El Último Esfuerzo, S.A.

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE

1/31/2019 1
Bancos $50,000.00
Inventario Inicial 20000.00
Edificios 20000.00
Mob. y Equipo 10000.00
Capital Social
Asiento de apertura
2/5/2019 2
Clientes $ 58,000.00
Ventas
IVA por Trasladar
Por la venta de
mercancías a crédito
2/7/2019 3
Devs. sobre Ventas 1000.00
Clientes
IVA por Trasladar 160.00
Por la devolución de
mercancías vendidas
2/19/2019 4
Compras 20000.00
IVA por Acreditar 3200.00
Proveedores
Por la compra de
mercancías a crédito
2/12/2019 5
Gtos. de Compra 2000.00
IVA Acreditable 320.00
Bancos
Por el pago de fletes
con cheque
2/14/2018 6
Proveedores 580.00
Devs. sobre Compras
IVA por Acreditar
Por la devolución de
mercancías compradas

Sumas al Folio N° 02 $ 185,260.00

 El Último Esfuerzo, S.A.

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE

Sumas del Folio N° 01 $ 185,260.00
2/17/2019 7
Caja 11600.00
Ventas
IVA Trasladado
Por la venta de
mercancías al contado
2/18/2019 8
Bancos 11600.00
Caja

Por el depósito al banco

del importe cobrado del
día anterior
2/20/2019 9
Compras 5000.00
IVA Acreditable 800.00
Bancos
Por la compra de
mercancías con cheque
2/22/2019 10
Bancos 29000.00
IVA por Trasladar 4000.00
Clientes
IVA Trasladado
Por el pago del adeudo
de nuestro cliente
2/24/2019 11
Desc. sobre Ventas 2000.00
IVA por Trasladar 320.00
Clientes
Por el descuento
consedido a nuestro
cliente
2/28/2019 12
Proveedores 1160.00
Desc. sobre Compras
IVA por Acreditar

Por la bonificación
consedida por nuestro
proveedor
2/28/2019 AJ1
Ventas 3000.00
Devs. sobre Ventas
Desc. sobre Ventas
 Por la determinación de
las ventas netas

Sumas al Folio N° 03 $ 253,740.00

El Último Esfuerzo, S.A.

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE

Sumas del Folio N° 02 $ 253,740.00
2/28/2019 AJ2
Compras 2000.00
Gtos. de compras
Por la determinación de
las compras totales
2/28/2019 AJ3
Devs. sobre Compras 500.00
Desc. sobre Compras 1000.00
Compras
Por la determinación de
las compras netas
2/28/2019 AJ4
Compras 20000.00
Inventarios
Por la disponibilidad de
mercancías
2/28/2019 AJ5
Inventarios 21000.00
Compras
Por la determinación
del costo de lo vendido
2/28/2019 AJ6
Ventas 57000.00
Compras
Pérdidas y Ganancias
Por la determinación de
la utilidad en ventas
2/28/2019 AJ7
Pérdidas y Ganancias 32500.00
Utilidad del Ejercicio
Por la determinación de
la utilidad del ejercicio
Sumas Iguales Totales $ 387,740.00
 HABER

$100,000.00

50000.00
8000.00

1160.00

23200.00

2320.00

500.00
80.00

$ 185,260.00
 HABER
$ 185,260.00

10000.00
1600.00

11600.00

5800.00

29000.00
4000.00

2320.00

1000.00
160.00

1000.00
2000.00
$ 253,740.00

HABER
$ 253,740.00

2000.00

1500.00

20000.00

21000.00

24500.00
32500.00

32500.00
$ 387,740.00
 El Último Esfuerzo, S.A.
ESQUEMAS DE MAYOR

Caja Bancos
7 $ 11,600.00 $ 11,600.00 8 1 $50,000.00 $ 2,320.00 5 2
8 11600.00 $ 5,800.00 9
10 $ 29,000.00
S.M.D $ 90,600.00 $ 8,120.00 S.M.A S.M.D
S.D $ 82,480.00

Iva acreditable Iva por acreditar

5 $ 320.00 4 $ 3,200.00 $ 80.00 6 1
9 $ 800.00 $ 160.00 12 Aj. 5
S.M.D $ 1,120.00 $ 3,200.00 $ 240.00 S.M.D
S.D $ 1,120.00 $ 2,960.00 S.D

Edificios Mobiliario y equipo o.

1 $ 20,000.00 1 $ 10,000.00 6
S.M.D $ 20,000.00 S.M.D $ 10,000.00 12
S.D $ 20,000.00 S.D $ 10,000.00 S.M.D

Iva trasladado Iva por trasladar

$ 1,600.00 7 3 $ 160.00 $ 8,000.00 2
$ 4,000.00 10 10 $ 4,000.00
$ 5,600.00 S.M.A 11 $ 320.00
$ 5,600.00 S.A S.M.D $ 4,480.00 $ 8,000.00 S.M.A
$ 3,520.00 S.A

El Último Esfuerzo, S.A.

ESQUEMA DE MAYOR

Compras Gastos de compra

4 $ 20,000.00 $ 1,500.00 Aj. 3 5 $ 2,000.00 $ 2,000.00 Aj. 2 Aj.3
9 $ 5,000.00 $ 21,000.00 Aj. 5 S.M.D $ 2,000.00 $ 2,000.00 S.M.A S.M.D
Aj. 2 $ 2,000.00 $ 24,500.00 Aj. 3
Aj.4 $ 20,000.00
S.M.D $ 47,000.00 $ 47,000.00 S.M.A

Descuento s/ compra Ventas

Aj.3 $ 1,000.00 $ 1,000.00 12 Aj. 1 $ 3,000.00 $ 50,000.00 2 3
S.M.D $ 1,000.00 $ 1,000.00 S.M.A Aj.6 $ 57,000.00 $ 10,000.00 7 S.M.D
$ 60,000.00 $ 60,000.00

Descuento S/ venta Pérdidas y ganancias

11 $2,000.00 $2,000.00 Aj. 1 Aj. 7 $ 32,500.00 $ 32,500.00 Aj. 6
S.M.D $2,000.00 $2,000.00 S.M.A S.M.D $ 32,500.00 32500.00 S.M.A
 Clientes
$ 58,000.00 $ 1,160.00 3
$ 29,000.00 10
$ 2,320.00 11
$ 58,000.00 $ 32,480.00 S.M.A
$ 25,520.00

Inventario
$ 20,000.00 $ 20,000.00 Aj. 4
$ 21,000.00
$ 41,000.00 $ 20,000.00 S.M.A
$ 21,000.00

Proveedores
$ 580.00 $ 23,200.00 4
$ 1,160.00
$ 1,740.00 $ 23,200.00 S.M.A
$ 21,460.00 S.A

Capital Social
$ 100,000.00 1
$ 100,000.00 S.M.A
$ 100,000.00 S.A
 Devolución s/ compras
$ 500.00 $ 500.00 6
$ 500.00 $ 500.00 S.M.A

Devolución s/ venta
$ 1,000.00 $ 1,000.00 Aj.3
$ 1,000.00 $ 1,000.00 S.M.A

UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 32,500.00 Aj.7
$ 32,500.00 S.M.A
$ 32,500.00 S.A
 El Último Esfuerzo, S.A.
Balanza de comprobación practicada all 31 de enero de 2019
CONCEPTO MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Bancos 90,600.00 8,120.00 $ 82,480.00
Clientes 58,000.00 32,480.00 25,520.00
Inventario 20,000.00 20,000.00
Iva acreditable 1,120.00 1,120.00
Iva por acreditar 3,200.00 240.00 2,960.00
Edificios 20,000.00 20,000.00
Mobiliarioy equipo de oficina 10,000.00 10,000.00
Proveedores 1,740.00 23,200.00 $21,460.00
Iva trasladado 5,600.00 5,600.00
Iva por trasladar 4,480.00 8,000.00 3,520.00
Capital social 100,000.00 100,000.00
Ventas 60,000.00 60,000.00
Devoluciones sobre ventas 1,000.00 1,000.00
Descuentos sobre ventas 2,000.00 2,000.00
Compras 25,000.00 25,000.00
Gastos de compra 2,000.00 2,000.00
Devolución sobre compras 500.00 500.00
Descuento sobre compras 1,000.00 1,000.00
Sumas iguales $239,140.00 $239,140.00 $192,080.00 $192,080.00
 El Último Esfuerzo, S.A.
Estado de Resultados practicado del 31 de enero al 28 de febrero del 2019
1 2 3 4
Ventas totales $ 60,000.00
Devolución sobre ventas $ 1,000.00
Rebaja sobre ventas 2,000.00 3,000.00
Ventas netas $ 57,000.00
Inventario inicial $ 20,000.00
Compras $ 25,000.00
Gastos de compra 2,000.00
Compras totales $ 27,000.00
Devolución sobre compras $ 500.00
Rebaja sobre compras 1,000.00 1,500.00
Compras netas $ 25,500.00
Disponibilidad de mercancía $ 45,500.00
Inventario final 21,000.00
Costo de lo vendido 24,500.00
Utilidad neta del ejercicio $ 32,500.00

Tuxtla Gutiérrez, Chiapas; a 01 de marzo de 2019

Elaborado por: Autorizado por:

 El último Esfuerzo, S.A.
Balance General practicado al 28 de febrero de 2019
CONCEPTO 1 2 3 4 CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO PASIVO
Circulante Circulante
Bancos $ 82,480.00 Proveedores $ 21,460.00
Clientes 25,520.00 IVA Trasladado 5,600.00
Suma del Activo Circulante $ 108,000.00 IVA por trasladar 3,520.00
Fijo Suma del Pasivo Circulante $ 30,580.00
Edificios $ 20,000.00 TOTAL PASIVO
Mobiliario y equipo de oficina 10,000.00 CAPITAL CONTABLE
Inventario 21,000.00 Capital social $ 100,000.00
IVA acreditable 1,120.00 Utilidad del ejercicio 32,500.00
IVA por acreditar 2,960.00 Suma del capital contable
Suma del Activo Fijo 55,080.00
TOTAL ACTIVO $ 163,080.00 TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL CONTABLE

Tuxtla Gutiérrez, Chiapas; a 01 de marzo de 2019

Elaborado po: Autorizado por:

 4

$ 30,580.00

132,500.00

$ 163,080.00