9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría

Evaluación del Componente de

Auditoría
Total de puntos 8/21

Señoritas y Señores
Egresados

Los subcomponentes que se encuentran en la presente evaluación representa las asignaturas de la

malla curricular, los temas a evaluarse son:

AUDITORÍA FINANCIERA.
Fundamentos de la Auditoría
Normas de Auditoría
El Proceso de la Auditoría
Control Interno
Plani cación de la Auditoría
Ejecución de la Auditoría
Comunicación de Resultados

AUDITORÍA DE GESTIÓN
Fundamentos de la Auditoría de Gestión
Normativa a la Auditoría de Gestión
Herramienta de la Auditoría
Metodología de la Auditoría de Gestión

AUDITORIA DE SISTEMAS
Auditoría Informática COBIT
El Control y El Riesgo
Proceso de Auditoría Informática
Normativa COBIT
Implantación de COBIT

El cuestionario de evaluación está estructurado de preguntas de selección múltiple, a través de

esta evaluación la FCA, la Carrera de Contabilidad y Auditoría, le permite conocer el proceso de
aprendizaje sobre los contenidos impartidos en la carrera.

Esta evaluación no tiene puntuación en el proceso de Titulación, representa un simulador para

conocer su nivel de aprendizaje, por lo que debemos poner mucha atención a las preguntas y
responder con mucha seguridad.

Usted cuenta con 21 preguntas no tiene límite de tiempo, cada una resuelva de manera analítica,
con mucha concentración, además debe relacionar al subcomponente y tema que se está
evaluando, no se olvide que de las cuatro opciones de respuesta una es la correcta, puede utilizar
la hoja electrónica o la calculadora.

Es importante que usted, los desarrolle de manera independiente y determine su nivel de

conocimiento y complejidad, luego puede investigar en la bibliografía de cada subcomponente, o
en su caso trabajar con grupos de compañeros y en último caso solicitar tutoría en la IES para
casos especí cos
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHOX… 1/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría
casos especí cos.

Una vez que usted concluya la evaluación, tendra su puntaje, los aciertos y desaciertos.

Mucha Suerte.

Dirección de correo electrónico *

[email protected]

Datos del Estudiante Egresado

Registrar datos sobre el egresado.

Apellidos y Nombres Completos (minúsculas)
Número de Cédula de Ciudadanía
Carrera
Programa
Fecha de Evaluación e
Intentos

Puntuación de la sección 0/0

Número de Intento *

Número de Programa Eje: (2018-2019) *

2018-2019

Nú d Céd l d Ci d d í *
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHOX… 2/23
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Número de Cédula de Ciudadanía *

1750808519

Fecha de Evaluación *
DD MM AAAA

09 / 07 / 2019

Carrera de Estudios *

auditoría

Apellidos y Nombres Completos *

salinas muñoz wendy ivette

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Financiera

Puntuación de la sección 1/1

E tá l i d l t l t d li ió 1/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHOX… 3/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría

Está relacionado con la naturaleza, momento de realización y 1/1

extensión de los procedimientos de auditoría que el auditor
determine con el n de reducir el riesgo de auditoría a un nivel
aceptablemente bajo. Por lo tanto, es función de la e cacia de
un procedimiento de auditoría y de su aplicación por el
auditor. *

Riesgo de Control

Riesgo de Auditoría

Riesgo Inherente

Riesgo de Detección

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Administrativa

Puntuación de la sección 1/1

El ité db I l t d t i t t ió 1/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHOX… 4/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría

El comité cadbury en Inglaterra adopta una interpretación 1/1

más amplia de control del control al contar con mayores

especi caciones en la de nición de su enfoque sobre el
sistema de control de tipo nanciero y otros. El modelo
cumple con los siguientes parámetros: *
De nir una metodología con el propósito de revisar el control interno de
una organización

Revisar la estructura y responsabilidades de la junta directiva, así

como la recomendación de un código de mejores prácticas.

De nir el ambiente de control con el propósito de revisar el control interno

de una organización

Revisar la evaluación de riesgos y las actividades de control de la junta

directiva, así como la recomendación de un código de ética.

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Informática

Puntuación de la sección 0/1

G ti l d d i i t li d 0/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHOX… 5/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría
Gestionar los acuerdos de servicio, es un proceso catalizador 0/1

que se encuentra dentro del dominio *

Operación, Servicio y Soporte

Monitorear, Medir y Evaluar

Alinear, Planear, Organizar

Evaluar, Dirigir y Monitorear

Respuesta correcta

Alinear, Planear, Organizar

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Financiera

Puntuación de la sección 1/1

Si l dit d t bi d l té i d l 1/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHOX… 6/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría
Si el auditor no puede aceptar un cambio de los términos del 1/1

encargo de auditoría y la dirección no le permite continuar

con el encargo, procederá, de la siguiente manera: a)
renunciará al encargo de auditoría, si las disposiciones
legales lo permiten. (b) determinará si existe alguna
obligación, contractual o de otro tipo, de informar de las
circunstancias a otras partes, tales como los responsables
del gobierno de la entidad, los propietarios o las autoridades
reguladoras. *

Aceptación de los términos del encargo de auditoría

Aceptación de una modi cación de los términos del encargo de

auditoría

Aceptación de los acuerdos de la carta compromiso

Aceptación de los términos de trabajo con el equipo del encargo

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Administrativa

Puntuación de la sección 1/1

E t d l d t l dá b d ll 1/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHOX… 7/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría

Este modelo de control surge en canadá y busca desarrollar 1/1

un análisis más especí co de los elementos de control

interno que propone el informe coso en focándose en los
siguientes elementos: *
Propósito, compromiso, aptitud, acción, evaluación y monitoreo

Propósito, compromiso, aptitud,información, evaluación y aprendizaje

Propósito, compromiso, aptitud, acción, evaluación y aprendizaje

Propósito, actividad de control, aptitud, acción, evaluación y aprendizaje

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Informática

Puntuación de la sección 0/1

L i t f d i l t ió d l i l d id d tió 0/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHOX… 8/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría

La siete fases de implementación del ciclo de vida de gestión 0/1

del programa de Cobit 5 son: *

Iniciar el programa, de nir problemas, De nir la hoja de ruta, Plani car el
programa, Ejecutar el plan, Obtener been cios, Revisar la Efectividad.

Establecer el deseo de cambio, Contruir un equipo de implementación,

Comunicar le resultado, Identi car el rol, Operar y Usar, Incorporar
nuevos enfoques, Sostener.

Iniciar el programa, Plani car el programa, Comunicar el Resultado,

Obtener bene cios, Sostener, Revisar la efectividad, Obtener bene cios

Reconocer la necesidad de actuar, De nir una hoja de ruta, Ejecutar le

plan, Obtener bene cios, Sostener, Operar y usar, Incorporar nuevos
enfoques

Respuesta correcta

Iniciar el programa, de nir problemas, De nir la hoja de ruta,

Plani car el programa, Ejecutar el plan, Obtener been cios, Revisar la
Efectividad.

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Financiera

Puntuación de la sección 0/1

A é ti d i iò l l 0/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHOX… 9/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría

A qué tipo de opiniòn, se re ere en el caso que se le 0/1

presenta:Sin una comunicación recíproca efectiva entre el

equipo del encargo del grupo y los auditores de los
componentes, existe el riesgo de que el equipo del encargo
del grupo no pueda obtener evidencia de auditoría su ciente y
adecuada en la que basar la opinión de auditoría del grupo.
Por consiguiente, la comunicación clara y oportuna de los
requerimientos del equipo del encargo del grupo, es la base
de una comunicación recíproca e caz entre el equipo del
encargo del grupo y el auditor de un componente. *

La comunicación con el auditor de un componente.

La comunicación clara y oportuna de los requerimientos del equipo

del encargo del grupo.

La comunicación con el equipo del encargo

La comunicación con las Personas de la entidad.

Respuesta correcta

La comunicación con el equipo del encargo

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Administrativa

Puntuación de la sección 0/1

L dit i di i lt l j ídi bj t ti d 0/1

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHO… 10/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría

La auditoria se dirige al tomar la gura jurídica, objeto, tipo de 0/1

estructura, elementos de coordinación, área de in uencia,

relación comercial y pensamiento estratégico sobre las
siguientes carácterísticas: *
Tamaño de la empresa;,tipo de industria, naturaleza de las operaciones y
alternativa estratégica

Tamaño de la empresa;,tipo de industria, naturaleza de las

operaciones y selección estratégica

Tamaño de la empresa;,tipo de industria, naturaleza de las operaciones y

enfoque estratégico

Tamaño de la empresa;,tipo de industria, naturaleza de las operaciones y

modo de ingreso

Respuesta correcta

Tamaño de la empresa;,tipo de industria, naturaleza de las

operaciones y enfoque estratégico

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Informática

Puntuación de la sección 0/1

D d l d l d d d C bit 4 1 l d d 0/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHO… 11/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría

De acuerdo al modelo de madurez de Cobit 4.1, el orden de 0/1

los niveles es: *

No existente, inicial, repetible, administrado, de nido, optimizado

No existente, inicial, de nido, repetible, optimizado, administrado

No existente, inicial, administrado, de nido, repetible, optimizado

No existente, inicial, repetible, de nido, administrado, optimizado

Respuesta correcta

No existente, inicial, repetible, de nido, administrado, optimizado

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Financiera

Puntuación de la sección 0/1

E l j l l t E it i ti d 0/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHO… 12/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría

En el ejemplo que se le presenta. En su criterio que tipo de 0/1

opinión deberá presentar, en el siguiente caso:1. El auditor no

presenció el recuento físico de existencias al inicio del
periodo actual . y 2. No pudo satisfacerse por medios
alternativos de las cantidades de existencias a 31 de
diciembre de 20X0. En consecuencia no se pudo determinar
si hubiese sido necesario realizar ajustes en el bene cio
delejercicio consignado en el estado del resultado global y en
los ujos de efectivo netos procedentes de las actividades de
explotación consignados en el estado de ujos de efectivo. *
Opinión limpia

Opinión modi cada

Opinión negativa

Opinión con salvedades

Respuesta correcta

Opinión con salvedades

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Administrativa

Puntuación de la sección 0/1

P l i l ti d éd l l dit i 0/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHO… 13/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría
Para seleccionar el tipo de cédula a emplear en una auditoria 0/1

administrativa se debe tomar en cuenta el objetivo que

persigue, atendiendo a la información que se maneje. Se
clasi can en: *
Herramientas operativas; herramientas de diagnóstico ; herramientas de
evaluación y herramientas de desempeño

Herramientas operativas; herramientas de diagnóstico ; herramientas

de observación y herramientas de desempeño

Herramientas de comparación; herramientas de diagnóstico ;

herramientas de evaluación y herramientas de desempeño

Herramientas resolución; herramientas de diagnóstico ; herramientas de

evaluación y herramientas de desempeño

Respuesta correcta

Herramientas operativas; herramientas de diagnóstico ; herramientas

de evaluación y herramientas de desempeño

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Informática

Puntuación de la sección 0/1

El ti l i i d id d t 0/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHO… 14/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría
El proceso gestionar los servicios de seguridad se encuentra 0/1

dentro del dominio: *

Alinear, Planear, Organizar

Evaluar, Dirigir y Monitorear

Operación, Servicio y Soporte

Monitorear, Medir y Evaluar

Respuesta correcta

Operación, Servicio y Soporte

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Financiera

Puntuación de la sección 0/1

El dit tá bli d bt i t id i d 0/1

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHO… 15/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría
El auditor está obligado a obtener su ciente evidencia de 0/1

auditoría apropiada para reducir el riesgo de auditoría a un

nivel aceptablemente bajo, y así permitir al auditor sacar
conclusiones razonables sobre las cuales basar la opinión de
auditoría. Qué tipo de riesgo es el que se presenta en su
opinión ? *
Su ciente evidencia de autoría

La su ciencia y adecuación de la evidencia de auditoria

La apropiado de la evidencia de auditoría obtenida

Evaluación de lo su ciente y apropiado de la evidencia de auditoría

obtenida

Respuesta correcta

Su ciente evidencia de autoría

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Administrativas

Puntuación de la sección 1/1

E l ió l i di d d tió d t d l 1/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHO… 16/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría
En relación a los indicadores de gestión dentro del proceso 1/1

administrativo un indicador cuantitativo de la etapa de

organización es: *

Personal con estrés/total de personal

Canales de comunicación/total de áreas

Procesos administrativos/total de procesos

Áreas desconcentradas/ total de áreas

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Informática

Puntuación de la sección 1/1

Cuando un auditor emite su informe a base de juicios de valor, 1/1

causando dolo puede tener legalmente sanciones de tipo: *
Administrativo

Contencioso

Civil

Penal

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHO… 17/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Financiera

Puntuación de la sección 0/1

Una entidad o unidad de negocio cuya información nanciera 0/1

se prepara por la dirección del componente o del grupo para

ser incluida en los estados nancieros del grupo, es: *

Cuenta

Estado nanciero

Componente

Grupo de empresas

Respuesta correcta

Componente

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Administrativas

Puntuación de la sección 0/1

L té i d l ió d i f ió di t l 0/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHO… 18/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría
Las técnicas de recolección de información mediante la 0/1

observación directa consiste en revisar lo siguiente: *

Área física; condiciones de trabajo y clima organizacional imperante

Organigramas; manuales administrativos, cuadros de distribución

Cultura; estratos sociales; grupos de referencia

Acta constitutiva; reglamento interno; leyes generales

Respuesta correcta

Área física; condiciones de trabajo y clima organizacional imperante

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Informática

Puntuación de la sección 1/1

D t d l C b t d C bit 5 d t tá d 1/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHO… 19/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría
Dentro de la Cobertura de Cobit 5 de otros estándares y 1/1

Marco de Trabajo , el estandar de Seguridad de la Infomación

que dominio no cubre *

Entregar, dar Servicio Y Soporte

Evaluar, Orientar y Supervisar

Supervisar Evaluar y Valorar

Alinear, Plani car y Organizar

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Financiera

Puntuación de la sección 0/1

L i i t j l El d d j i i li d l 0/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHO… 20/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría
Los siguientes ejemplos :El grado de juicio aplicado para:• la 0/1
plani cación y aplicación de los procedimientos de auditoría
relevantes; y • la evaluación de la evidencia obtenida; El riesgo
valorado de incorrección material y la existencia y
signi catividad de amenazas a la objetividady el grado de
competencia de los auditores internosPermite al auditor
externo : *
Determinar la naturaleza del trabajo que se puede asignar a los auditores
internos

Determinar la distribución y extensión del trabajo de los auditores

internos

Determinar la aceptación del trabajo de los auditores internos

Determinar la naturaleza y extensión del trabajo que se puede asignar a

los auditores internos

Respuesta correcta

Determinar la naturaleza y extensión del trabajo que se puede

asignar a los auditores internos

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Administrativas

Puntuación de la sección 0/1

L lt ti t té i d l f i i i ti 0/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHO… 21/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría
La alternativa estratégica de ne los enfoques e iniciativas 0/1

que una organización puede implementar para atraer clientes,

soportar las presiones competitivas y fortalecer su posición
en el mercado. Para este efecto, se destacan los siguientes
aspectos: *
Liderazgo, diferenciación, concentración, franquicia, integración vertical,
integración horizontal y subcontratación global

Liderazgo, diferenciación, concentración, diversi cación, integración

vertical, integración horizontal y subcontratación global

Liderazgo, diferenciación, concentración, subsidiaria, integración vertical,

integración horizontal y subcontratación global

Liderazgo, diferenciación, licencia, diversi cación, integración vertical,

integración horizontal y subcontratación global

Respuesta correcta

Liderazgo, diferenciación, concentración, diversi cación, integración

vertical, integración horizontal y subcontratación global

Cuestionario

Evaluación al Componente Auditoría

Subcomponentes Auditoría Informática

Puntuación de la sección 1/1

L i di d l d i t ló i * 1/1
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHO… 22/23
9/7/2019 Evaluación del Componente de Auditoría
Los indicadores claves de riesgo tecnológico son: * 1/1

Falta de formalidad en políticas y procedimientos tecnológicos

Ausencia de seguridad en el sofware, elevado número de reprocesos,

compeljidad tecnológica

Reprocesos, falta de seguridad y poco desempeño

Complejidad en tecnología, falta de información, falta de procesos,

Google no creó ni aprobó este contenido. - Condiciones del servicio

 Formularios

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfH9k_QtqRT3XnSQTEWyn7-Objg5IQMqzf536CxWNSi7207Ig/viewscore?viewscore=AE0zAgBDeLHO… 23/23