales $ 4,800.00 $ 4,600.00 $ 4,600.00 $ 4,800.00 $ 4,600.00
dera de Ahuatitla S.C. de R.L. de C.V.
gos Indirectos (mensuales)

TO DE CARGOS INDIRECTOS MENSUALES

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
$ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 43,200.00
$ - $ 200.00 $ - $ - $ 200.00 $ - $ - $ 800.00
$50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $ 600.00
$350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $ 4,200.00
$500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $ 6,000.00
$100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $ 1,200.00
$ 4,600.00 $ 4,800.00 $ 4,600.00 $ 4,600.00 $ 4,800.00 $ 4,600.00 $ 4,600.00 $ 56,000.00
 Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ahuatitla
Presupuesto de Gastos Operativos (me

PRESUPUESTO DE CARGOS INDIRECTOS ME

Gastos de Venta MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
Propaganda y publicidad $3,100.00 $150.00 $300.00 $1,350.00 $900.00
- Stand $2,000.00 $ - $ - $1,000.00 $ -
- Lonas $200.00 $ - $ - $200.00 $ -
- Tripticos $150.00 $ - $150.00 $ - $150.00
- Tarjetas de presentación $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00
- Playeras con logo $600.00 $ - $ - $ - $600.00
Código de Barras (Renovación) $1,000.00 $ - $ - $ - $ -
Contratos de Ventas $2,000.00 $ - $ - $ - $ -
Marca Registrada (contrato anual) $2,500.00 $ - $ - $ - $ -
Papelería $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00
Gasolina $300.00 $300.00 $300.00 $700.00 $700.00
Mantenimiento $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00
Teléfono $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
Internet $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00
Luz $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00
Comisiones $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00
Gastos de Administración
Sueldo Administrativo $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00
Papelería $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00
Internet $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00
Teléfono $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
Mantenimiento $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00
$14,450.00 $6,000.00 $6,150.00 $7,600.00 $7,150.00
dera de Ahuatitla S.C. de R.L. de C.V.
os Operativos (mensuales)

O DE CARGOS INDIRECTOS MENSUALES

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
$150.00 $500.00 $150.00 $900.00 $350.00 $300.00 $150.00 $8,300.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ $3,000.00
$ - $200.00 $ - $ - $200.00 $ - $ - $ 800.00
$ - $150.00 $ - $150.00 $ - $150.00 $ - $ 900.00
$150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $ 1,800.00
$ - $ - $ - $600.00 $ - $ - $ - $ 1,800.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 1,000.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 2,000.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 2,500.00
$250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $ 3,000.00
$700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $ 7,200.00
$250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $ 3,000.00
$100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $ 1,200.00
$150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $ 1,800.00
$150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $ 1,800.00
$300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $ 3,600.00

$3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $43,200.00

$250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $3,000.00
$150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $1,800.00
$100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $1,200.00
$250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $3,000.00
$6,400.00 $6,750.00 $6,400.00 $7,150.00 $6,600.00 $6,550.00 $6,400.00 $87,600.00
 Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ahuatitla S
Costos Totales

COSTOS TOTALES POR MES

COSTOS FIJOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
Mano de obra $10,400.00 $10,400.00 $10,400.00 $10,400.00 $10,400.00
Mantenimiento (producción) $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00
Conjunto de limpieza $ 200.00 $ - $ - $ 200.00 $ -
Agua $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00
Predio $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Código de Barras (Renovación) $1,000.00 $ - $ - $ - $ -
Contratos de Ventas $2,000.00 $ - $ - $ - $ -
Marca Registrada (contrato anual) $2,500.00 $ - $ - $ - $ -
Papelería $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00
Mantenimiento $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00
Teléfono $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00
Internet $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00
Sueldo Administrativo $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00
Comisiones $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00
COSTOS VARIABLES
Materia Prima $30,337.54 $30,337.54 $30,337.54 $30,337.54 $30,337.54
Electricidad $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00
Gas L.P. $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00
Gasolina $300.00 $300.00 $300.00 $700.00 $700.00
Propaganda y publicidad $12,850.00 $1,150.00 $1,650.00 $8,150.00 $2,850.00
$69,737.54 $52,337.54 $52,837.54 $59,937.54 $54,437.54
dera de Ahuatitla S.C. de R.L. de C.V.
tos Totales

OSTOS TOTALES POR MES

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
$10,400.00 $10,400.00 $10,400.00 $10,400.00 $10,400.00 $10,400.00 $10,400.00 $ 124,800.00
$ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 43,200.00
$ - $ 200.00 $ - $ - $ 200.00 $ - $ - $ 800.00
$ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 600.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 1,200.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $0.00 $ 1,000.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $0.00 $ 2,000.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $0.00 $ 2,500.00
$500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $ 6,000.00
$500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $ 6,000.00
$200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $ 2,400.00
$300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $ 3,600.00
$3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $3,600.00 $ 43,200.00
$300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $ 3,600.00

$30,337.54 $30,337.54 $30,337.54 $30,337.54 $30,337.54 $30,337.54 $30,337.54 $ 364,050.46

$500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $ 6,000.00
$500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $ 6,000.00
$700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $700.00 $ 7,200.00
$1,150.00 $2,650.00 $1,150.00 $2,850.00 $2,150.00 $1,650.00 $1,150.00 $ 39,400.00
$52,737.54 $54,437.54 $52,737.54 $54,437.54 $53,937.54 $53,237.54 $52,737.54 $ 663,550.46
 Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ahuatitla S.C. de
Costos Totales Proyectados a 5 años

COSTOS TOTALES PROYECTADOS A 5 AÑOS

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Mano de obra $ 124,800.00 $ 131,040.00 $ 137,592.00 $ 144,471.60
Mantenimiento (producción) $ 43,200.00 $ 45,360.00 $ 47,628.00 $ 50,009.40
Conjunto de limpieza $ 800.00 $ 840.00 $ 882.00 $ 926.10
Agua $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50 $ 694.58
Predio $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15
Código de Barras (Renovación) $ 1,000.00 $ 1,050.00 $ 1,102.50 $ 1,157.63
Contratos de Ventas $ 2,000.00 $ 2,100.00 $ 2,205.00 $ 2,315.25
Marca Registrada (contrato anual) $ 2,500.00 $ 2,625.00 $ 2,756.25 $ 2,894.06
Papelería $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75
Mantenimiento $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75
Teléfono $ 2,400.00 $ 2,520.00 $ 2,646.00 $ 2,778.30
Internet $ 3,600.00 $ 3,780.00 $ 3,969.00 $ 4,167.45
Sueldo Administrativo $ 43,200.00 $ 45,360.00 $ 47,628.00 $ 50,009.40
Comisiones $ 3,600.00 $ 3,780.00 $ 3,969.00 $ 4,167.45
COSTOS VARIABLES
Materia Prima $ 364,050.46 $ 382,252.98 $ 401,365.63 $ 421,433.91
Electricidad $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75
Gas L.P. $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75
Gasolina $ 7,200.00 $ 7,560.00 $ 7,938.00 $ 8,334.90
Propaganda y publicidad $ 39,400.00 $ 13,790.00 $ 4,826.50 $ 1,689.28
Total
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
COSTOS FIJOS $ 240,900.00 $ 252,945.00 $ 265,592.25 $ 278,871.86
COSTOS VARIABLES $ 422,650.46 $ 416,202.98 $ 427,360.13 $ 445,349.59
COSTOS TOTALES $ 663,550.46 $ 669,147.98 $ 692,952.38 $ 724,221.45
de Ahuatitla S.C. de R.L. de C.V.
ectados a 5 años

AÑO 5 Incremento de ventas por año

$ 151,695.18 5.00%
$ 52,509.87
$ 972.41
$ 729.30
$ 1,458.61
$ 1,215.51
$ 2,431.01
$ 3,038.77
$ 7,293.04
$ 7,293.04
$ 2,917.22
$ 4,375.82
$ 52,509.87
$ 4,375.82

$ 442,505.61
$ 7,293.04
$ 7,293.04
$ 8,751.65
$ 591.25

AÑO 5
$ 292,815.46
$ 466,434.57
$ 759,250.03
 Agroindustria Citrícola y Ganadera
Presupuesto de Ingr

PRESUP
PRECIO DE VENTA PRODUCTO MES 1 MES 2 MES 3
$ 30.00 Mermelada de Naranja $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
Mermelada de Naranja
$ 30.00 con moringa $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
Moringa en hoja
$ 30.00 deshidratada $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00
Moringa en hoja
$ 30.00 pulverizada $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00
Frasco de 50 Pastillas de
$ 70.00 moringa $ - $ - $ -
Frasco de 100 Pastillas de
$ 130.00 moringa $ 39,000.00 $ 39,000.00 $ 39,000.00
$ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00
ria Citrícola y Ganadera de Ahuatitla S.C. de R.L. de C.V.
Presupuesto de Ingresos (mensuales)

PRESUPUESTO DE INGRESOS
MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9
$ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00

$ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00

$ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00

$ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ 39,000.00 $ 39,000.00 $ 39,000.00 $ 39,000.00 $ 39,000.00 $ 39,000.00

$ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00
 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
$ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 72,000.00

$ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 72,000.00

$ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 108,000.00

$ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 90,000.00

$ - $ - $ - $ -

$ 39,000.00 $ 39,000.00 $ 39,000.00 $ 468,000.00

$ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 810,000.00
 Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ah
Presupuesto de Efectivo mensuales

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

Saldo Inicial
Ingresos por ventas $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00
Ventas a crédito 60% $ 40,500.00 $ 40,500.00 $ 40,500.00 $ 40,500.00
Ventas de contado 40% $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00
Cobro de crédito de ventas $ - $ 40,500.00 $ 40,500.00 $ 40,500.00
Total Ingresos $ 27,000.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00
Costo MP $ 30,337.54 $ 30,337.54 $ 30,337.54 $ 30,337.54
Costo Mano de Obra $ 10,400.00 $ 10,400.00 $ 10,400.00 $ 10,400.00
Cargos Indirectos $ 4,800.00 $ 4,600.00 $ 4,600.00 $ 4,800.00
Gastos de Venta $10,100.00 $1,650.00 $1,800.00 $3,250.00
Gasto de Admon $4,350.00 $4,350.00 $4,350.00 $4,350.00
Total de Egresos $ 59,987.54 $ 51,337.54 $ 51,487.54 $ 53,137.54

Ingreso Mensual $ 27,000.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00

Egreso Mensual $ 59,987.54 $ 51,337.54 $ 51,487.54 $ 53,137.54
Saldo Mensual -$ 32,987.54 $ 16,162.46 $ 16,012.46 $ 14,362.46
Saldo Acumulado -$ 32,987.54 -$ 16,825.08 -$ 812.61 $ 13,549.85

CAPITAL DE TRABAJO -$ 32,987.54

POLITICAS DE VENTAS
- Las ventas a crédito corresponden al 60% de las ventas proyectada
- Las ventas de contado corresponden al 40% de las ventas proyecta
a y Ganadera de Ahuatitla S.C. de R.L. de C.V.
Efectivo mensuales (ingresos/egresos)

MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11

$ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00

$ 40,500.00 $ 40,500.00 $ 40,500.00 $ 40,500.00 $ 40,500.00 $ 40,500.00 $ 40,500.00
$ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00
$ 40,500.00 $ 40,500.00 $ 40,500.00 $ 40,500.00 $ 40,500.00 $ 40,500.00 $ 40,500.00
$ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00
$ 30,337.54 $ 30,337.54 $ 30,337.54 $ 30,337.54 $ 30,337.54 $ 30,337.54 $ 30,337.54
$ 10,400.00 $ 10,400.00 $ 10,400.00 $ 10,400.00 $ 10,400.00 $ 10,400.00 $ 10,400.00
$ 4,600.00 $ 4,600.00 $ 4,800.00 $ 4,600.00 $ 4,600.00 $ 4,800.00 $ 4,600.00
$2,800.00 $2,050.00 $2,400.00 $2,050.00 $2,800.00 $2,250.00 $2,200.00
$4,350.00 $4,350.00 $4,350.00 $4,350.00 $4,350.00 $4,350.00 $4,350.00
$ 52,487.54 $ 51,737.54 $ 52,287.54 $ 51,737.54 $ 52,487.54 $ 52,137.54 $ 51,887.54

$ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00 $ 67,500.00

$ 52,487.54 $ 51,737.54 $ 52,287.54 $ 51,737.54 $ 52,487.54 $ 52,137.54 $ 51,887.54
$ 15,012.46 $ 15,762.46 $ 15,212.46 $ 15,762.46 $ 15,012.46 $ 15,362.46 $ 15,612.46
$ 28,562.31 $ 44,324.77 $ 59,537.23 $ 75,299.69 $ 90,312.16 $ 105,674.62 $ 121,287.08

al 60% de las ventas proyectadas, la cual se cubre el total dentro de un mes. Para el mes 12 el cobro se hace en una exhibición junto el cob
en al 40% de las ventas proyectadas.
 MES 12 TOTAL

$ 67,500.00
$ 67,500.00 $ 513,000.00
$ -
$ 40,500.00
$108,000.00 $ 810,000.00
$ 30,337.54 $ 364,050.46
$ 10,400.00 $ 124,800.00
$ 4,600.00 $ 56,000.00
$2,050.00 $ 35,400.00
$4,350.00 $ 52,200.00
$ 51,737.54 $ 632,450.46

$ 108,000.00
$ 51,737.54
$ 56,262.46
$ 177,549.54

en una exhibición junto el cobro del mes anterior.

 Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ahuatitla S.C
Ingresos proyectados a 5 años

Producto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Mermelada de Naranja $ 72,000.00 $ 75,600.00 $ 79,380.00
Mermelada de Naranja con moringa $ 72,000.00 $ 75,600.00 $ 79,380.00
Moringa en hoja deshidratada $ 108,000.00 $ 113,400.00 $ 119,070.00
Moringa en hoja pulverizada $ 90,000.00 $ 94,500.00 $ 99,225.00
Frasco de 50 Pastillas de moringa $ - $ - $ -
Frasco de 100 Pastillas de moringa $ 468,000.00 $ 491,400.00 $ 515,970.00
TOTALES $ 810,000.00 $ 850,500.00 $ 893,025.00
e Ahuatitla S.C. de R.L. de C.V.
dos a 5 años

AÑO 4 AÑO 5 Incremento de ventas por año

$ 83,349.00 $ 87,516.45 5.00%
$ 83,349.00 $ 87,516.45
$ 125,023.50 $ 131,274.68
$ 104,186.25 $ 109,395.56
$ - $ -
$ 541,768.50 $ 568,856.93
$ 937,676.25 $ 984,560.06
 Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ahuatitla
Tabla de Depreciaciones

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN

CANTIDAD MAQUINARIA Y EQUIPO PU COSTO VIDA ÚTIL
1 Secadora solar ecológica $ 97,182.00 $ 97,182.00 10
1 Molino pulverizador de martillos $ 49,470.00 $ 49,470.00 10
1 Empastilladora $ 69,900.00 $ 69,900.00 10
1 Marmita a gas fija $ 105,165.00 $ 105,165.00 10
1 Congelador $ 11,207.00 $ 11,207.00 10
1 Bascula de plataforma 150x20/300x50 $ 4,876.00 $ 4,876.00 10
1 Ozonizador $ 12,200.00 $ 12,200.00 10
$ 350,000.00
 era de Ahuatitla S.C. de R.L. de C.V.
Depreciaciones

% DEP Dep. año 1

10% $ 9,718.20
10% $ 4,947.00
10% $ 6,990.00
10% $ 10,516.50
10% $ 1,120.70
10% $ 487.60
10% $ 1,220.00
TOTAL $ 35,000.00
 Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ahuatitla S.C
Estado de Resultados proyectado a 5 a

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

( + ) VENTAS $ 810,000.00 $ 850,500.00 $ 893,025.00
COSTOS FIJOS $ 240,900.00 $ 252,945.00 $ 265,592.25
COSTOS VARIABLES $ 422,650.46 $ 416,202.98 $ 427,360.13
( - ) COSTOS TOTALES $ 663,550.46 $ 669,147.98 $ 692,952.38
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 146,449.54 $ 181,352.02 $ 200,072.62
( - ) DEPRECIACION $ 35,000.00 $ 70,000.00 $ 105,000.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 111,449.54 $ 111,352.02 $ 95,072.62
( - ) IMPUESTOS $ 33,434.86 $ 33,405.61 $ 28,521.79
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 78,014.68 $ 77,946.41 $ 66,550.83
de Ahuatitla S.C. de R.L. de C.V.
oyectado a 5 años

AÑO 4 AÑO 5
$ 937,676.25 $ 984,560.06
$ 278,871.86 $ 292,815.46
$ 445,349.59 $ 466,434.57
$ 724,221.45 $ 759,250.03
$ 213,454.80 $ 225,310.03
$ 140,000.00 $ 175,000.00
$ 73,454.80 $ 50,310.03
$ 22,036.44 $ 15,093.01
$ 51,418.36 $ 35,217.02
 Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ahuatitla
Flujo de Efectivo proyectado a 5 añ

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

( + ) VENTAS $ - $ 810,000.00 $ 850,500.00 $ 893,025.00
COSTOS FIJOS $ - $ 240,900.00 $ 252,945.00 $ 265,592.25
COSTOS VARIABLES $ - $ 422,650.46 $ 416,202.98 $ 427,360.13
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 663,550.46 $ 669,147.98 $ 692,952.38
COMPRA ACTIVO FIJO $ 392,668.00 $ - $ -
CAPITAL DE TRABAJO $ 32,987.54 $ - $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 425,655.54 $ 146,449.54 $ 181,352.02 $ 200,072.62
era de Ahuatitla S.C. de R.L. de C.V.
proyectado a 5 años

AÑO 4 AÑO 5
$ 937,676.25 $ 984,560.06
$ 278,871.86 $ 292,815.46
$ 445,349.59 $ 466,434.57
$ 724,221.45 $ 759,250.03
$ - $ -
$ - $ -
$ 213,454.80 $ 225,310.03
 Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ahuati
Analisis de Rentabilidad (VAN,

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

AÑO 0 $ - $ 425,655.54 -$ 425,655.54 1
AÑO 1 $ 810,000.00 $ 663,550.46 $ 146,449.54 0.9090909091
AÑO 2 $ 850,500.00 $ 669,147.98 $ 181,352.02 0.826446281
AÑO 3 $ 893,025.00 $ 692,952.38 $ 200,072.62 0.7513148009
AÑO 4 $ 937,676.25 $ 724,221.45 $ 213,454.80 0.6830134554
AÑO 5 $ 984,560.06 $ 759,250.03 $ 225,310.03 0.6209213231
TOTAL $ 4,475,761.31 $ 3,934,777.84 $ 540,983.47

VAN $719,023.47
TIR 32.34%
B/C 1.10
y Ganadera de Ahuatitla S.C. de R.L. de C.V.
e Rentabilidad (VAN,TIR,B/C)

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 425,655.54
$ 736,363.64 $ 603,227.69
$ 702,892.56 $ 553,014.86
$ 670,942.90 $ 520,625.38
$ 640,445.50 $ 494,652.99
$ 611,334.34 $ 471,434.53
$ 3,361,978.93 $ 3,068,611.00
 Agroindustria Citrícola y Ganadera de Ahuatitla S.
Punto de Equilibrio

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

VENTAS $ 810,000.00 $ 850,500.00 $ 893,025.00
COSTOS FIJOS $ 240,900.00 $ 252,945.00 $ 265,592.25
COSTOS VARIABLES $ 422,650.46 $ 416,202.98 $ 427,360.13
COSTOS TOTALES $ 663,550.46 $ 669,147.98 $ 692,952.38
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 503,754.31 $ 495,351.60 $ 509,337.37
PUNTO DE EQUILIBRIO % 62% 58% 57%
dera de Ahuatitla S.C. de R.L. de C.V.
de Equilibrio

AÑO 4 AÑO 5
$ 937,676.25 $ 984,560.06
$ 278,871.86 $ 292,815.46
$ 445,349.59 $ 466,434.57
$ 724,221.45 $ 759,250.03
$ 531,134.19 $ 556,418.11
57% 57%