2017 Arone Mundo Kids Peluqueria
2017 Arone Mundo Kids Peluqueria
INFORME Nº : 05
GRUPO Nº : 03
INTEGRANTES :
La Molina 2017
1
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de
negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total
autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o
modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o
del curso Proyecto Integrador en la modalidad presencial, de otros bloques del profesor José
Jorge León Gavonel, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del
mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento
y en el capítulo Bibliografía.
Grupo Nº :
Integrantes :
2
Índice de Contenido
Contenido
Capítulo I: Resumen Ejecutivo.......................................................................................... 11
Capítulo II: Información General ....................................................................................... 12
2.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación................................................... 12
2.2. Actividad económica, código de Clasificación Industrial Internacional
Uniforme - CIIU ............................................................................................................... 12
2.3 Definición del Negocio ............................................................................................ 13
2.4 Descripción del Producto o Servicio ..................................................................... 15
2.5 Oportunidad de negocio .......................................................................................... 19
2.6 Estrategia genérica de la empresa ......................................................................... 19
2.7 Visión y Misión de la empresa................................................................................. 19
2.8 Análisis FODA .......................................................................................................... 20
Capítulo III: Análisis del macro entorno ........................................................................... 22
3.1 Capital, Ciudades Importantes, Superficie, Número de Habitantes ...................... 22
3.1.1 Capital ----------------------------------------------------------------------------------- 22
3.1.2 Ciudades Importantes --------------------------------------------------------------- 22
3.1.3 Superficie ------------------------------------------------------------------------------- 24
3.1.4 Número de habitantes --------------------------------------------------------------- 24
3.2 Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa (2012 – 2016) .......................................................................... 26
3.2.1. Tasa de crecimiento de la población .................................................................. 26
3.2.2. Ingreso per cápita -------------------------------------------------------------------- 29
3.2.3. Población económicamente activa (PEA) ------------------------------------- 30
3.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. Producto: Importaciones y
exportaciones (2018-2012)............................................................................................. 31
3.3.1. Importaciones ------------------------------------------------------------------------- 31
3.3.2. Exportaciones ------------------------------------------------------------------------- 32
3.3.3 Producto importaciones y exportaciones --------------------------------------- 33
3.4. PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. (2011-2016)
......................................................................................................................................... 34
3.4.1 PBI ---------------------------------------------------------------------------------------- 34
3.4.2 Tasa de inflación ---------------------------------------------------------------------- 35
3.4.3 Tasa de interés ------------------------------------------------------------------------ 36
3.4.4 Tipo de cambio ------------------------------------------------------------------------ 37
3
3.4.5 Riesgo país ----------------------------------------------------------------------------- 37
3.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto ........................................................ 38
Capítulo IV: Cuantificación de la demanda ...................................................................... 42
4.1. Investigación de mercado....................................................................................... 42
4.1.1. Investigación de mercado: criterios de segmentación. Marco muestral 42
4.1.2 Tipos de Investigación --------------------------------------------------------------- 45
4.2. Demanda presente (2017) y futura (2018 – 2022) .................................................. 72
4.2.1. Estimación del mercado potencial ----------------------------------------------- 73
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible --------------------------------------------- 74
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ------------------------------------------------ 75
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ------------------------------------------------ 77
4.2.5. Cuantificación Anual de la Demanda ------------------------------------------- 78
4.2.6: Programa de ventas anual en unidades físicas 2018 – 2022 ------------ 80
4.2.7. Programa de Ventas del primer año (2018) en porcentajes y unidades
físicas, desagregado en forma mensual. --------------------------------------------- 82
4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año (2019 al 2022), en
porcentajes, desagregado en forma mensual. --------------------------------------- 83
4.3. Micro entorno (2017) y futura (2018 –2022) ........................................................... 85
4.3.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ---------------------------- 85
4.3.2. Fuerza negociadora de los clientes --------------------------------------------- 85
4.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores -------------------------------------- 86
4.3.4. Amenaza de productos sustitutos ----------------------------------------------- 86
4.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada ------------------------------ 87
CAPÍTULO V PLAN DE COMERCIALIZACIÓN ................................................................. 88
5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del Servicio. ........................................... 88
5.2. Mezcla de marketing ............................................................................................... 89
5.2.1. Producto: Marca, diseño, logotipo o eslogan y envase. ------------------- 89
5.2.2. Precio ----------------------------------------------------------------------------------- 91
5.2.3. Plaza ------------------------------------------------------------------------------------ 93
5.2.4. Promoción------------------------------------------------------------------------------ 94
Capítulo VI: Estudio Técnico ............................................................................................ 98
6.1 Tamaño del Proyecto ............................................................................................... 98
6.2. Procesos ................................................................................................................ 103
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. ------------ 103
6.2.2. Programa de producción 2018-2022------------------------------------------- 105
4
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.
--------------------------------------------------------------------------------------------------- 106
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2018-2022 ---- 106
6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018-2022 -------------------------------- 108
6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................. 110
6.3.1. Maquinarias y Equipos ------------------------------------------------------------ 110
6.4. Terrenos e Inmuebles. .......................................................................................... 116
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones -------------------------------------- 116
6.4.2. Plano con Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos ----------- 117
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización..................................... 118
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa. ...................... 122
6.7 Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 123
6.7.1. Impacto ambiental ------------------------------------------------------------------ 123
6.7.2. Con los trabajadores --------------------------------------------------------------- 123
6.7.3. Con la comunidad ------------------------------------------------------------------- 124
tulo VII Estudio Legal y Organizacional.................................................................. 124
7.1 Estudio Legal .......................................................................................................... 124
7.1.1. Forma Societaria -------------------------------------------------------------------- 124
7.1.2. Registro de marcas y patentes. ------------------------------------------------- 125
7.1.3. Licencias y autorizaciones. ------------------------------------------------------- 125
7.1.4. Legislación Laboral ----------------------------------------------------------------- 126
7.2. Estudio Organizacional ......................................................................................... 127
7.2.1. Organigrama Funcional ----------------------------------------------------------- 127
7.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades --------- 128
7.2.3. Aspectos Laborales ---------------------------------------------------------------- 130
Capítulo VIII Estudio de inversiones y financiamiento.................................................. 134
8.1. Inversiones 2018-2022 .......................................................................................... 134
8.1.1. Inversión en Activo Fijo ..................................................................................... 134
8.1.2. Inversión Activo Intangible ---------------------------------------------------- 135
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ------- 137
8.1.4. Estructura de inversiones ------------------------------------------------------ 141
8.2. Financiamiento 2018-2022 .................................................................................... 142
8.2.1. Estructura de Financiamiento. ------------------------------------------------ 142
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: Cronogramas. -------------------------------------------------------- 143
5
Capítulo IX Estudio de Ingresos y Costos ..................................................................... 145
9.1. Ingresos anuales 2018-2022 ................................................................................. 145
9.1.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales. ------- 145
9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo ---------------------------------------- 145
9.2. Costos y gastos anuales 2018 – 2022 .................................................................. 146
9.2.1. Egresos desembolsables ------------------------------------------------------- 146
9.2.2. Egresos no Desembolsables -------------------------------------------------- 151
Capítulo X estados financieros proyectados 2018 – 2022 ............................................ 166
10.1. Premisas del Estado de ganancias y Pérdidas y del Flujo de caja .................. 166
10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente)................. 167
10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo
................................................................. 168
10.4. Flujo de Capital proyectado ................................................................................ 169
10.5. Flujo de Caja Económico proyectado ................................................................ 169
10.6. Flujo del Servicio de la deuda
........................................................................... 170
10.7. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................... 171
Capítulo XI Evaluación Económico Financiera .............................................................. 171
11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ....................................................................... 171
11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) --------------------------------------------------- 171
11.1.2. Costo de la deuda.(Kd)
------------------------------------------------------- 173
11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ---------------------- 173
11.2. Evaluación económica Financiera .................................................................... 174
11.2.1. Indicadores de Rentabilidad ------------------------------------------------- 174
11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio -------------------------------------------- 176
11.3. Análisis de sensibilidad unidimensional .......................................................... 179
Capítulo XII Conclusiones y recomendaciones ............................................................. 182
BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 184
ANEXOS ........................................................................................................................... 185
6
Índice de Cuadros
7
Cuadro 47 Relación de materia prima a utilizar 106
Cuadro 48 Resumen compra por unidades 107
Cuadro 49 Resumen de compra de materiales en soles 108
Cuadro 50 Plan de servicio Anual 108
Cuadro 51 Proceso del servicio por minutos 109
Cuadro 52 Horas requeridas 109
Cuadro 53 Mano de obra requerida 110
Cuadro 54 Equipo para módulos de atención 113
Cuadro 55 Equipo de Zonas de entretenimiento y sala de espera 113
Cuadro 56 Mobiliario de módulos de atención, área administrativa y zona de
entretenimiento 114
Cuadro 57 Enseres área administrativa 114
Cuadro 58 Herramientas de módulos de atención 115
Cuadro 59 Macro localización 119
Cuadro 60 Micro localización 121
Cuadro 61 Diagrama de Gantt 122
Cuadro 62 Cuadro de funciones 128
Cuadro 63 Cuadro de remuneraciones 132
Cuadro 64 Horario de trabajadores 133
Cuadro 65 Inversión de activos fijos 134
Cuadro 66 Inversión en activos intangibles 135
Cuadro 67 Gastos Pre-operativos 136
Cuadro 68 Cálculo capital de trabajo 137
Cuadro 69 Capital de trabajo 140
Cuadro 70 Liquidación del IGV 140
Cuadro 71 Estructura de inversión 141
Cuadro 72 Estructura de financiamientos 142
Cuadro 73 Fuente de financiamiento 143
Cuadro 74 Cronograma de pago anual 143
Cuadro 75 Cronograma de pago detallado 144
Cuadro 76 Programa de ventas por servicio 145
Cuadro 77 Precio de ventas 145
Cuadro 78 Programa de ventas en soles 145
Cuadro 79 Recuperación de capital de trabajo 146
Cuadro 80 Valor del deshecho neto del activo fijo 146
Cuadro 81 Resumen de material directo unidades 147
Cuadro 82 Resumen de material directo en soles 147
Cuadro 83 Total de compras de material directo 148
Cuadro 84 Mano de obra directa 148
Cuadro 85 Presupuesto de costos indirectos 148
Cuadro 86 Presupuesto de gastos administrativos 149
Cuadro 87 Presupuesto de gastos de ventas 150
Cuadro 88 Cuadro egresos no desembolsables 151
Cuadro 89 Impuesto a la renta 152
Cuadro 90 Depreciación totales anuales 152
Cuadro 91 Depreciación de activos fijos 153
Cuadro 92 Amortización de intangibles y pre-operativos 154
Cuadro 93 Amortización de intangibles 155
8
Cuadro 94 Amortización de gastos pre-operativos 156
Cuadro 95 Costos variables unitario promedio 157
Cuadro 96 Costo variable unitario promedio del servicio de corte 157
Cuadro 97 Costo variable unitario promedio del servicio peinado 157
Cuadro 98 Costo variable unitario promedio del servicio anti piojo 158
Cuadro 99 Costo variable unitario promedio del servicio manicure 158
Cuadro 100 Costo variable unitario promedio del servicio de acondicionamiento 158
Cuadro 101 Costo fijo unitario promedio 159
Cuadro 102 Costo fijo unitario servicio corte 159
Cuadro 103 Costo fijo unitario servicio peinado 159
Cuadro 104 Costo fijo unitario servicio anti piojo 160
Cuadro 105 Costo fijo unitario servicio manicure 160
Cuadro 106 Costo fijo unitario servicio acondicionamiento 160
Cuadro 107 Resumen de costos unitarios fijos y variables 161
Cuadro 108 Costo de operación unitario promedio 161
Cuadro 109 Costo de operación unitario promedio servicio de corte 161
Cuadro 110 Costo de operación unitario promedio servicio de peinado 162
Cuadro 111 Costo de operación unitario promedio servicio de anti piojo 162
Cuadro 112 Costo de operación unitario promedio servicio de manicure 162
Cuadro 113 Costo de operación unitario promedio servicio de acondicionamiento 163
Cuadro 114 Costo total unitario promedio 163
Cuadro 115 Costo total unitario promedio servicio de corte 163
Cuadro 116 Costo total unitario promedio servicio de peinado 164
Cuadro 117 Costo total unitario promedio servicio anti piojo 164
Cuadro 118 Costo total unitario promedio servicio de manicure 164
Cuadro 119 Costo total unitario promedio servicio de acondicionamiento 165
Cuadro 120 Resumen de costos unitarios 165
Cuadro 121 Margen unitario 166
Cuadro 122 Estado de ganancias y pérdidas sin incluir gastos financieros 167
Cuadro 123 Estado de ganancias y pérdidas sin IGV gastos administrativos 167
Cuadro 124 Estado de ganancias y pérdidas sin IGV gastos de ventas 167
Cuadro 125 Estados de ganancias y pérdidas incluyendo gastos financieros 168
Cuadro 126 Flujo de caja proyectado operativo 168
Cuadro 127 Flujo de capital proyectado 169
Cuadro 128 Flujo de caja económico proyectado 169
Cuadro 129 Flujo de servicio de la deuda 170
Cuadro 130 Flujo de caja financiero 171
Cuadro 131 Costo de oportunidad 172
Cuadro 132 Costo de la deuda 173
Cuadro 133 Costo promedio ponderado de capital 173
Cuadro 134 VAN económico 174
Cuadro 135 VAN Financiero 174
Cuadro 136 TIR económico 175
Cuadro 137 TIR Financiero 175
Cuadro 138 TIR Modificada económica 175
Cuadro 139 TIR Modificada financiera 175
Cuadro 140 PRD económico 175
Cuadro 141 PRD Modificado financiero 176
9
Cuadro 142 Costo variable y costos fijos 177
Cuadro 143 Estado de resultados 177
Cuadro 144 Punto de equilibrio 178
Cuadro 145 Variación del precio 180
Cuadro 146 Variación de la demanda 180
Cuadro 147 Variación de costo total 181
10
Capítulo I: Resumen Ejecutivo
El servicio que se ofrece está orientado a niños desde los 3 meses hasta los 9 años de
la zona 7 de lima moderna. Para determinar la demanda del negocio hemos realizado
una encuesta a 407 personas de las cuales 301 personas indicaron que estarían
interesados en asistir a la nueva peluquería. Así mismo, se realizaron entrevistas de
profundidad a los expertos en el servicio.
La estrategia de lanzamiento del servicio haremos uso de las redes sociales como
Facebook, Instagram y SEO/SEM (Optimización de motores de búsqueda) este último
permite que la búsqueda del servicio que ofrecemos en internet sea más precisa. Así
mismo, en nuestra estrategia de marketing realizaremos la publicación de las fotos de
los niños con sus nuevos cortes por medio de las redes sociales fan page y se
obsequiara un mechón de cabello del primer corte.
Para finalizar se realizó los indicadores de rentabilidad obteniendo un Valor Actual Neto
Económico (VANE) de S/.108, 491 y una Tasa Interna de Retorno Económico TIRE de
11
42.58% con un periodo de recuperación de 3.67 años. Así mismo, obtuvimos el Valor
Actual Neto Financiero (VANF) de S/.83,701 nuevos soles y una Tasa Interna de
Retorno Financiero (TIRF) de 54.62% con un periodo de recuperación de 3.63 años, con
resultado determinamos que el proyectos es viable.
Código CIIU: Clase: 9602 – Peluquería y otros tratamientos de belleza: Esta clase
coloración, ondulación y alisado del cabello y otras actividades similares para hombres y
12
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017,15 de abril). Clasificación
http://proyectos.inei.gob.pe/ciiu
13
Cuadro 01: Localización de ubicación
14
Nuestra empresa estará comprometida en la atención de sus clientes con personal
profesional y capacitado lo cual garantizará un mejor servicio siendo el corte de cabello
un momento divertido para los niños y relajante para los padres.
Mundo Kids ofrece una propuesta de zona para niños y otra zona para niñas incluyendo
una zona de integración en la sala de espera, considerando que nuestros pequeños
clientes, tienen diferentes personalidades algunos son inquietos, hiperactivos otros
tranquilos e introvertidos. Se tendrá en cuenta también la zona para bebés.
Las capas de corte para los niños tendrán estampados de súper héroes y para las niñas
de princesas, las sillas de corte de cabello tendrán un tapiz impreso de planetas, la
decoración de todo el local será de planetas muy animado y cálido ya que el mensaje
que deseamos transmitir es un mundo de color y alegría logrando que cada niño tenga
una experiencia divertida y memorable.
Para los bebés el primer corte será realizado por personal profesional-capacitado y a
cada padre se le entregará una foto del bebé con un mechón de su cabello como
recuerdo.
15
En las zonas de atención los juegos de entretenimiento serán por edades, los pequeños
clientes de 5 a 9 años tendrán PSP con juegos divertidos y también un juego de
planetas para que puedan aprender el origen y el cuidado del planeta, para los niños de
3 a 4 años tendremos tablets, libros para pintar, cuentos, juguetes y videos, a los más
pequeñitos de 0 a 2 añitos se les brindará juguetes interactivos, también contaremos
con área de manicure para las niñas.
Así mismo se trabajará con un área de sección de fotos como recuerdo de su peinado y
la visita a nuestra peluquería estas fotos serán publicadas en el Facebook de la
peluquería a manera que el cliente tenga un registro de su nuevo corte de cabello y/o
peinado y pueda compartirlo con sus familiares, cada niño antes de terminar su visita a
MUNDO KIDS será premiado con una golosina.
Para los padres que desean dejar a sus niños en las manos del profesional tenemos
una cómoda sala de espera con Wifi, para que durante el tiempo de permanencia
puedan continuar con sus actividades. Si buscan un momento de tranquilidad podrán
ver televisión contarán con un dispensador de agua caliente y fría así como una
máquina de café.
Se contará con los mejores productos del mercado con una gama de productos
infantiles de las marcas más reconocidas como Revlon libre de colorantes y sin
alérgenos, Kriebel Dierjes (producto para tratamiento anti piojos), Moco de Gorila, se
brindará un servicio novedoso muy necesario para los niños en edad escolar que es el
tratamiento anti piojos a través de la combinación de 5 pasos la revisión, la
deshidratación del piojo o liendre mediante el calor, la humectación de la áreas tratadas,
la aspiración de los piojos muertos y finalmente la revisión final para garantizar la
eliminación total de los piojos y liendres de la cabeza del niño este procedimiento se
realiza sin ningún producto químico es un tratamiento recomendado por pediatras y
dermatólogos para brindar la mejor solución en eliminar de forma rápida y efectiva los
desagradables piojos y liendres.
16
Tratamiento des enredante
Tratamiento anti piojos
Acondicionamiento
Manicure
Fotos del primer corte de cabello y todos los demás
Bonos de descuentos y promociones
Atención de lunes a Domingos 10:00 am a 8:00 pm
Área de espera:
17
Área de atención interactiva:
Área de recepción
18
2.5 Oportunidad de negocio
Se aplicará una estrategia de enfoque dirigido hacía el nicho de niños y niñas del Nivel
Socioeconómico A y B, donde nos diferenciaremos brindando un servicio variado, que
cuenta con: infraestructura basado en temáticas, variedad en opciones de corte y
peinados, tratamiento anti piojos, área para niños y una experiencia amena durante todo
el proceso del servicio.
Misión
Brindar la mejor experiencia con diversión en cortes y peinados a nuestros pequeños
clientes satisfaciendo sus necesidades; facilitar el desarrollo de los colaboradores con
capacitaciones constantes para atención al cliente; generando valor para los socios y
apoyar a nuestra comunidad participando gratuitamente en eventos especiales como el
día del niño y navidad con peinado y manicure.
19
Visión
Ser una empresa líder especializada en el cuidado del cabello para niños y niñas
ofreciendo una experiencia única y divertida en Lima moderna.
Fortalezas:
● Diversidad de servicios para los niños como: Tratamientos anti piojos,
● Algunos de nuestros socios tienen estudios en Marketing con experiencia en el
área comercial y atención al cliente.
● Precios competitivos
● Instalaciones adecuadas para los niños
Oportunidades:
● Creciente interés por nuevas tendencias en productos y servicios para niños
● Control de las escuelas por la higiene de los niños.
● Expansión del mercado en el sector de peluquería profesional
● Mercado para niños poco explotado.
Debilidades:
● Al ser una MYPE, la tasa de interés para acceder a un financiamiento es muy
alta.
● No se cuenta con experiencia en el rubro de peluquería.
● Servicio fácil de imitar
● Manejamos una estrecha línea de servicios.
Amenazas
● Presencia de nuevos competidores.
● Incremento de la delincuencia, extorsionadores, asaltos, entre otros.
● Existe solo una marca de productos para el cuidado del cabello para niños.
● Ingreso de franquicias al mercado.
20
Cuadro 02: FODA
21
Capítulo III: Análisis del macro entorno
3.1.1 Capital
central del país a orillas del océano pacifico con una extensión de 2
811.65 km2, dividida en 4 conos Lima Norte, Lima Centro, Lima este y
libre, p.1).
Entre las ciudades más importantes del Perú tenemos a Lima, Arequipa,
Trujillo, Chiclayo, Chimbote, Piura, Iquitos, Huancayo, Cusco.
22
Figura 1. Ciudades más importantes por población, son 5 las ciudades más importantes, se indica a que región pertenecen
Y el número de habitantes, por INEI al año 2015
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/03-informe-tecnico-n03_produccion-nacional-ene2017.pdf
23
Para el macro entorno específico siendo Lima Metropolitana la ciudad
más poblada, capital del país y con gran poder adquisitivo es el lugar en
el cual vamos a establecer la peluquería infantil.
3.1.3 Superficie
24
Cuadro 03: Crecimiento de habitantes anual en el país – datos 2015
expresado en número de habitantes
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
TOTAL 763,954
Fuente: INEI
25
3.2 Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa (2012 – 2016)
[inei.gob.pe].Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1292/l
ibro.pdf
26
Figura 3. Componentes del crecimiento de la población nos señala nacimientos,
muertes y saldo migratorio, Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017,16
de abril). Perú síntesis estadística 2015 [inei.gob.pe]. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1292/
libro.pdf
27
Figura 4. Pirámide de la población peruana con proyección, de los años 1950 hasta el 2025, Instituto Nacional de
Estadística e Informática (2017,16 de abril). Perú síntesis estadística 2015 [inei.gob.pe]. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1292/libro.pdf
28
3.2.2. Ingreso per cápita
29
3.2.3. Población económicamente activa (PEA)
30
Para entender sobre la población en edad de trabajar (PET) tenemos la siguiente
3.3.1. Importaciones
Consisten en las compras realizadas por parte del país en el extranjero, es decir, los
bienes comprados en el extranjero y consumidos en el país. Las importaciones
restan en la Balanza Comercial.
Dentro de las Importaciones se encuentran desagregadas según su uso o destino
económico en bienes de consumo (duradero y no duradero), insumos (para
agricultura e industria y combustibles) y bienes de capital (materiales de
construcción, para agricultura, industria y equipos de transporte).
31
Cuadro 05: Importaciones al año 2016
Fuente: BCR
3.3.2. Exportaciones
Son los bienes producidos dentro del país que venden y consumen por el resto de
países. Las exportaciones suman dentro de la balanza comercial. Se registran en
la fecha de embarque.
Dentro de las exportaciones se encuentran desagregadas en tradicionales y No
tradicionales.
Fuente: BCR
32
3.3.3 Producto importaciones y exportaciones
Fuente: BCR
33
Figura 8. Balanza comercial, indica los años y el aumento del volumen, BCR del Perú
La balanza comercial reportó un superávit de US$1.730 millones, al cierre del año 2016.
Esta mejora se debe al aumento en las exportaciones y la reducción de precios en
algunos productos importados. Además del menor volumen de importaciones de bienes
de capital.
3.4. PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. (2011-2016)
3.4.1 PBI
34
Por otro lado, a causa de los desastres naturales ocurridos en nuestro país, la
consultora Marconsult estima que va costando al Perú un 1.6% de su PBI por la
pérdida de la infraestructura en diversas zonas del país.
Fuente: INEI
El cuadro adjunto nos muestra que en el 2013 el PBI fue el más bajo de los últimos
5 años, incrementándose constantemente a partir del 2014 hasta el 2016, con este
resultado se proyecta que para este 2017 siga con la misma tendencia. Para fines
del 2016 los analistas indicaron que la inflación no superaría el 3%. Sin embargo, a
causa de los desastres naturales la perdida de la infraestructura en las principales
ciudades del Perú afectará considerablemente a la industria y comercio de nuestro
país
35
Cuadro 09: Tasa de inflación anualizada
TASA DE INFLACIÓN
ANUALIZADA
Periodó %
2011 3.37%
2012 3.66%
2013 2.81%
2014 3.25%
2015 3.55%
2016 3.59%
Fuente: BCR
TASA DE REFERENCIA
Cierra al Tasa de
año interés
2011 4.04%
2012 4.25%
2013 4.21%
2014 3.79%
2015 3.35%
2016 4.48%
Fuente: BCRP
36
3.4.4 Tipo de cambio
37
3.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto
38
Macro entorno del sector
La población de niños y niñas desde cero a cinco años de edad es de 945,000 representa
el 9.7% del total de la población de Lima metropolitana siendo la distribución de Lima
Centro la que a continuación indicamos.
Figura 9. Población Niños año 2015, se muestra dos columnas por edades
niños de 0 a 5 años y niños de 6 a 11 años con un valor porcentual por
cada distrito. De INEI 2015
El grafico inferior nos muestra que los distritos del sector 7, San Isidro tiene 354
empresas, Miraflores 332 empresas, San Borja 150 empresas, Santiago de surco 124
empresas y La Molina 102 empresas.
39
Figura 10. Densidad empresarial, se aprecia la cantidad de negocios por
cada distrito. De INEI 2015
40
Según las estadísticas del Inei se han expedido 554 licencias para peluquerías en lima
centro y en el sector 7 tenemos San Borja 36, San Isidro 48, Miraflores 59, Santiago de
Surco 73 y La Molina 45
Figura 12. Registro de licencias por distrito, se aprecia los distritos que
cuentan con mayor cantidad de licencias. De INEI 2015
41
Capítulo IV: Cuantificación de la demanda
42
MARCO MUESTRAL:
3. Segmentación Socioeconómica
Para la segmentación socioeconómica, hemos considerado a los niños de 0
a 9 años pertenecientes a los niveles socioeconómicos A y B.
43
Figura 13. Segmentación por nivel socio económico,señala los 4 niveles socio
economicos A,B,C,d y E en las 10 zonas, Asociación peruana de empresas de
investigación de mercados (2017,18 de abril). Niveles socioeconómicos 2016
[www.apeim.com.pe]. Recuperado de http://www.apeim.com.pe/wp-
content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2016.pdf
4. Segmentación Psicográfica
44
¿Cómo atender al sofisticado?
a) Focus Group
El objetivo principal del Focus Group realizado fue conocer las
preferencias y opiniones de los decisores de familia respecto al servicio
de peluquería infantil al que llevan a sus hijos.
45
El focus group1 se realizó el día martes 25 de abril del presente año en el
distrito de San Borja contando con la asistencia de 4 participantes Mamas
con sus hijos del NSE A y B, los cuales residen en los distritos de la Zona
7 (La Molina, San Isidro, Surco, San Borja, Miraflores)
FOCUS 1
Variables a evaluar:
46
Fase de Calentamiento
Presentación y Objetivo
Moderador:
7.- ¿Cuáles son las características más importantes que usted considera debe
tener una peluquería infantil?
1.- ¿Cuándo usted escucha el nombre Mundo Kids que entiende por eso?
A continuación les mostraremos una diapositiva y un video para que tengan una
47
idea sobre el tipo de servicio que ofrece la peluquería
Cierre:
Participantes:
El Focus Group realizado nos sirvió para entender las preferencias o rechazos de
los participantes ante los servicios de peluquerías; así como también contribuye y
nos nutre de información para poder modificar y reforzar algunos puntos que no
habíamos considerado.
Conclusiones
En referencia a las peluquerías infantiles a las cuales han asistido una de ellas
indico Aramis Kids, otra Safari Kids, las otras dos personas asisten a peluquerías
48
de su distrito de residencia, los participantes indicaron que la experiencia en estas
peluquerías fue buena les gusto la atención del personal que ellas aprecian que
sus hijos se sientan cómodos con el estilista.
Al preguntarles sobre la frecuencia en asistir a una peluquería los participantes
indicaron cada dos meses siendo el inicio de la temporada escolar y fin de año los
meses que definitivamente van asistir.
Los servicios que más consumen los niños corte de cabellos convencionales y con
diseño, las niñas peinados para eventos.
El promedio que gastan al asistir a una peluquería es entre 50 a 80 soles
Los participantes consideran como característica más importante la limpieza, el
que los materiales a usar estén esterilizados como tijeras, rasuradores, la
paciencia del estilista asimismo uno de los niños indico que es importante que la
peluquería cuente con PSP para que su espera sea cómoda.
Después de ver el video y la diapositiva del servicio despertó el interés de todos y
nos permitió conocer mejor la aceptación del servicio anti piojos y tener más clara
la frecuencia del uso de este nuevo servicio.
Comprobamos que ninguna de las peluquerías ha considerado un espacio para los
padres algunas veces sintiéndose incomodos por el espacio reducido.
Recolectamos sus impresiones y todos demostraron interés en asistir y conocer la
nueva peluquería infantil.
Nos dieron ideas de nuevos servicios que podemos incluir como el colocar aretes
a las niñas y considerar en el área de espera masajes para que su visita también
sea una experiencia relajante tanto como para los padres de familia y los niños
49
FOCUS 2
Lugar : La Molina
En el segundo focus se consideró la misma guía de pautas, variables así como las
preguntas de conocimiento y percepción fueron las mismas pero los asistentes nos dieron
respuestas diferentes las cuales dieron mayor soporte a nuestra investigación.
50
Moderador:
Buenas noches mi nombre es Jacqueline Roldan, soy alumna de la Universidad San
Ignacio de Loyola estoy realizando un estudio de mercado y necesitamos de su
colaboración para compartir ideas y opiniones que tengan al respecto del proyecto que
presentaremos a continuación antes de empezar quiero agradecer su participación toda
la información proporcionada nos será de mucha utilidad para la investigación que
estamos realizando.
Conclusiones
Los participantes indicaron que las peluquerías infantiles a las cuales han asistido
son Safari kids, Aramis Kids y peluquerías del distrito donde residen, En
referencia a la experiencia que tuvieron en estas peluquerías fue buena les gusto
la atención del personal, decoración y los juegos para los niños.
Indicaron que asisten cada dos meses en inicio de la temporada escolar, para
actuaciones del día de la madre, fiestas patrias y fin de año son los meses que
definitivamente asisten a las peluquerías infantiles.
Los servicios que más consumen los niños corte de cabello convencional y con
diseño, las niñas peinados para eventos como trenzas y rizado con máquina
rizadora.
En promedio al asistir a una peluquería infantil gastan entre 50 a 80 soles en dos
o tres servicios cuando los llevan a peluquerías especializadas y en ocasiones
51
como cumpleaños llevan a sus niños a peluquerías cercanas a su domicilio donde
gastan un promedio de 30 a 60 soles.
Las características más importantes que los participantes resaltan debe tener una
peluquería infantil es la limpieza, la esterilización de los materiales tijeras,
rasuradoras, corta uñas etc., que las capas de corte sean individuales por cada
niño que todos no usen la misma capa y la paciencia del estilista.
Después de ver el video y diapositiva de la peluquería infantil demostraron interés
en asistir a una peluquería con esos servicios y el servicio de anti piojos les
pareció muy novedoso preguntaron más sobre la forma de uso indicando que
definitivamente llevarían a sus niños para hacer uso de ese nuevo servicio.
Recolectamos sus impresiones y todos demostraron interés en asistir y conocer la
nueva peluquería infantil.
Nos dieron ideas de nuevos servicios que podemos incluir como el colocar aretes
a las niñas, pedicure, masajes relajantes para los niños para que al regresar a
casa estén completamente relajados.
52
b) Entrevista a profundidad:
Entrevista 1
Peluquería Menchoncitos
Conclusiones
Entrevista 2
Somos Salón
Nombre y apellidos: Miguel García
Cargo: Administrador
Experiencia: 20 años
Conclusiones
Somos Salón cuenta con un ambiente la cual se encuentra dividida para adultos y
para niños, estás se encuentran diferenciadas por la temática de carritos y ositos
para los niños.
Los precios son cómodos y no cuentan con variedad de servicios, se encuentra
ubicada en el centro comercial Higuereta.
53
Para la selección de su personal también se basa en instintos, es decir, tienen que
demostrar que los estilistas son personas con mucha simpatía hacia los niños para
que puedan ganar su confianza.
Se realizó una encuesta de tipo investigación cuantitativa para lograr obtener una
mayor información para este estudio.
Así mismo se realizó la técnica por conveniencia, ya que están dentro de nuestro
marco muestral.
54
Método de encuesta: Muestra
Ficha técnica:
Universo
Tamaño de la muestra y La muestra estuvo compuesta por 407 personas encuestadas, pertenecientes a
composición de la los segmentos A y B. Obteniendo de ellas las 385 encuestas, para trabajar con
muestra: nuestro marco muestral
DISTRITO TOTAL
Miraflores 29
San Isidro 41
San Borja 52
Santiago de Surco 190
La Molina 95
TOTAL 407
Error muestral + / - 5%
Nivel de confianza 95%
Zona geográfica Los distritos de la zona 7: La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro, Santiago
de Surco
Muestreo Aleatorio
Margen de error 0.05%
Periodo de recolección de Abril 2017
la información
Tamaño:
55
Muestra Infinita - Fórmula
Cuotas:
Se encuentra distribuida por los cinco distritos de Lima Moderna seleccionados y conocido
como la Zona 7, considerando los porcentajes del NSE A y B en cada uno de ellos.
MODELO DE ENCUESTA
Fecha: Nombre:
o La Molina
o Miraflores
o San Borja
o San Isidro
o Santiago de Surco
o Otros
56
3.- ¿Tienes hijos de 0 a 9 años?
o Sí
o No (Se agradece su participación)
o Sí
o No
o 1 vez al mes
o 1 vez cada 2 meses
o 1 vez cada 3 meses
6.- ¿Qué es lo más importante al momento de elegir una peluquería para su niño?
7.- ¿Estaría interesado en llevar a su hijo a una nueva peluquería que cuente con las
siguientes características?
Marque empezando de la derecha para lo que considera más importante y hacia la
izquierda lo menos importante.
57
didácticos, cuentos, libros para
pintar
Venta de accesorios y disfraces
Sala de espera con wifi,
dispensador de agua, dispensador
de café, cable Premium HD con tv
de 50”
o Definitivamente Sí
o Si
o Quizás
o No
o Definitivamente no
9.- ¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por corte de cabello con nuevos
estilos?
o De S/.50 a más
o De S/.40 a S/.49
o De S/.30 a S/.39
o De S/.20 a S/.29
o De S/.10 a S/.19
10.- ¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por un peinado para su niño(a)?
o De S/.50 a mass
o De S/.40 a S/.49
o De S/.30 a S/.39
o De S/.20 a S/.29
o De S/.10 a S/.19
11.- ¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por el tratamiento anti piojos?
o De S/.61 a mass
o De S/.51 a S/.60
o De S/.41 a S/.50
o De S/.31 a S/.40
o De S/.20 a S/.30
12.- ¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por acondicionamiento de
cabello?
o De S/.50 a mass
o De S/.40 a S/.49
o De S/.30 a S/.39
o De S/.20 a S/.29
o De S/.10 a S/.19
58
13.- ¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por Manicure para niñas?
o De S/.26 a más
o De S/.21 a S/.25
o De S/.16 a S/.20
o De S/.10 a S/.15
o 1 vez al mes
o 1 vez cada 2 meses
o 1 vez cada 3 meses
15.- ¿Con qué frecuencia lo llevaría al niño(a) para el tratamiento anti piojos?
o 1 vez al año
o 2 veces al año
o 3 veces al año
o 1 vez al año
o 2 veces al año
o 3 veces al año
o Otros, especifique ___________________________
o Sí
o No
o Otros, especifique_______________________________
o Safari Kids
o Mechoncitos
o Aramy Kids
o Peluquería Cercanas a su domicilio
o Otros
o Centro comercial
o Zona urbana
o Zona residencial
o Cercanas a zonas de entretenimiento y restaurantes
o Cercanas a colegios
59
20.- ¿Por qué medio le gustaría recibir las promociones de nuestro servicio?
o Correo electrónico
o Redes sociales
o Página web
o Volantes
o Difusión por medios de telecomunicación
21.- ¿Con que medio de pago utiliza para realizar sus pagos frecuentemente?
o Efectivo
o Tarjetas de crédito
o Tarjeta de Debito
o Definitivamente Sí
o Si
o Quizás
o No
o Definitivamente no
De los 407 encuestados vía online, se puede observar que el mayor porcentaje de
personas encuestadas reside en el distrito de Santiago de Surco con un 43.2%
60
2. ¿Cuál es el ingreso familiar mensual?
Según los resultados se observa que el 44.5% de los encuestados indicaron que su
ingreso mensual está entre S/. 5,606 – S/. 10,859 nuevos soles; representando la mayor
parte de nuestros encuestados
Fuente: Elaboración propia
En las encuestas se observa que el 90.9% de los encuestados indicaron que tienen hijos
entre las edades de 0 a 9 años de edad; representando la mayor parte de nuestros
encuestados
61
4. ¿Es Usted quien lleva a sus niños a cortar el cabello?
Se observa que el 44.5% de los encuestados indicaron que su ingreso mensual está entre
S/. 5,606 – S/. 10,859 nuevos soles; representando la mayor parte de nuestros
encuestados
De acuerdo a los resultados vemos que el mayor porcentaje de frecuencia que llevan al
niño(a) a la peluquería es 1 vez cada 2 meses con un 44% y muy cerca de la misma
frecuencia llevan 1 vez al mes con un 43.5%
62
6. ¿Qué es lo más importante al momento de elegir una peluquería para su
niño(a)?
63
7. ¿Estaría interesado en llevar a su hijo(a) a una nueva peluquería temática, que cuente con las siguientes
características? Marque empezando de la derecha para lo que considera más importante y hacia la izquierda lo
menos importante.
De acuerdo a los resultados se puede observar que los factores decisivos para llevar a su hijo(a) a la nueva peluquería para niños
con un mayor porcentaje de personas encuestadas SI llevaría a la peluquería por los peinados para cada tipo de evento con 224
participaciones con el mismo número valoran también la venta de accesorios y disfraces. Así mismo valoran la decoración del
local temático y lúdico con 220 respuestas.
DEFINITIVAMENTE SI llevarían a la peluquería de niños por contar con Sala de espera con wifi, dispensador de agua,
dispensador de café, cable Premium HD con tv de 50” con 133 respuestas, así mismo valoran D FINITIVAM NT SI llevarían a
la peluquería de niños por contar con Juegos de entretenimiento como: PSP vita, tablets, juegos didácticos, cuentos, libros para
pintar, se cuentan con 126 respuestas.
64
8. ¿Estaría interesado en asistir a la nueva peluquería para niños?
9. ¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por un corte de cabello
con nuevos estilos?
Según los resultados se observa que el 48.3% de los encuestados están dispuestos a
pagar por un corte de cabello con nuevos estilos de S/.20 a S/.29 soles, así mismo
podemos observar que el 24.3% de los encuestados está dispuesto a pagar el mismo
servicio entre los rangos de S/.30 a S/.39 soles.
65
10. Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por un peinado para su
niño(a)?
Según las encuestas se observa que el 36.9% de los encuestados están dispuestos a
pagar por un peinado para el niño entre los rangos de S/.20 a S/.29 soles, así mismo
podemos observar que el 28.7% de los encuestados está dispuesto a pagar por el mismo
servicio entre S/.30 a S/.39 soles.
11. ¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por el tratamiento anti
piojos?
Según los resultado, los encuestados los encuestados están dispuestos a pagar por el
tratamiento de anti piojos entre los rangos de S/.31 a S/.40 soles, así mismo podemos
observar que el 21.4% de los encuestados está dispuesto a pagar por el mismo servicio
entre S/.41 a S/.50 soles.
66
12. Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por acondicionamiento de
cabello?
Según los resultados se observa que el 35.4% de los encuestados están dispuestos a
pagar por el tratamiento de anti piojos entre los rangos de S/.31 a S/.40 soles, así mismo
podemos observar que el 21.4% de los encuestados está dispuesto a pagar por el mismo
servicio entre S/.41 a S/.50 soles.
13. ¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar por manicure para niñas?
Según los resultados se observa que el 37.1% de los encuestados están dispuestos a
pagar por el servicio de manicure para niñas entre los rangos de S/.16 a S/.20 soles, así
mismo podemos observar que el 34.6% de los encuestados está dispuesto a pagar por el
mismo servicio entre S/.10 a S/.15 soles.
67
14. ¿Con qué frecuencia llevaría a la nueva peluquería de niños?
Según los resultados se observa que el 54.3% de los encuestados llevarían a la nueva
peluquería de niños(as) 1 vez cada 2 meses, así mismo podemos observar que 35.9% de
los encuestados los llevarían 1 vez al mes.
15. ¿Con qué frecuencia lo llevaría al niño(a) para el tratamiento anti piojo?
Según los resultados se observa que el 43.7% de los encuestados llevarían a la nueva
peluquería de niños(as) para el tratamiento de anti piojos 2 veces al año, así mismo
podemos observar el mismo % de los encuestados los llevarían por el mismo tratamiento
1 vez al año.
68
16. ¿Con qué frecuencia lleva a su niño(a) a la peluquería para un peinado?
Según los resultados de la encuesta se observa que el 43% de los encuestados llevarían
a la nueva peluquería para un peinado 2 veces al año, así mismo podemos observar que
24.1% de los encuestados los llevarían para el mismo servicio 1 y 3 veces al año.
69
18. ¿A cuál de estas peluquerías asiste con su niño(a)?
70
20. ¿Por qué medio le gustaría recibir las promociones de nuestro servicio?
21. ¿Con qué medio de pago utiliza para realizar sus pagos frecuentemente?
Se visualiza que el 39.7% de los encuestados utilizan como medio de pago con tarjetas
de débitos, así mismo podemos observar que el 39.2% de los encuestados utilizan como
medio de pago con tarjetas de créditos.
71
22. ¿Recomendaría la nueva peluquería a sus amistades?
Para realizar el cálculo de los mercados necesitamos tener primero cuadros con
estimaciones como se detalla a continuación.
72
Cuadro 17: Proyección poblacional por distrito
PROYECCION
Distritos de Lima Poblacion Poblacion Poblacion Poblacion Poblacion Poblacion Poblacion Poblacion
seleccionados 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
MIRAFLORES 81,932 81,125 80,325 79,534 78,750 77,974 77,206 76,445
SAN ISIDRO 54,206 53,269 52,348 51,442 50,553 49,679 48,820 47,976
SAN BORJA 111,928 112,079 112,229 112,380 112,531 112,683 112,834 112,986
SANTIAGO DE SURCO 344,242 351,842 359,611 367,550 375,665 383,960 392,437 401,102
LA MOLINA 171,646 177,904 184,391 191,114 198,082 205,304 212,790 220,549
TOTAL POBLACION 763,954 776,219 788,904 802,021 815,582 829,600 844,087 859,056
Realizadas las estimaciones del crecimiento de mercado por distritos al cual nos
dirigimos se han aplicado los criterios de segmentación por rango de edad de 0 a
9 años y que pertenezcan a los niveles socioeconómicos A y B.
CRITERIOS SEGMENTACION
73
Cuadro 19: Mercado Potencial
MERCADO POTENCIAL
Para la estimación del mercado disponible hemos utilizado dos preguntas filtro que
son las preguntas 3 y 8 de la encuesta.
74
De acuerdo a las 2 preguntas filtros realizados a continuación tenemos el cuadro
con el mercado disponible
Distritos de Lima
N° 2018 2019 2020 2021 2022
seleccionados
Para la estimación del mercado efectivo hemos considerado las preguntas sobre el
precio del portafolio de servicios realizada en la encuesta, que son las preguntas 9,
10, 11, 12 y 13.
Se utilizó el filtro de corte de cabello ya que es el servicio con más demanda, las
siguientes preguntas, nos guiarán para poder sustentar los precios de nuestros
servicios.
75
Fuente: Elaboración propia
76
Fuente: Elaboración propia
MERCADO EFECTIVO
Distritos de Lima
N° 2018 2019 2020 2021 2022
seleccionados
1 MIRAFLORES 2,446 2,422 2,398 2,375 2,351
2 SAN ISIDRO 1,684 1,655 1,626 1,598 1,571
3 SAN BORJA 4,429 4,435 4,441 4,447 4,453
4 SANTIAGO DE SURCO 17,291 17,673 18,063 18,462 18,869
5 LA MOLINA 9,017 9,345 9,686 10,039 10,405
TOTAL 34,867 35,530 36,215 36,921 37,650
77
Cuadro 22: Participación del Mercado
2018 2019 2020 2021 2022
PARTICIPACION DE MERCADO 5.50% 6.05% 6.66% 7.32% 8.05%
Fuente: Elaboración propia
78
Cuadro 24: Ponderación del consumo
Servicios Porcentaje
Corte 35.0%
Peinado 20.0%
Tratamiento Antipiojos 25.0%
Manicure 10.0%
Acondicionamiento 10.0%
100.0%
79
4.2.6: Programa de ventas anual en unidades físicas 2018 – 2022
80
Cuadro 27: Ventas unidades físicas 2021-2022
81
4.2.7. Programa de Ventas del primer año (2018) en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma
mensual.
82
4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año (2019 al 2022), en porcentajes, desagregado en forma
mensual.
83
Cuadro 31: Ventas monetarias 2021-2022
84
Cuadro 32: Ventas monetarias del 2018 al 2022
Logo
Somos una empresa nueva en el mercado peruano, por lo tanto, es necesario crear
un vínculo de confianza entre nuestra empresa y los clientes. Así mismo,
considerando que no somos la única empresa enfocada en este nicho de mercado
que brinda esta clase de servicio, debemos tener claro lo que espera el consumidor
de nuestra empresa. Por lo tanto, tendremos nuestra política de fidelización y
retención de clientes, determinado por un mayor servicio especializado a un costo
accesible al mercado, consiguiendo ofrecer un servicio nuevo sobre despiojado y
áreas diferentes para cada niño(a).
85
Nuestra empresa entrará con un servicio diferenciado al mercado, es por eso que
debemos tener una estrategia potente de lanzamiento y comunicación para poder
lograr la fidelización de los consumidores.
Por las condiciones previamente detalladas, identificamos que la Fuerza
Negociadora de los Clientes y el grado en que nos afecta como empresa es: Alto.
Los proveedores son parte importante en nuestro proyecto, ya que nos brindarán
las maquinarias, insumos y muebles.
Los insumos que necesitaremos como muebles, tijeras, champú, entre otros;
también son ofrecidos por diferentes proveedores por lo que no tendremos
problemas en realizar la adquisidor de los mismos aquí en Perú. Pero en el caso
de la máquina para el servicio de despiojado si tendrías que importar desde
España.
Nivel de Negociación Bajo.
86
4.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Barreras de entrada
Las barreras de entrada que colocaremos para impedir que otro competidor logre
penetrar en nuestro mercado serán:
87
CAPÍTULO V PLAN DE COMERCIALIZACIÓN
Mundo Kids propone un nuevo de servicio peluquería infantil que brinda una grata y
divertida experiencia en corte, peinados y tratamiento de cabello para los niños. Por
tanto, ingresaremos al mercado actual enfocando todos nuestros recursos y tratando de
llenar las expectativas y necesidades de nuestros pequeños clientes creando así ventaja
competitiva y valor a través del uso de la tecnología, la temática de la peluquería y el
tratamiento anti piojo, este último aún no atendido por la competencia.
Redes sociales
Se lanzaran promociones por inauguración a través de Facebook e Instragran,
realizaremos publicaciones de las visitas de nuestros clientes para mostrar los peinados y
cortes realizados durante su visita.
Volanteo
Se realizaran volanteos por la apertura y promociones por los centros comerciales y
oficinas ubicadas en los distritos donde se ubican nuestros clientes potenciales.
88
5.2. Mezcla de marketing
89
Marca
Logotipo y Eslogan
Para la creación del logotipo utilizamos los colores lúdicos y el tipo de letras curvas
son para que llame la atención de los ni os. Nuestro eslogan “Una experiencia de
otro planeta” es una frase que ínsita a la diversión y la curiosidad de los ni os para
divertirse.
Embalaje
90
5.2.2. Precio
Según las encuestas realizadas el precio dispuestos a pagar por nuestros servicios
varían entre 20 a 45 soles, sin embargo, con las entrevistas realizadas a los
expertos, estos indican que el precio en el mercado por el servicio, es por corte de
cabello 50 soles, peinado 65 soles, acondicionamiento 65 y manos con diseño 25
soles, por lo que nuestro precios serán relativamente bajos a comparación de ellos
91
92
Nuestros precios para el mercado serán los siguientes.
5.2.3. Plaza
San Isidro
Miraflores
San Borja
Surco
La Molina
93
Canales de comercialización para el servicio
CANALES CLIENTES
EMPRESA: Mundo kids Peluqueria SAC Directo: Tienda
5.2.4. Promoción
Publicidad
94
Por lo estipulado nuestra estrategia publicitaria seria de la siguiente forma:
Aplicaremos el uso de redes sociales como Facebook, Twitter e Instagram para poder
promocionar nuestra marca.
Participaremos en Ferias Municipales como ayuda social, para dar a conocer nuestro
servicio, además realizaremos peinados y charlas para el cuidado capilar de los niños.
Redes Sociales
Aplicaremos el uso de redes sociales como Facebook, Twitter e Instagram para poder
promocionar nuestra Fan page.
Para el tema de las redes sociales crearemos una cuenta en el Facebook, la primera red
social en la actualidad, por intermedio de ella podremos llegar a una mayor cantidad de
clientes y a un público diverso el cual también podrá ver quiénes somos y poder hacernos
llegar sus comentarios y sugerencias. Además esta red nos brinda la opción de crear
nuestra fanpage, por medio de la cual podremos promocionar nuestra marca corporativa y
tener una mayor exposición. Las Fan pages a su vez nos permiten interactuar con
nuestros seguidores, llegando a crear conversaciones con nuestro público objetivo.
95
:
Para ese día tan especial se les brindara un descuento de 15% en cualquiera de
nuestros servicios, a los primeros 50 padres que soliciten nuestro servicio, brindándonos
el respectivo like y compartiendo nuestra fanpage.
b) 500 Likes
Se contratará los servicios de anuncios en Fb & Instagram para generar tráfico y visitas.
96
Página Web
Asimismo informaremos de los beneficios del servicio en una forma más amplia, con la
finalidad que pueda tener una mejor visión de las bondades que tendrá y la experiencia
que tendrá su hijo(a) al asistir.
Se contara con un blog donde se le informara de las nuevas tendencias que están a la
moda, de acuerdo a la estacionalidad que se presente en el año; además del tipo de
cortes y peinados vigentes, esto con la finalidad de mostrarle las diferentes alternativas
que tiene al momento de elegir como quiere que luzca su hijo(a).
Mediante la página web, el cliente también podrá tener un acercamiento con nosotros,
para poder solicitar nuestro servicio, enviarnos sus sugerencias y realizar algún reclamo
de ser el caso.
97
Correo
Se usara Mail chimp para lograr enviar los mailing masivos con nuestra publicidad.
Esta página cuenta con un formato gratuito así que no nos generaría un gasto.
En el cuadro se mencionan los cinco servicios que brinda Mundo Kids Peluquería con los
precios de venta al cliente
98
Tamaño normal:
MERCADO OBJETIVO
Distritos de Lim a
N°
seleccionados
2018 2019 2020 2021 2022
1 MIRAFLORES 135 147 160 174 189
2 SAN ISIDRO 93 100 108 117 126
3 SAN BORJA 244 268 296 326 359
4 SANTIAGO DE SURCO 951 1,069 1,202 1,351 1,519
5 LA MOLINA 496 565 645 735 838
1,918 2,150 2,410 2,703 3,032
99
Cuadro 40: Programa de servicios para cuantificar la demanda en unidades de servicio
Se ve que se está considerando desde el programa de ventas en unidades de servicio más el sampling que estamos considerando
(corte gratuitos a los 15 primeros niños en el día del niño)
100
En unidades de servicio anual de acuerdo a nuestro horizonte de evaluación
:
La capacidad utilizada obtenida por cada servicio, se determinan los módulos y los
tiempos que se requiere trabajar en cada uno de ellos.
Tamaño máximo:
101
El tamaño máximo del proyecto es la cantidad máxima de servicios que podríamos ofrecer
al año por servicios en cada distrito en condiciones óptimas a tiempo completo. Se definió
la cantidad de módulo y nuestra capacidad máxima de uso en horas por módulo,
considerando que nuestra atención es de L-D desde las 10 a.m. hasta las 8 p.m.
102
6.2. Procesos
103
Llegada del cliente
Lavado y secado
Atención del servicio Requerido Antes de realizar el peinado
Corte de pelo Despues de realizado el
Peinado corte o acondicionamiento
Acondicionamiento
Tratamientio Antipiojos
Manicure
Revision
Del cabello antes del
despiojado
Limpieza de modulo
por el encargado
del servicio
Pago en caja
Figura 15, Flujo proceso del servicio se detallan todas las áreas y como se
inicia la atención del cliente hasta la salida de la peluquería, Elaboración
propia
104
6.2.2. Programa de producción 2018-2022
105
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por
producto.
Unidad de
Precio Compra
MATERIAL DIRECTO Medida Unidad de Compra Equivalencia
(con IGV)
necesidad
106
Cuadro 48: Resumen de compra por unidades
MATERIAL DIRECTO Unidad de Compra 12-dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Algodones Bolsa kg 1 9 12 13 15 16
Acetona Botella Lt 1 1 3 3 3 3
Jabón liquido Botella Lt 1 18 22 24 27 30
Crema de manos con
Botella Lt
aloe 1 18 22 24 27 30
Talco Frasco Kg 1 50 60 67 75 84
Alcohol Botella Lt 1 14 18 20 22 24
Base de uñas Frasco 15 ml 1 24 29 32 36 40
Esmaltes Frasco 15 ml 1 36 43 48 54 60
Brillo de uñas Frasco 15 ml 1 24 29 32 36 40
Cuchillas descartables Pack 50 1 101 119 133 149 167
Cabezales de maquina Pack 4 1 6 8 9 10 11
Focos led de lupa Pack 3 - 20 24 27 30 34
Crema
acondicionadora Botella Lt
hidratante - 23 26 30 33 37
Fijador Botella Lt - 58 68 76 85 96
Gel Frasco Kg 1 43 52 58 65 73
Silicona Frasco Lt - 36 43 48 54 60
Shampoo Frasco Lt 1 158 187 209 234 263
Acondicionador Frasco Lt 1 131 156 174 195 219
Laca Frasco Lt - 115 136 152 170 191
Ligas Paquete x 1000 uni - 6 7 8 9 10
Fuente: Elaboración Propia
107
Cuadro 49: Resumen de compra de materiales en soles
MATERIAL DIRECTO Dic-17 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022
Algodones S/. 10.17 S/. 91.53 S/. 122.03 S/. 132.20 S/. 152.54 S/. 162.71
Acetona S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14
Jabón liquido S/. 18.64 S/. 335.59 S/. 410.17 S/. 447.46 S/. 503.39 S/. 559.32
Crema de manos con aloe S/. 29.66 S/. 533.90 S/. 652.54 S/. 711.86 S/. 800.85 S/. 889.83
Talco S/. 16.95 S/. 847.46 S/. 1,016.95 S/. 1,135.59 S/. 1,271.19 S/. 1,423.73
Alcohol S/. 12.71 S/. 177.97 S/. 228.81 S/. 254.24 S/. 279.66 S/. 305.08
Base de uñas S/. 25.42 S/. 610.17 S/. 737.29 S/. 813.56 S/. 915.25 S/. 1,016.95
Esmaltes S/. 33.90 S/. 1,220.34 S/. 1,457.63 S/. 1,627.12 S/. 1,830.51 S/. 2,033.90
Brillo de uñas S/. 21.19 S/. 508.47 S/. 614.41 S/. 677.97 S/. 762.71 S/. 847.46
Cuchillas descartables S/. 6.78 S/. 684.75 S/. 806.78 S/. 901.69 S/. 1,010.17 S/. 1,132.20
Cabezales de maquina S/. 59.32 S/. 355.93 S/. 474.58 S/. 533.90 S/. 593.22 S/. 652.54
Focos led de lupa S/. 0.00 S/. 1,016.95 S/. 1,220.34 S/. 1,372.88 S/. 1,525.42 S/. 1,728.81
Crema acondicionadora hidratanteS/. 0.00 S/. 1,169.49 S/. 1,322.03 S/. 1,525.42 S/. 1,677.97 S/. 1,881.36
Fijador S/. 0.00 S/. 1,966.10 S/. 2,305.08 S/. 2,576.27 S/. 2,881.36 S/. 3,254.24
Gel S/. 29.66 S/. 1,275.42 S/. 1,542.37 S/. 1,720.34 S/. 1,927.97 S/. 2,165.25
Silicona S/. 0.00 S/. 1,220.34 S/. 1,457.63 S/. 1,627.12 S/. 1,830.51 S/. 2,033.90
Shampoo S/. 50.85 S/. 8,033.90 S/. 9,508.47 S/. 10,627.12 S/. 11,898.31 S/. 13,372.88
Acondicionador S/. 50.85 S/. 6,661.02 S/. 7,932.20 S/. 8,847.46 S/. 9,915.25 S/. 11,135.59
Laca S/. 0.00 S/. 3,898.31 S/. 4,610.17 S/. 5,152.54 S/. 5,762.71 S/. 6,474.58
Ligas S/. 0.00 S/. 25.42 S/. 29.66 S/. 33.90 S/. 38.14 S/. 42.37
Total Compras (sin IGV) S/. 378.81 S/. 30,645.76 S/. 36,487.29 S/. 40,756.78 S/. 45,615.25 S/. 51,150.85
IGV S/. 68.19 S/. 5,516.24 S/. 6,567.71 S/. 7,336.22 S/. 8,210.75 S/. 9,207.15
Total Compras (con IGV) S/. 447.00 S/. 36,162.00 S/. 43,055.00 S/. 48,093.00 S/. 53,826.00 S/. 60,358.00
Fuente: Elaboración Propia
108
En siguiente cuadro tenemos el proceso de servicio por minuto, para su
elaboración se considera el tiempo por cada proceso del servicio como se muestra
en el cuadro, con este determinaremos el total de horas de MOD por servicio.
Tiempo en minutos
Tratamiento Acondicion
Proceso Corte Peinado Manicure
Antipiojos amiento
Instalación del cliente para el servicio 3 3 3 3 3
Evaluación 7
Servicio 20 40 48 15 24
Lavado 4 4 4
Secado 4 4 4
Limpieza de estación 5 5 5 5 5
Total en minutos de MOD por servicio 36 56 63 23 40
Total en horas de MOD por servicio 0.6 0.9 1.1 0.4 0.7
Fuente: Elaboración Propia
109
Estilista a medio tiempo 24 horas a la semana
Estilista a medio tiempo 96 horas a la semana
Estilista a medio tiempo 1152 horas a la semana
Ajuste de tiempo efectivo 10%
Horas efectivas laboradas al año por estilista 1037
110
EQUIPO PARA DESPIOJADO
Marca AirAlle
Modelo LB 3240
Medida Ancho 33.5 cm x Alto 29 cm
Profundidad 47.5 cm
Peso 7.5 kg
Fuente de Energia 240 VAC, 50 Hz, 8 AMP
Temperatura 20°C - 30°C (ambientes internos)
Tiempo de uso 40 minutos
Temperatura el equipo tiene 3 niveles de temperatura
Alto, bajo y medio
111
112
Cuadro 54: Equipos para Módulos de atención
113
6.3.2. Herramientas
114
Cuadro 58: Herramientas Módulos de atención
115
6.4. Terrenos e Inmuebles.
116
6.4.2. Plano con Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos
Figura16 .Plano del proyecto, se detallan todas las áreas que tendrá el proyecto. Elaboración propia
117
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización
Hemos determinado que nuestro mercado objetivo del servicio que ofrecemos estará
ubicado en los distritos de Surco, La Molina, San Isidro, San Borja y Miraflores (Zona 7)
por lo cual buscaremos la mejor opción para la ubicación de nuestro Local.
Tráfico de personas
Precio de Alquiler por m2
Seguridad de la zona
Facilidad de Acceso
Estacionamiento
Macro-Localización:
Hemos decidido realizar una matriz estratégica de factores a manera de poder
determinar en cual distrito se ubicará el Local.
Para está etapa de Macro-Localización hemos tomado en cuenta los siguientes factores
y distritos:
118
Cuadro 59: Macro-localización
Nota Calificación
Muy Malo 0
Muy Bueno 10
En base a los valores, hemos podido determinar que el distrito de Surco cumple con un
puntaje más elevado de los factores considerados previamente, por lo que se ha
determinado la implementación del local en dicho distrito.
Micro-Localización:
Se determinó que el distrito en donde se ubicará el local es el distrito de Surco, por lo
tanto, se identificaron varias opciones con las características que necesitamos para el
proyecto.
A continuación, presentamos las 3 opciones que se evaluarán:
119
Opción 1: Local de 135 m2. Ubicado en la Av. Caminos del Inca #320. Precio de
alquiler mensual $ 4,640.
Opción 2: Local de 250 m2. Ubicado en la Av. Tomas Marsano Cuadra 34. Precio
de alquiler mensual $ 6,300.
120
Opción 3: Local de 200 m2. Ubicado en la Av. Alfredo Benavides Cuadra 43.
Precio de alquiler mensual $ 5000.
Para está etapa de Micro-Localización hemos tomado en cuenta los siguientes factores
y locales:
Nota Calificación
Muy Malo 0
Muy Bueno 10
121
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa.
122
6.7 Responsabilidad social frente al entorno
Se respetará el horario de trabajo establecido, con el fin de velar por sus derechos
laborales, así como el pago puntual del sueldo y de los beneficios sociales (CTS,
ESSALUD, vacaciones y gratificación etc.), como corresponda.
Motivación a través de charlas de Identificación y compromiso con la empresa.
Buscaremos la transparencia y comunicación horizontal entre todos los niveles de
la organización.
123
Nuestros colaboradores recibirán un salario justo además de procesos de
contratación responsable. Asimismo, estableceremos eventos para motivarlos y
que tomen conciencia de la importante labor que desempeñan en la empresa.
Además se realizará una encuesta anual para medir el grado de satisfacción de
los trabajadores respecto a la empresa y las condiciones que reciben.
124
Trámites de Constitución de empresa:
Costos:
Elaboración de la minuta: S/300
Escritura pública: S/150
Inscripción ante Sunarp: S/ 700
125
acredite la legítima posesión del inmueble el mismo que deberá estar
vigente.
● Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas
u otros entes colectivos. Tratándose de representación de personas
naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada.
● Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o
Multidisciplinaria, según corresponda.
● En caso que se soliciten conjuntamente con la licencia de funcionamiento,
la autorización para la instalación de una publicidad exterior, deberá de
adjuntar las fotografías de la fachada del establecimiento donde se instará
el anuncio.
Diseño a escala del elemento publicitario indicando las medidas,
materiales, colores y leyenda.
● Autorización escrita del propietario. En caso de tratarse de una propiedad
en régimen de unidades inmobiliarias de propiedad exclusiva y propiedad
común se requerirá autorización de la Junta de Propietarios y propietario,
sino existe Junta se presentará la aprobación mayoritaria de los
copropietarios.
Mundos Kids se regirá bajo las normas vigentes de nuestro país, con los
beneficios de acuerdo a las leyes establecidas en el D. LEG N°728 LEY DE
PRODUCTIVIDAD Y COMPETITIVIDAD LABORAL - DECRETO SUPREMO Nº
003-97-TR 27/03/1997
126
Libros contables
Administrador
General
Contador
Limpieza
Cajera Peluquero
127
Junta general de accionistas: Los aportes de los 4 accionistas es de 25% cada
uno. La reunión de accionistas se realizará una vez al mes.
Servicios tercerizados:
128
Experiencia
Mínimo 2 años en el puestos de gerencias y/o jefaturas en empresas del
rubro o similares.
Otros
Manejo de Office Avanzado
Conocimientos de Contabilidad
Conocimientos de Marketing y Ventas
Habilidades
Alto nivel de liderazgo
Capacidad de planificación y organización
Comunicación efectiva
Orientación a resultados
Habilidad para la negociación efectiva
Capacidad de análisis
Dirección y motivación de personal
Trabajo en equipo
Funciones
Representa legalmente a la empresa ante terceros.
Establece y controla el cumplimiento de los objetivos y metas a alcanzar
dentro de la organización.
Monitorea el desempeño laboral del personal a cargo.
Asigna actividades concretas y procedimientos para la toma de
decisiones y el cumplimiento de las políticas a seguir dentro de la
empresa.
Analiza los Estados Financieros y controla los Ingresos y Egresos de la
empresa.
PUESTO: CAJERA
Descripción y Perfil del Puesto
COMPETENCIAS Y HABILIDADES
Grado de instrucción
Grado de Título Profesión
instrucción
Educación Técnico Egresado Administración
Experiencia
Mínimo 1 año en el puesto
Habilidades
Empatía
Sociales
Artístico
Comunicativas
Conocimiento de cobro en POS
Funciones
Recepción y atención de informes para los clientes, cobro y emisión de
boleta de venta, asistencia a los peluqueros para la toma de fotos de los
niños, toma de fotos, y actualización de las redes sociales.
129
PUESTO: PELUQUERO
Descripción y Perfil del Puesto
COMPETENCIAS Y HABILIDADES
Grado de Título Profesión
instrucción
Educación Técnico Egresado Técnico de
cosmetología.
Experiencia
Mínimo 2 años en el puestos
Habilidades
Empatía
Sociales
Artístico
Comunicativas
Funciones
Aconsejar al cliente sobre el tipo de corte que le quedaría, realizar los
servicios que ofrece la peluquería, corte, acondicionamiento y peinado
de cabello, despiojado y por último se encargará de hacer la manicure.
La jornada laboral para los trabajadores será de 5 horas diarias con sueldo mínimo
de 500 soles, se realizará un periodo de prueba de 3 meses. Durante este plazo el
130
empleado no tiene derecho a indemnización en caso de despido arbitrario. Este
periodo de prueba se puede extender a 6 meses para los trabajadores calificados
o aquellos en puestos de confianza y a 12 meses para el personal directivo.
131
Cuadro 63: Cuadro de remuneraciones
PLANILLA AÑO 2018
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACIÓN 1 S/. 4,000 S/. 85 S/. 4,085 S/. 49,020 S/. 4,085 S/. 4,779 S/. 2,213 S/. 60,097 S/. 60,097
CAJERA RECEPCIONISTA VENTAS G.VENTAS 1 S/. 800 S/. 85 S/. 885 S/. 10,620 S/. 885 S/. 1,035 S/. 479 S/. 13,020 S/. 13,020
ESTILISTAS OPERACIONES MOD 11 S/. 500 S/. 85 S/. 585 S/. 7,020 S/. 585 S/. 684 S/. 8,289 S/. 91,184
Total 13 S/. 164,301
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACIÓN 1 S/. 4,000 S/. 85 S/. 4,085 S/. 49,020 S/. 4,085 S/. 4,779 S/. 2,213 S/. 60,097 S/. 60,097
CAJERA RECEPCIONISTA VENTAS G.VENTAS 1 S/. 800 S/. 85 S/. 885 S/. 10,620 S/. 885 S/. 1,035 S/. 479 S/. 13,020 S/. 13,020
ESTILISTAS OPERACIONES MOD 14 S/. 500 S/. 85 S/. 585 S/. 7,020 S/. 585 S/. 684 S/. 8,289 S/. 116,052
Total 16 S/. 189,169
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACIÓN 1 S/. 4,000 S/. 85 S/. 4,085 S/. 49,020 S/. 4,085 S/. 4,779 S/. 2,213 S/. 60,097 S/. 60,097
CAJERA RECEPCIONISTA VENTAS G.VENTAS 1 S/. 800 S/. 85 S/. 885 S/. 10,620 S/. 885 S/. 1,035 S/. 479 S/. 13,020 S/. 13,020
ESTILISTAS OPERACIONES MOD 16 S/. 500 S/. 85 S/. 585 S/. 7,020 S/. 585 S/. 684 S/. 8,289 S/. 132,631
Total 18 S/. 205,748
132
PLANILLA AÑO 2022
N° HORARIO DE TRABAJO DE
CARGO CLASIFICACIÓN DIAS
TRABAJADORES LUNES A DOMINGO
ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA 1 M-D 10 am a 8 am
CAJERA RECEPCIONISTAADMINISTRATIVA 1 L-M-M-V-S-D 10 am a 8 am
2 M-D Mañana (10 am a 2:00pm)
ESTILISTAS OPERACIONES 3 J-M Tarde (2:00pm a 6:00pm)
6 M-M Noche (4:00pm a 8:00pm)
133
Capítulo VIII Estudio de inversiones y financiamiento
Para las inversiones en los activos fijos del proyecto se ha considerado los
equipos, y mobiliarios necesarios para la atención de los clientes. Los
equipos están distribuidos en 3 áreas de trabajo estas son operaciones,
ventas y administración; está inversión se refleja en el año cero la cual
asciende a S/.66, 948 incluido IGV el detalle de se puede apreciar en el
cuadro inferior.
OPERACIONES
Equipo AirAlle LB 3240 Unidad 3 S/. 9,729 S/. 29,186 S/. 5,254 S/. 34,440
Secadora Babyliss Pro BABNTB661ON Unidad 6 S/. 356 S/. 2,136 S/. 384 S/. 2,520
Plancha Alisadora Babyliss Pro BABNT2071 Unidad 3 S/. 322 S/. 966 S/. 174 S/. 1,140
Maquina de corte de pelo Wahl Super taper Unidad 4 S/. 254 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200
Tablets Unidad 6 S/. 297 S/. 1,780 S/. 320 S/. 2,100
PSP Unidad 6 S/. 551 S/. 3,305 S/. 595 S/. 3,900
Aire acondicionado Marca Electrolux Unidad 1 S/. 931 S/. 931 S/. 168 S/. 1,099
Sillas de corte Unidad 6 S/. 381 S/. 2,288 S/. 412 S/. 2,700
Lavacabezas Unidad 2 S/. 2,966 S/. 5,932 S/. 1,068 S/. 7,000
Silla de despiojado Unidad 3 S/. 551 S/. 1,653 S/. 297 S/. 1,950
TOTAL ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES S/. 49,194 S/. 8,855 S/. 58,049
ADMINISTRACIÓN
Computadoras LG Unidad 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRACION S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500
VENTAS
Computadoras LG Unidad 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500
Televisor 48" + RAC Marca JVC Unidad 2 S/. 1,271 S/. 2,542 S/. 458 S/. 3,000
Aire acondicionado Marca Electrolux Unidad 1 S/. 931 S/. 931 S/. 168 S/. 1,099
Modulo Recepcion Unidad 1 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 275 S/. 1,800
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. 6,270 S/. 1,129 S/. 7,399
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/. 56,736 S/. 10,212 S/. 66,948
Fuente: Elaboración Propia
134
8.1.2. Inversión Activo Intangible
135
Gastos pre operativos
Se considera como gastos pre operativos aquellos en los que se incurre antes que
el proyecto inicie sus actividades como acondicionamiento del local, alquiler,
marketing de lanzamiento entre otros los gastos ascienden en un total de S/.143,
357 incluido IGV. Este desembolso permitirá la generación de renta gravada en el
futuro.
GASTOS PRE-OPERATIVOS
136
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
El cálculo realizado para la inversión en capital de trabajo por el método déficit acumulado proyecta el detalle para
cada mes de los ingresos y egresos del proyecto durante el primer año y determinar un valor como equivalente al
déficit acumulado máximo. En los cuadros inferiores podemos distinguir como total de ingresos en efectivo S/.65,
355 de la misma forma tenemos como total de egresos S/. 62,868 siendo el saldo final de caja acumulado del
último mes del primer año S/. 3,559.
INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
VENTAS (CANTIDADES)
Corte 199 477 455 256 398 284 511 398 398 511 682 568
Peinado 114 273 260 146 227 162 292 227 227 292 390 325
Tratamiento Antipiojos 142 341 325 183 284 203 365 284 284 365 487 406
Manicure 57 136 130 73 114 81 146 114 114 146 195 162
Acondicionamiento 57 136 130 73 114 81 146 114 114 146 195 162
VENTAS (SOLES)
Corte S/. 5,900 S/. 14,159 S/. 13,485 S/. 7,585 S/. 11,799 S/. 8,428 S/. 15,171 S/. 11,799 S/. 11,799 S/. 15,171 S/. 20,228 S/. 16,856
Peinado S/. 4,816 S/. 11,559 S/. 11,008 S/. 6,192 S/. 9,632 S/. 6,880 S/. 12,384 S/. 9,632 S/. 9,632 S/. 12,384 S/. 16,512 S/. 13,760
Tratamiento Antipiojos S/. 6,020 S/. 14,448 S/. 13,760 S/. 7,740 S/. 12,040 S/. 8,600 S/. 15,480 S/. 12,040 S/. 12,040 S/. 15,480 S/. 20,640 S/. 17,200
Manicure S/. 963 S/. 2,312 S/. 2,202 S/. 1,238 S/. 1,926 S/. 1,376 S/. 2,477 S/. 1,926 S/. 1,926 S/. 2,477 S/. 3,302 S/. 2,752
Acondicionamiento S/. 1,686 S/. 4,046 S/. 3,853 S/. 2,167 S/. 3,371 S/. 2,408 S/. 4,335 S/. 3,371 S/. 3,371 S/. 4,335 S/. 5,779 S/. 4,816
Ventas mensuales S/. 19,385 S/. 46,524 S/. 44,308 S/. 24,923 S/. 38,770 S/. 27,693 S/. 49,847 S/. 38,770 S/. 38,770 S/. 49,847 S/. 66,462 S/. 55,385
IGV Ventas S/. 3,489 S/. 8,374 S/. 7,975 S/. 4,486 S/. 6,979 S/. 4,985 S/. 8,972 S/. 6,979 S/. 6,979 S/. 8,972 S/. 11,963 S/. 9,969
Total VENTAS S/. 22,874 S/. 54,898 S/. 52,284 S/. 29,410 S/. 45,748 S/. 32,677 S/. 58,819 S/. 45,748 S/. 45,748 S/. 58,819 S/. 78,426 S/. 65,355
Ventas al contado S/. 22,874 S/. 54,898 S/. 52,284 S/. 29,410 S/. 45,748 S/. 32,677 S/. 58,819 S/. 45,748 S/. 45,748 S/. 58,819 S/. 78,426 S/. 65,355
TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. 22,874 S/. 54,898 S/. 52,284 S/. 29,410 S/. 45,748 S/. 32,677 S/. 58,819 S/. 45,748 S/. 45,748 S/. 58,819 S/. 78,426 S/. 65,355
Fuente: Elaboración propia
137
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Materiales
Material directo S/. 1,258 S/. 2,953 S/. 2,863 S/. 1,603 S/. 2,536 S/. 1,692 S/. 3,211 S/. 2,564 S/. 2,454 S/. 3,181 S/. 4,218 S/. 3,486
Uniformes S/. 3,864
Utensilios de operaciones S/. 1,073
Útiles de Oficina S/. - S/. - S/. 180 S/. 90 S/. 180 S/. - S/. 297 S/. - S/. 180 S/. 90 S/. 180 S/. -
Útilies y Materiales de Limpieza S/. 449 S/. 449 S/. 449 S/. 518 S/. 449 S/. 449 S/. 643 S/. 449 S/. 449 S/. 518 S/. 449 S/. 449
IGV Materiales S/. 307 S/. 612 S/. 628 S/. 398 S/. 570 S/. 1,274 S/. 747 S/. 542 S/. 555 S/. 682 S/. 872 S/. 708
Personal
ADMINISTRADOR S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
CAJERA RECEPCIONISTA S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800
ESTILISTAS S/. 6,600 S/. 6,600 S/. 6,600 S/. 6,600 S/. 6,600 S/. 6,600 S/. 6,600 S/. 6,600 S/. 6,600 S/. 6,600 S/. 6,600 S/. 6,600
Bonos S/. 1,650 S/. 1,650 S/. 1,650 S/. 1,650 S/. 1,650 S/. 1,650 S/. 1,650 S/. 1,650 S/. 1,650 S/. 1,650 S/. 1,650 S/. 1,650
Asignacion familiar S/. 1,105 S/. 1,105 S/. 1,105 S/. 1,105 S/. 1,105 S/. 1,105 S/. 1,105 S/. 1,105 S/. 1,105 S/. 1,105 S/. 1,105 S/. 1,105
Gratificación S/. 7,078 S/. 7,078
CTS S/. 897 S/. 1,346
ESSALUD S/. 509 S/. 1,274 S/. 1,274 S/. 1,274 S/. 1,274 S/. 1,274 S/. 1,274 S/. 1,911 S/. 1,274 S/. 1,274 S/. 1,274 S/. 1,274
Servicios
Energía Eléctrica S/. 355 S/. 752 S/. 720 S/. 436 S/. 639 S/. 477 S/. 801 S/. 639 S/. 639 S/. 801 S/. 1,045 S/. 882
Agua S/. 182 S/. 412 S/. 393 S/. 229 S/. 346 S/. 252 S/. 440 S/. 346 S/. 346 S/. 440 S/. 580 S/. 487
Servicio de teléfonia fija - internet - cable S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127
Alquiler local S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
Servicio POS (3.5% de la venta) - 60%
ventas con tarjeta S/. 407 S/. 977 S/. 930 S/. 523 S/. 814 S/. 582 S/. 1,047 S/. 814 S/. 814 S/. 1,047 S/. 1,396 S/. 1,163
Servicio contable S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
Servicio de limpieza S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017
Mantenimiento de equipos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 600 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,700
IGV Servicios S/. 376 S/. 591 S/. 574 S/. 420 S/. 530 S/. 550 S/. 618 S/. 530 S/. 530 S/. 618 S/. 750 S/. 968
Publicidad
Hosting S/. 424 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Dominio S/. 42 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Google S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212
Google Banners S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169
Facebook S/. 349 S/. 349 S/. 349 S/. 349 S/. 349 S/. 349 S/. 349 S/. 349 S/. 349 S/. 349 S/. 349 S/. 349
Social Manager S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169
Brochure S/. 305 S/. 305 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 305 S/. 305
IGV publicidad S/. 301 S/. 217 S/. 162 S/. 162 S/. 162 S/. 162 S/. 162 S/. 162 S/. 162 S/. 162 S/. 217 S/. 217
Fuente: Elaboración propia
138
Responsabilidad Social
CAMPAÑA CON LAS MUNICIPALIDADES DE
LOS DISTRITOS DE LA ZONA 7 CHARLAS
SOBRE EL TRATAMIENTO ANTI PIOJOS Y
CUIDADO CAPILAR SERVICIO GRATUITO
DE 50 PEINADO Y 50 CORTES S/. - S/. 500 S/. - S/. 500 S/. - S/. 500 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 500 S/. 500
DIA DEL NIÑO SERVICIO GRATUITO :
NIÑOS 15 CORTES Y NIÑAS 15 MANICURE S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 375 S/. - S/. - S/. - S/. -
NAVIDAD PARA NIÑOS (100 PELOTAS)
OBSEQUIO A UNA ONG S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 300
IGV responsabilidad social S/. - S/. 90 S/. - S/. 90 S/. - S/. 90 S/. - S/. 68 S/. - S/. - S/. 90 S/. 144
Impuestos
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 7,231 S/. 5,677 S/. 5,732 S/. 7,511 S/. 10,034
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%) S/. 194 S/. 465 S/. 443 S/. 249 S/. 388 S/. 277 S/. 498 S/. 388 S/. 388 S/. 498 S/. 665
Préstamo
Cuotas prestamo S/. 3,809 S/. 3,809 S/. 3,809 S/. 3,809 S/. 3,809 S/. 3,809 S/. 3,809 S/. 3,809 S/. 3,809 S/. 3,809 S/. 3,809 S/. 3,809
Total egresos efectivo S/. 37,422 S/. 41,834 S/. 41,146 S/. 39,196 S/. 41,154 S/. 45,735 S/. 49,102 S/. 48,636 S/. 45,975 S/. 47,441 S/. 53,738 S/. 62,868
Saldo de caja (ingresos - egresos) S/. -14,548 S/. 13,064 S/. 11,138 S/. -9,786 S/. 4,594 S/. -13,057 S/. 9,717 S/. -2,888 S/. -227 S/. 11,378 S/. 24,688 S/. 2,487
Saldo de caja inicial S/. - S/. -14,548 S/. -1,484 S/. 9,654 S/. -132 S/. 4,462 S/. -8,596 S/. 1,122 S/. -1,767 S/. -1,993 S/. 9,384 S/. 34,072
Saldo de caja final (acumulado) S/. -14,548 S/. -1,484 S/. 9,654 S/. -132 S/. 4,462 S/. -8,596 S/. 1,122 S/. -1,767 S/. -1,993 S/. 9,384 S/. 34,072 S/. 36,559
Fuente: Elaboración Propia
Podemos considerar como capital de trabajo el dinero o recursos necesarios para operar y llegar al punto de equilibrio.
De los saldos acumulados el primer año se escogerá el más negativo como máximo déficit acumulado siendo este -S/14,548 esta
cantidad es el capital de trabajo necesario para poder operar el primer año con esta cantidad dividida entre las ventas del primer
año se obtiene un ratio de 2.91% el cual al multiplicarse por las ventas de cada año siguiente conseguimos el capital de trabajo
necesario anual para el horizonte del proyecto.
139
Cuadro 69: Capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO (Anual)
En el siguiente cuadro se refleja el pago mensual de impuesto IGV que se efectuara el primer año a la SUNAT.
IGV Neto -S/. 28,238 S/. 2,506 S/. 6,864 S/. 6,611 S/. 3,416 S/. 5,717 S/. 2,909 S/. 7,446 S/. 5,677 S/. 5,732 S/. 7,511 S/. 10,034 S/. 7,932
Credito fiscal -S/. 28,238 -S/. 25,732 -S/. 18,868 -S/. 12,257 -S/. 8,841 -S/. 3,123 -S/. 215 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Pago de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 7,231 S/. 5,677 S/. 5,732 S/. 7,511 S/. 10,034 S/. 7,932
Fuente:Elaboración propia
140
8.1.4. Estructura de inversiones
141
8.2. Financiamiento 2018-2022
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Inversion sin Inversion con
Inversion IGV Capital propio Deuda
IGV IGV
Activo Fijo Tangible S/. 56,736 S/. 10,212 S/. 66,948
Activo Intangible S/. 4,921 S/. 653 S/. 5,574
S/. 115,607 S/. 115,000
Capital de Trabajo S/. 14,548 S/. - S/. 14,548
Gastos pre-operativos S/. 126,165 S/. 17,372 S/. 143,537
TOTAL S/. 202,370 S/. 28,238 S/. 230,607 S/. 115,607 S/. 115,000
50% 50%
Elaboración propia
142
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: Cronogramas.
El financiamiento bancario se realizara mediante el banco Scotiabank
en los cuadros inferiores se refleja la fuente de financiamiento con
sus tasas, la cuota mensual, el cronograma de pagos anual y el
cronograma detallado mensual.
143
Cuadro 75: Cronograma de pago detallado
Periodo Deuda Interés Amortización Cuota
1 S/. 115,000.00 S/. 2,390.24 S/. 1,419.09 S/. 3,809.33
2 S/. 113,580.91 S/. 2,360.75 S/. 1,448.58 S/. 3,809.33
3 S/. 112,132.33 S/. 2,330.64 S/. 1,478.69 S/. 3,809.33
4 S/. 110,653.64 S/. 2,299.91 S/. 1,509.42 S/. 3,809.33
5 S/. 109,144.22 S/. 2,268.53 S/. 1,540.80 S/. 3,809.33
6 S/. 107,603.42 S/. 2,236.51 S/. 1,572.82 S/. 3,809.33
7 S/. 106,030.60 S/. 2,203.82 S/. 1,605.51 S/. 3,809.33
8 S/. 104,425.09 S/. 2,170.45 S/. 1,638.88 S/. 3,809.33
9 S/. 102,786.21 S/. 2,136.38 S/. 1,672.95 S/. 3,809.33
10 S/. 101,113.26 S/. 2,101.61 S/. 1,707.72 S/. 3,809.33
11 S/. 99,405.54 S/. 2,066.12 S/. 1,743.21 S/. 3,809.33
12 S/. 97,662.33 S/. 2,029.89 S/. 1,779.44 S/. 3,809.33
13 S/. 95,882.88 S/. 1,992.90 S/. 1,816.43 S/. 3,809.33
14 S/. 94,066.45 S/. 1,955.15 S/. 1,854.18 S/. 3,809.33
15 S/. 92,212.27 S/. 1,916.61 S/. 1,892.72 S/. 3,809.33
16 S/. 90,319.55 S/. 1,877.27 S/. 1,932.06 S/. 3,809.33
17 S/. 88,387.49 S/. 1,837.11 S/. 1,972.22 S/. 3,809.33
18 S/. 86,415.27 S/. 1,796.12 S/. 2,013.21 S/. 3,809.33
19 S/. 84,402.05 S/. 1,754.27 S/. 2,055.06 S/. 3,809.33
20 S/. 82,347.00 S/. 1,711.56 S/. 2,097.77 S/. 3,809.33
21 S/. 80,249.23 S/. 1,667.96 S/. 2,141.37 S/. 3,809.33
22 S/. 78,107.86 S/. 1,623.45 S/. 2,185.88 S/. 3,809.33
23 S/. 75,921.98 S/. 1,578.02 S/. 2,231.31 S/. 3,809.33
24 S/. 73,690.67 S/. 1,531.64 S/. 2,277.69 S/. 3,809.33
25 S/. 71,412.98 S/. 1,484.30 S/. 2,325.03 S/. 3,809.33
26 S/. 69,087.95 S/. 1,435.97 S/. 2,373.36 S/. 3,809.33
27 S/. 66,714.59 S/. 1,386.64 S/. 2,422.68 S/. 3,809.33
28 S/. 64,291.91 S/. 1,336.29 S/. 2,473.04 S/. 3,809.33
29 S/. 61,818.87 S/. 1,284.89 S/. 2,524.44 S/. 3,809.33
30 S/. 59,294.43 S/. 1,232.42 S/. 2,576.91 S/. 3,809.33
31 S/. 56,717.51 S/. 1,178.86 S/. 2,630.47 S/. 3,809.33
32 S/. 54,087.04 S/. 1,124.18 S/. 2,685.15 S/. 3,809.33
33 S/. 51,401.90 S/. 1,068.37 S/. 2,740.96 S/. 3,809.33
34 S/. 48,660.94 S/. 1,011.40 S/. 2,797.93 S/. 3,809.33
35 S/. 45,863.02 S/. 953.25 S/. 2,856.08 S/. 3,809.33
36 S/. 43,006.94 S/. 893.89 S/. 2,915.44 S/. 3,809.33
37 S/. 40,091.50 S/. 833.29 S/. 2,976.04 S/. 3,809.33
38 S/. 37,115.46 S/. 771.43 S/. 3,037.89 S/. 3,809.33
39 S/. 34,077.56 S/. 708.29 S/. 3,101.04 S/. 3,809.33
40 S/. 30,976.53 S/. 643.84 S/. 3,165.49 S/. 3,809.33
41 S/. 27,811.03 S/. 578.04 S/. 3,231.28 S/. 3,809.33
42 S/. 24,579.75 S/. 510.88 S/. 3,298.45 S/. 3,809.33
43 S/. 21,281.30 S/. 442.33 S/. 3,367.00 S/. 3,809.33
44 S/. 17,914.30 S/. 372.34 S/. 3,436.99 S/. 3,809.33
45 S/. 14,477.31 S/. 300.91 S/. 3,508.42 S/. 3,809.33
46 S/. 10,968.89 S/. 227.99 S/. 3,581.34 S/. 3,809.33
47 S/. 7,387.55 S/. 153.55 S/. 3,655.78 S/. 3,809.33
48 S/. 3,731.77 S/. 77.56 S/. 3,731.77 S/. 3,809.33
Fuente:Elaboración propia
144
Capítulo IX Estudio de Ingresos y Costos
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
145
Cuadro 79: Recuperación de capital de trabajo
Elaboración propia
146
Cuadro 81: Resumen de material directo unidades
RESUMEN DE COMPRA DE MATERIAL DIRECTO EN UNIDADES (POR AÑO)
MATERIAL DIRECTO Unidad de Compra 2018 2019 2020 2021 2022
Algodones Bolsa kg 10 13 14 16 18
Acetona Botella Lt 1 3 3 3 4
Jabón liquido Botella Lt 19 24 27 30 33
Crema de manos con aloe Botella Lt 19 24 27 30 33
Talco Frasco Kg 52 66 74 82 92
Alcohol Botella Lt 15 19 21 24 27
Base de uñas Frasco 15 ml 25 32 35 40 44
Esmaltes Frasco 15 ml 38 47 53 59 66
Brillo de uñas Frasco 15 ml 25 32 35 40 44
Cuchillas descartables Pack 50 105 131 147 164 184
Cabezales de maquina Pack 4 6 9 10 11 12
Focos led de lupa Pack 3 21 26 29 33 37
Crema acondicionadora hidratante Botella Lt 24 29 33 36 41
Fijador Botella Lt 60 75 84 94 105
Gel Frasco Kg 45 57 64 72 81
Silicona Frasco Lt 38 47 53 59 66
Shampoo Frasco Lt 165 205 230 258 289
Acondicionador Frasco Lt 137 171 192 215 241
Laca Frasco Lt 120 149 167 187 210
Ligas Paquete x 1000 uni 6 8 9 10 11
Fuente: Elaboración propia
147
Cuadro 83: Total compras material directo por unidad de servicio
148
Fuente: Elaboración propia
149
Fuente: Elaboración propia
150
PUBLICIDAD Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Hos ting S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424
Domi ni o S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42
Googl e S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542
Googl e Ba nners S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034
Fa cebook S/. 4,188 S/. 4,188 S/. 4,188 S/. 4,188 S/. 4,188
Soci a l Ma na ger S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034 S/. 2,034
Brochure S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484
IGV S/. 2,247 S/. 2,247 S/. 2,247 S/. 2,247 S/. 2,247
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 14,731 S/. 14,731 S/. 14,731 S/. 14,731 S/. 14,731
EGP
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL S/. 13,020 S/. 13,020 S/. 13,020 S/. 13,020 S/. 13,020
MATERIALES S/. 1,040 S/. 1,546 S/. 1,546 S/. 1,546 S/. 1,546
SERVICIOS S/. 36,624 S/. 39,147 S/. 40,727 S/. 42,502 S/. 44,497
PUBLICIDAD S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 818 S/. 818 S/. 818 S/. 818 S/. 500
AMORTIZACION ANUAL S/. 15,240 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
TOTAL GASTOS VENTAS S/. 79,225 S/. 67,014 S/. 68,594 S/. 70,370 S/. 72,047
FLUJO DE CAJA
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL S/. 13,020 S/. 13,020 S/. 13,020 S/. 13,020 S/. 13,020
MATERIALES S/. 1,040 S/. 1,546 S/. 1,546 S/. 1,546 S/. 1,546
SERVICIOS S/. 36,624 S/. 39,147 S/. 40,727 S/. 42,502 S/. 44,497
PUBLICIDAD S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484 S/. 12,484
TOTAL GASTOS VENTAS (SIN IGV) S/. 63,167 S/. 66,197 S/. 67,777 S/. 69,552 S/. 71,547
IGV S/. 5,139 S/. 5,684 S/. 5,968 S/. 6,288 S/. 6,647
TOTAL GASTOS VENTAS (CON IGV) S/. 68,306 S/. 71,881 S/. 73,745 S/. 75,840 S/. 78,194
9.2.2.1. Depreciación
Mundo Kids Peluquería está en el régimen MYPE Tributario y el
impuesto a la renta es aquel que grava las ganancias o ingresos tanto
de personas naturales como jurídicas. Según Ley la depreciación se
debe tomar diferente para cada tipo de bien que se use en la empresa.
151
Cuadro 89: Impuesto a la renta
2018 2019 2020 2021 2022
Impuesto a la renta 29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5%
Fuente: Elaboración propia
152
Cuadro 91: Depreciación activos fijos
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS AÑO 0 DEPRECIACIÓN
Valor residual al
Vida Útil Depreciación
Total Costo (sin Total Costo Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Valor en libros Valor mercado 5to año
Descripcion Unidad Cantidad Costo unitario S/. IGV 18 % contable acumulada
IGV) (con IGV) año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 (5to año) S/. (Valor de
(años) (5 años)
desecho neto)
OPERACIONES
Equipo AirAlle LB 3240 Unidad 3 S/. 9,729 S/. 29,186 S/. 5,254 S/. 34,440 10 S/. 2,919 S/. 2,919 S/. 2,919 S/. 2,919 S/. 2,919 S/. 14,593 S/. 14,593 S/. 14,593 S/. 14,593
Secadora Babyliss Pro BABNTB661ON Unidad 6 S/. 356 S/. 2,136 S/. 384 S/. 2,520 10 S/. 214 S/. 214 S/. 214 S/. 214 S/. 214 S/. 1,068 S/. 1,068 S/. 1,068 S/. 1,068
Plancha Alisadora Babyliss Pro BABNT2071 Unidad 3 S/. 322 S/. 966 S/. 174 S/. 1,140 10 S/. 97 S/. 97 S/. 97 S/. 97 S/. 97 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483
Maquina de corte de pelo Wahl Super taper Unidad 4 S/. 254 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200 10 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508
Tablets Unidad 6 S/. 297 S/. 1,780 S/. 320 S/. 2,100 4 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 1,780 S/. - S/. - S/. -
PSP Unidad 6 S/. 551 S/. 3,305 S/. 595 S/. 3,900 4 S/. 826 S/. 826 S/. 826 S/. 826 S/. 3,305 S/. - S/. - S/. -
Aire acondicionado Marca Electrolux Unidad 1 S/. 931 S/. 931 S/. 168 S/. 1,099 10 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 466 S/. 466 S/. 466 S/. 466
Sillas de corte Unidad 6 S/. 381 S/. 2,288 S/. 412 S/. 2,700 10 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 1,144 S/. 1,144 S/. 1,144 S/. 1,144
Lavacabezas Unidad 2 S/. 2,966 S/. 5,932 S/. 1,068 S/. 7,000 10 S/. 593 S/. 593 S/. 593 S/. 593 S/. 593 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966
Silla de despiojado Unidad 3 S/. 551 S/. 1,653 S/. 297 S/. 1,950 10 S/. 165 S/. 165 S/. 165 S/. 165 S/. 165 S/. 826 S/. 826 S/. 826 S/. 826
TOTAL ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES S/. 49,194 S/. 8,855 S/. 58,049 S/. 5,682 S/. 5,682 S/. 5,682 S/. 5,682 S/. 4,411 S/. 27,139 S/. 22,055 S/. 22,055 S/. 22,055
ADMINISTRACIÓN DEPRECIACIÓN
Computadoras LG Unidad 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500 4 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 1,271 S/. - S/. - S/. -
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRACION S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. - S/. 1,271 S/. - S/. - S/. -
VENTAS DEPRECIACIÓN
Computadoras LG Unidad 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500 4 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 1,271 S/. - S/. - S/. -
Televisor 48" + RAC Marca JVC Unidad 2 S/. 1,271 S/. 2,542 S/. 458 S/. 3,000 10 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 1,271
Aire acondicionado Marca Electrolux Unidad 1 S/. 931 S/. 931 S/. 168 S/. 1,099 10 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 466 S/. 466 S/. 466 S/. 466
Modulo Recepcion Unidad 1 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 275 S/. 1,800 10 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 763 S/. 763 S/. 763 S/. 763
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. 6,270 S/. 1,129 S/. 7,399 S/. 818 S/. 818 S/. 818 S/. 818 S/. 500 S/. 3,771 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/. 56,736 S/. 10,212 S/. 66,948 S/. 6,818 S/. 6,818 S/. 6,818 S/. 6,818 S/. 4,911 S/. 32,181 S/. 24,554 S/. 24,554 S/. 24,554
Fuente: Elaboración propia
153
9.2.2.2. Amortización de intangibles.
En este proyecto se está considerando que la amortización será cubierta toda en el primer año
154
Cuadro 93: Amortización de intangibles
ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES
155
Cuadro 94: Amortización de gastos pre-operativos
AMORTIZACION DE GASTOS PRE-OPERATIVOS
Adminstrati
GASTOS PRE-OPERATIVOS Amortización Operaciones Ventas
vo
Costo unitario Total Valor Total Precio de
Descripcion Cant. IGV 18 % Año 1 % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
S/. Venta Venta
ACONDICIONAMIENTO LOCAL PRINCIPAL S/. 79,311 S/. 14,276 S/. 93,587 S/. 79,311 80% S/. 63,449 10% S/. 7,931 10% S/. 7,931
Acondicionamiento peluqueria S/. 79,311 S/. 14,276 S/. 93,587
ALQUILER PRE OPERATIVO S/. 24,000 S/. - S/. 24,000 S/. 24,000 80% S/. 19,200 10% S/. 2,400 10% S/. 2,400
Adelanto de Alquiler 1 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
Garantía de Alquiler 1 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
MARKETING DE LANZAMIENTO S/. 2,942 S/. 530 S/. 3,472 S/. 2,942 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 2,942
Campaña de lanzamiento de marca 1 S/. 2,942 S/. 2,942 S/. 530 S/. 3,472
GASTOS DE PERSONAL S/. 5,655 S/. - S/. 5,655
ADMINISTRADOR 1 S/. 4,085 S/. 4,085 S/. 4,085 S/. 4,085 0% S/. - 100% S/. 4,085 0% S/. -
CAJERA RECEPCIONISTA 1 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 885
ESTILISTA 1 S/. 685 S/. 685 S/. 685 S/. 685 100% S/. 685 0% S/. - 0% S/. -
SERVICIOS S/. 2,181 S/. 393 S/. 2,574 S/. 2,181 60% S/. 1,309 30% S/. 654 10% S/. 218
Servicios públicos (luz, agua, teléfono) 1 S/. 664 S/. 664 S/. 120 S/. 784
Servicios tercerizados (contable, limpieza) 1 S/. 1,517 S/. 1,517 S/. 273 S/. 1,790
MATERIALES S/. 7,637 S/. 1,375 S/. 9,011
Material directo 1 S/. 379 S/. 379 S/. 68 S/. 447 S/. 379 100% S/. 379 0% S/. - 0% S/. -
Uniformes 1 S/. 3,864 S/. 3,864 S/. 696 S/. 4,560 S/. 3,864 90% S/. 3,478 0% S/. - 10% S/. 386
Utensilios de operaciones 1 S/. 1,073 S/. 1,073 S/. 193 S/. 1,266 S/. 1,073 100% S/. 1,073 0% S/. - 0% S/. -
Utiles de oficina y limpieza 1 S/. 2,321 S/. 2,321 S/. 418 S/. 2,738 S/. 2,321 50% S/. 1,160 25% S/. 580 25% S/. 580
BIENES NO DEPRECIABLES S/. 12,075 S/. 2,174 S/. 14,249
Operaciones 1 S/. 8,551 S/. 8,551 S/. 1,539 S/. 10,090 S/. 8,551 100% S/. 8,551 0% S/. - 0% S/. -
Ventas 1 S/. 2,568 S/. 2,568 S/. 462 S/. 3,030 S/. 2,568 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 2,568
Administrativos 1 S/. 957 S/. 957 S/. 172 S/. 1,129 S/. 957 0% S/. - 100% S/. 957 10% S/. 96
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 126,165 S/. 17,372 S/. 143,537 S/. 126,165 80% S/. 100,932 10% S/. 12,616 10% S/. 12,616
156
9.2.3 Costos fijos y costos variables.
COSTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO S/. 32,019 S/. 40,023 S/. 44,875 S/. 50,236 S/. 56,258
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 130,151 S/. 165,647 S/. 189,311 S/. 201,143 S/. 224,807
CIS - VARIABLE (uniformes, energia, agua) S/. 15,205 S/. 23,599 S/. 26,660 S/. 29,274 S/. 32,791
GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (POS) S/. 10,514 S/. 13,037 S/. 14,617 S/. 16,393 S/. 18,388
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 187,890 S/. 242,307 S/. 275,464 S/. 297,046 S/. 332,244
COSTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO S/. 12,644 S/. 15,804 S/. 17,720 S/. 19,837 S/. 22,214
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 35,824 S/. 45,580 S/. 52,084 S/. 55,333 S/. 61,836
CIS - VARIABLE (uniformes, energia, agua) S/. 4,185 S/. 6,494 S/. 7,335 S/. 8,053 S/. 9,020
GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (POS) S/. 3,200 S/. 3,968 S/. 4,449 S/. 4,989 S/. 5,596
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 55,853 S/. 71,846 S/. 81,588 S/. 88,212 S/. 98,666
COSTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO S/. 13,485 S/. 16,856 S/. 18,899 S/. 21,157 S/. 23,693
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 31,751 S/. 40,421 S/. 46,200 S/. 49,093 S/. 54,873
CIS - VARIABLE (uniformes, energia, agua)
S/. 3,709 S/. 5,759 S/. 6,506 S/. 7,145 S/. 8,004
GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (POS) S/. 2,612 S/. 3,239 S/. 3,632 S/. 4,073 S/. 4,568
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 51,558 S/. 66,274 S/. 75,238 S/. 81,468 S/. 91,139
157
Cuadro 98: Costo variable unitario promedio del servicio antipiojo
Tratamiento Antipiojos
COSTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO S/. 1,059 S/. 1,324 S/. 1,485 S/. 1,662 S/. 1,861
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 44,650 S/. 56,841 S/. 64,969 S/. 69,037 S/. 77,166
CIS - VARIABLE (uniformes, energia, agua) S/. 5,216 S/. 8,098 S/. 9,149 S/. 10,048 S/. 11,256
GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (POS) S/. 3,265 S/. 4,049 S/. 4,540 S/. 5,091 S/. 5,710
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 54,190 S/. 70,312 S/. 80,142 S/. 85,837 S/. 95,993
COSTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO S/. 3,658 S/. 4,573 S/. 5,127 S/. 5,739 S/. 6,427
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 6,587 S/. 8,369 S/. 9,557 S/. 10,148 S/. 11,334
CIS - VARIABLE (uniformes, energia, agua) S/. 769 S/. 1,192 S/. 1,346 S/. 1,477 S/. 1,653
GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (POS) S/. 522 S/. 648 S/. 726 S/. 815 S/. 914
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 11,537 S/. 14,782 S/. 16,756 S/. 18,178 S/. 20,329
COSTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO S/. 1,173 S/. 1,467 S/. 1,644 S/. 1,841 S/. 2,062
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 11,340 S/. 14,436 S/. 16,500 S/. 17,533 S/. 19,598
CIS - VARIABLE (uniformes, energia,
agua) S/. 1,325 S/. 2,057 S/. 2,324 S/. 2,552 S/. 2,859
GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (POS) S/. 914 S/. 1,134 S/. 1,271 S/. 1,425 S/. 1,599
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 14,752 S/. 19,093 S/. 21,739 S/. 23,351 S/. 26,117
158
Cuadro 101: Costo fijo unitario promedio
COSTOS FIJOS
COSTOS FIJOS
CIS FIJO S/. 238,516 S/. 139,901 S/. 139,901 S/. 139,901 S/. 138,630
GASTOS ADMINISTRACION FIJOS S/. 94,766 S/. 80,652 S/. 80,652 S/. 80,652 S/. 80,334
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 68,711 S/. 53,977 S/. 53,977 S/. 53,977 S/. 53,659
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 401,993 S/. 274,530 S/. 274,530 S/. 274,530 S/. 272,623
COSTOS FIJOS
CIF S/. 65,652 S/. 38,496 S/. 38,490 S/. 38,486 S/. 38,132
GASTOS ADMINISTRACION S/. 28,842 S/. 24,546 S/. 24,546 S/. 24,546 S/. 24,449
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 20,912 S/. 16,428 S/. 16,428 S/. 16,428 S/. 16,331
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 115,405 S/. 79,470 S/. 79,464 S/. 79,460 S/. 78,912
COSTOS FIJOS
CIF S/. 58,187 S/. 34,138 S/. 34,142 S/. 34,146 S/. 33,838
GASTOS ADMINISTRACION S/. 23,544 S/. 20,038 S/. 20,038 S/. 20,038 S/. 19,959
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 17,071 S/. 13,410 S/. 13,410 S/. 13,410 S/. 13,331
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 98,802 S/. 67,586 S/. 67,590 S/. 67,594 S/. 67,129
159
Cuadro 104: Costo fijo unitario servicio anti piojo
COSTOS FIJOS ANTIPIOJO
COSTOS FIJOS
CIF S/. 81,825 S/. 48,007 S/. 48,012 S/. 48,017 S/. 47,585
GASTOS ADMINISTRACION S/. 29,430 S/. 25,047 S/. 25,047 S/. 25,047 S/. 24,948
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 21,339 S/. 16,763 S/. 16,763 S/. 16,763 S/. 16,664
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 132,595 S/. 89,817 S/. 89,822 S/. 89,827 S/. 89,198
COSTOS FIJOS
CIF S/. 12,071 S/. 7,068 S/. 7,063 S/. 7,058 S/. 6,990
GASTOS ADMINISTRACION S/. 4,709 S/. 4,008 S/. 4,008 S/. 4,008 S/. 3,992
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 3,414 S/. 2,682 S/. 2,682 S/. 2,682 S/. 2,666
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 20,194 S/. 13,758 S/. 13,752 S/. 13,748 S/. 13,648
COSTOS FIJOS
CIF S/. 20,781 S/. 12,192 S/. 12,194 S/. 12,195 S/. 12,085
GASTOS ADMINISTRACION S/. 8,241 S/. 7,013 S/. 7,013 S/. 7,013 S/. 6,986
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 5,975 S/. 4,694 S/. 4,694 S/. 4,694 S/. 4,666
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 34,996 S/. 23,899 S/. 23,900 S/. 23,902 S/. 23,737
160
Cuadro 107: Resumen de costos unitarios fijos y variables
Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Corte S/. 33.3 S/. 23.8 S/. 22.5 S/. 20.9 S/. 19.8
Costo variable unitario S/. 10.9 S/. 11.3 S/. 11.4 S/. 11.0 S/. 11.0
Costo fijo unitario S/. 22.5 S/. 12.5 S/. 11.1 S/. 9.9 S/. 8.8
Peinado S/. 51.2 S/. 36.8 S/. 35.0 S/. 32.6 S/. 30.8
Costo variable unitario S/. 17.6 S/. 18.2 S/. 18.4 S/. 17.8 S/. 17.8
Costo fijo unitario S/. 33.7 S/. 18.6 S/. 16.6 S/. 14.8 S/. 13.1
Tratamiento Antipiojos S/. 50.9 S/. 35.2 S/. 33.3 S/. 30.7 S/. 28.9
Costo variable unitario S/. 14.8 S/. 15.5 S/. 15.7 S/. 15.0 S/. 15.0
Costo fijo unitario S/. 36.1 S/. 19.7 S/. 17.6 S/. 15.7 S/. 13.9
Manicure S/. 21.6 S/. 15.7 S/. 15.0 S/. 14.0 S/. 13.2
Costo variable unitario S/. 7.9 S/. 8.1 S/. 8.2 S/. 7.9 S/. 7.9
Costo fijo unitario S/. 13.8 S/. 7.6 S/. 6.7 S/. 6.0 S/. 5.3
Acondicionamiento S/. 33.9 S/. 23.6 S/. 22.4 S/. 20.6 S/. 19.4
Costo variable unitario S/. 10.1 S/. 10.5 S/. 10.7 S/. 10.2 S/. 10.2
Costo fijo unitario S/. 23.8 S/. 13.1 S/. 11.7 S/. 10.4 S/. 9.2
Fuente: Elaboración propia
COSTOS DE OPERACIÓN
MATERIAL DIRECTO S/. 32,019 S/. 40,023 S/. 44,875 S/. 50,236 S/. 56,258
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 130,151 S/. 165,647 S/. 189,311 S/. 201,143 S/. 224,807
CIS S/. 253,721 S/. 163,500 S/. 166,561 S/. 169,175 S/. 171,421
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN S/. 415,892 S/. 369,170 S/. 400,747 S/. 420,555 S/. 452,486
161
Cuadro 110: Costo de operación unitario promedio servicio de peinado
162
Cuadro 113: Costo de operación unitario promedio servicio de acondicionamiento
163
Cuadro 116: Costo total unitario promedio servicio de peinado
164
Cuadro 119: Costo total unitario promedio servicio de acondicionamiento
165
Cuadro 121: Margen unitario
166
10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente)
167
Cuadro 125: Estado de ganancias y pérdidas incluyendo gastos financieros
168
10.4. Flujo de Capital proyectado
(=) Flujo de Caja Económico -S/. 230,607 S/. 73,450 S/. 107,143 S/. 119,188 S/. 163,267 S/. 269,626
169
10.6. Flujo del Servicio de la deuda
(=) Flujo de Caja Económico -S/. 230,607 S/. 73,450 S/. 107,143 S/. 119,188 S/. 163,267 S/. 269,626
170
10.7. Flujo de Caja Financiero
(=) Flujo de Caja Económico -S/. 230,607 S/. 73,450 S/. 107,143 S/. 119,188 S/. 163,267 S/. 269,626
(=) Flujo de Caja Financiero -S/. 115,607 S/. 27,738 S/. 62,842 S/. 74,728 S/. 118,044 S/. 269,626
171
Para determinar el Cok utilizaremos la siguiente fórmula.
172
11.1.2. Costo de la deuda.(Kd)
PRESTAMO 115,000.00
TEA 25.00%
TCEA 28.00%
TEM 2.08%
PLAZO 4 años
WACC
COK 31.27%
Estructura de capital
%D 50%
%E 50%
173
11.2. Evaluación económica Financiera
WACC = 25.53%
COK = 31.32%
174
Cuadro 136: TIR Económica
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (230,607) 73,450 107,143 119,188 163,267 269,626
TIR Económica = 42.58%
TIRM = 35.59%
TIRM = 46.43%
175
Cuadro 141: PRD Modificada Financiera
d) Análisis beneficio/costo
176
Cuadro 142: Costos variable y Costos fijos
PUNTO DE EQUILIBRIO
CIS FIJO S/. 238,516 S/. 139,901 S/. 139,901 S/. 139,901 S/. 138,630
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 68,711 S/. 53,977 S/. 53,977 S/. 53,977 S/. 53,659
GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS S/. 94,766 S/. 80,652 S/. 80,652 S/. 80,652 S/. 80,334
COSTOS FIJOS S/. 401,993 S/. 274,530 S/. 274,530 S/. 274,530 S/. 272,623
Costo fijo unitario promedio S/. 27.39 S/. 15.08 S/. 13.45 S/. 12.00 S/. 10.62
Costo total unitario promedio S/. 40.19 S/. 28.40 S/. 26.95 S/. 24.98 S/. 23.56
177
c) Estimación y análisis del punto de equilibrio
178
11.3. Análisis de sensibilidad unidimensional
Mundo Kids SAC cuenta con 4 servicios, corte, lavado y peinado de cabello,
manicure y el despiojado, la peluquería se ubicará en la av. caminos del inca. El
análisis de sensibilidad permite la toma de decisión para el proyecto, este cálculo
consiste en calcular los nuevos flujos de caja y el VAN para calcular y mejorar
las estimaciones del proyecto.
a) Variables de entrada
Para el proyecto tomaremos las variables de entrada el precio, la demanda
y el costo para determinar los aspectos que afectan estas variables.
b) Variables de salida
El indicador para medir el impacto en la rentabilidad es el VAN
Precio
179
Cuadro 145: Variación del precio
Demanda
180
Costos
En la variable costos obtuvimos que los precios pueden subir hasta un 6.45%
para que el proyecto alcance su límite (VANF=0). Los principales que pueden
afectar al incremento de los costos son el alquiler de local, la mano de obra, el
incremento de luz y agua entre otros. Reduciremos el impacto en los costos
aumentando la demanda realizando promociones en los tiempos de menor
afluencia, así como también se reducirá el costo de la planilla de los estilistas.
181
Capítulo XII Conclusiones y recomendaciones
Conclusiones
Nuestro servicio va dirigido a los padres de familia y sus hijos del NSE A y B
en el distrito de Santiago de Surco perteneciente a Lima Moderna zona 7.
En cuanto los precios, se concluyó que el público está dispuesto a pagar para
el servicio de corte 35 soles, peinado y tratamiento anti piojo 50 soles,
manicure 20 soles y acondicionamiento de cabello 35 soles, todos incluidos
el IGV. Cabe resaltar que estos precios son más económicos que el de
nuestro principal competidor.
182
obtiene de ganancia 1.46 con un periodo de recuperación de 3.69 años. En la
VANF se obtuvo como resultado S/82,522 y una TIRF 54.16% con un
beneficio costo de 1.71, el periodo de recuperación es de 3.66 años
Recomendaciones
183
BIBLIOGRAFÍA
www.cpi.pe
www.inei.gob.pe
www.bcrp.org
www.munisanborja.gob.pe
www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2015
www.gestión.pe
http://elcomercio.pe/economia/peru/sector-peluqueria-se-profesionaliza-se-
expande-mercado-local-noticia-1326281
http://www.sunat.gob.pe
http://www.munisurco.gob.pe
Yahoo Finance
http://finance.yahoo.com/market-overview
184
ANEXOS
185
ANEXO 2: Proforma Maquina de tratamiento Anti piojos
186
ANEXO 3: Entrevista 1
Peluquería Mechoncitos
187
9. ¿Cómo trabaja en la fidelización de sus clientes?
Trabajamos bastante desde el trato que le damos y con las cosas que ofrecemos,
tenemos los Gift Cards, los padres pueden regalarles peinados, cortes, caritas
pintadas y uñitas con diseño.
188
ANEXO 4:
Somos Salón
189