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Simulador de Transacciones de Una Empresa Alexander Patiño
Simulador de Transacciones de Una Empresa Alexander Patiño
EL VIDEO
EL VIDEO
Corresponde a los mismos puntos del Taller Anexo
PUNTO No. 1
dia 1. Los socios aportan $639.000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $50
dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Bancafe con el 100% del dinero
PUNTO No. 2
dia 10. Se compra 5 computador por $6.500.000 pagando el 30% de contado, y el res
dia 11. Abonamos el 50% del día 4.
dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito equipo de oficina para uso de la por val
dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
dia 21. El banco Bancafe nos concede un préstamo por $40.000.000, el cual lo deposi
dia 25. Se pagan servicios así: Energía: $180.000, Agua: $85.000 y Teléfono $130.00
dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $5,500.
PUNTO No. 3
dia 1.
Los socios aportan $86,840.000 en cheque y materia prima avaluada en $9,
dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del diner
dia 4.
Se compran mercancías por 26.500.000 a crédito.
dia 5.
Se paga arrendamiento del local por valor de $1.100.000.
dia 8. Se venden mercancías de contado por $53.000.000.
dia 10.
Se compra computador por $2.500.000 pagando el 20% de contado, y el rest
dia 11. Abonamos el 50% del dia 4.
Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 3 escritorios C/
dia 15.
$100.000 C/U.
dia17. Se vende mercancía a crédito por valor de $14.500.000.
dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
dia 21. El banco bancafe nos concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo deposit
dia 25. Se pagan servicios así: Energía: $220.000, Agua: $125.000 y Teléfono $170.0
dia 30. Cancelamos nómina del mes por valor de $900.000
PUNTO No. 4
PUNTO No. 5
El quinto taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI P
NIT999.999.999-9. Su objeto social sera la fabricacion y venta de vajillas, Tiene c
con cheque, utiliza el inventario periodico.
UNTO No. 1
avaluada en $50.000.000.
100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $300.000
o.
1.050.000.
UNTO No. 2
ma avaluada en $43,890,000.
el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $500.000.
e contado, y el resto a crédito.
Teléfono $130.000.
r valor de $5,500.000
UNTO No. 3
avaluada en $9,500,000.
el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $300.000.
UNTO No. 4
a avaluada en $150.000.000.
el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $150.000.
ontado, y el resto a crédito.
sa 4 escritorios C/U $80.000, 4 sillas giratorias a $40.000 C/U y 4 archivadores a
UNTO No. 5
NDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE SIEMPRE LISTA LTDA",
vajillas, Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza
a avaluada en $120.000.000.
100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $250.000.
2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte d
cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado correspondiente. Teng
solamente identificar el débito o crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al en
link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuent
Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas e
estamos seguros le facilitaran la comprensión de diferentes dudas e inquietudes que tenga
3. Si en la contabilización identifica que una o más cuentas están mal registradas es de
contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de l
corresponda de acuerdo al enunciado ,si es débito o crédito .
4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están b
DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENTAS T.
5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta q
continuar. Importante registrar la fecha, número de documento, código de la cuenta, conc
Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créd
7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo u
STRUCCIONES DEL SIMULADOR
ncuentra, los talleres que deben diligenciar de acuerdo al ejercicio seleccionado por orden
e debe realizar las transacciones que le corresponda y pasarlos a la siguiente hoja Libro
las cuentas que hacen parte de las transacciónes, debes realizar el registro teniendo en
nunciado correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas,
tivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial les comparto el
c.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes
be hallar el saldo ya sea débito o crédito de cada cuenta mayor como por ejemplo de la
del campo SALDOS, recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas
r el registro teniendo en
el código de las cuentas,
eotutorial les comparto el
E COMPROBACION, allí
y la bibliografía.
Problema a desarrollar - Taller anexo
Tarea 1
Analizar la terminología principal del curso
Punto 1
Se solicita:
1. Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2. Realizar Balance de comprobación.
Se constituye la empresa UNICA LTDA, el día de hoy dedicada a la compra y venta de
siguientes socios realizando aportes
Dia 1. Los socios aportan $639.000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $50.0
Dia 2. Se apertura una cuenta bancaria en el Banco Bancafe en el que se consigna 100%
momento de la constitución de la compañía. Y nos entregan chequera por valor de $300.0
Dia 4. Se compra mercancía para la venta por valor de $13.843.200, a la empresa TU ME
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.050.000.
Dia 8. Se vende mercancía a la señora Bilma por $17.999.340, de contado nos consigna
Dia 10. Se compran 15 computadores de mesa cada uno por $897.650, el 75% lo p
electrónica la diferencia se debe a 20 días, a la empresa TOGO.
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4.
Dia 15. se compran muebles para las oficinas en la tienda TODOESO LTDA, por valor total
Dia 17. Se vende mercancía por valor de $13.500.000 a crédito al almacén RADITZ
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $40
Dia 21. El banco Bancafe nos concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo depositan a
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $230.000, Agua $ 150.0
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 1.000.000
Punto 2
Se solicita:
1. Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2. Realizar Balance de comprobación
Dia 1.Se constituye la empresa con los aportes de los siguientes socios
A. James P. Sullivan aporta $730.000.000, con un cheque.
B. Boo, aporta materia prima avaluadas en $43.890.000
C. Mike Wazowski, aporta $558.000.000, con un cheque.
Dia 2.Se apertura una cuenta corriente en el Banco Banca fe, en el cual se consigna el 100
la compañía. Nos entregan chequera por valor de $500.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Monstr Ltda, por $19.369.000, a
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.150.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $49.361.000 a la empresa Disney S.A.S. , canc
Dia 10. La compañía compra 5 computadores cada uno por $1.300.000 en ALKOSTO,
crédito.
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4
Dia 15. se compran muebles para las oficinas en CARVAJAL, por valor total de $13.799.0
Dia 17. Se vende mercancía por $9.222.300 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 60
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $60
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $40.000.000, el cual lo depositan
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $230.000, Agua $ 150.0
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 5.500.000
Punto 3
Se solicita:
1. Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2. Realizar Balance de comprobación
El día 2 de febrero de 2017, ocho (8) socios se reúnen para crear una SOCIEDAD ANON
Santiago de Cali, con el nombre de “OFIMUEBLES SAS.”, cuyo objeto social será en un co
oficina, y se extenderá más adelante a la producción y venta de los mismos. Inicialm
mesas de conferencia, sillas giratorias y escritorios de gerencia, y posteriormente inc
computador y archivadores.
Los socios conscientes de las obligaciones legales que se derivan del nacimiento de la n
fielmente todas las normas y procedimientos de la ley para su constitución legal, por lo
detalladamente sus aportes individuales a la empresa, los cuales quedan de la siguiente m
Dia 1
1. SOCIO A: Juan González Pérez, c.c. 16.221.736 de Yumbo. $24.000.000 en efectivo; m
2. SOCIO B: Carla Pérez Rojas, c.c. 31.427.322 de Santiago de Cali. Materia prima por $
3. SOCIO C: John Freddy Moreno Reyes, c.c. 17.321.280 de Guadalajara de Buga. Apo
prima por $9.500.000.
4. SOCIO D: María Fernanda Acuña Niño, c.c. 31.444.321 de Santafé Bogotá. Aporte en
5. SOCIO E: Irma Blanco Otoya, c.c. 31.213.213 de Palmira. Un aporte en efectivo por $
Dia 2.Se apertura una cuenta corriente en el Banco Banca fe, en el cual se consigna el 100
la compañía. Nos entregan chequera por valor de $300.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Monstr Ltda, por $26.500.000, a
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.100.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $53.000.000 a la empresa Disney S.A.S. , canc
Dia 10. La compañía compra computadores por $2.500.000 en ALKOSTO, realizan el 20%
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4
Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 3 escritorios C/U $
3 archivadores a $100.000 C/U.
Dia 17. Se vende mercancía por $14.500.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 3
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $50
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo depositan
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $170.000, Agua $ 125.0
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 900.000
Punto 4
Se solicita:
1. Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2. Realizar Balance de comprobación
Dia 1. de septiembre. La Superintendencia de Sociedades autoriza a la empresa tener
acciones de valor nominal de $ 8.000 cada una, de las cuales se tienen suscrita y pagad
recibos de caja del # 1 al 20. Y mercancías para la venta de $150.000.000.
Dia 2. Se realiza apertura el 30 de septiembre de la cuenta bancaria, el banco entrega ch
$ 150.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Atlas Ltda, por $27.500.000, a cr
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.150.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $54.000.000 a la empresa Wyskey S.A.S. , can
Dia 10. La compañía compra computadores por $8.500.000 en ALKOSTO, realizan el 35%
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4
Dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 4 escritorios C/U $
4 archivadores a $100.000 C/U.
Dia 17. Se vende mercancía por $15.500.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 3
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $60
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo depositan
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $190.000, Agua $ 145.0
transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 1.000.000
Punto 5
Se solicita:
1. Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2. Realizar Balance de comprobación
Se constituye la empresa SIEMPRE LISTA LTDA, el día de hoy dedicada a la compra
siguientes socios realizando aportes
Dia 1.
1. El Señor Arnulfo Betancourt aporta $500.000.000 en efectivo.
2. El Señor Dirgo Mercado Potes aporta $120.000.000 en Mercancía
3. El Señor Luisito Muñoz aporta en efectivo $345.689.000.
Dia 2.Se apertura una cuenta bancaria en el Banco Bancafe en el que se consigna 10
momento de la constitución de la compañía. Y nos generan una chequera por $ 250.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Atlas Ltda, por $28.500.000, a cr
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.200.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $55.000.000 a la empresa Corona S.A.S. , canc
Bibliografía
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg
Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. Bogotá, CO: Ecoe
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=11205815
Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. México, D.F., MX: McGraw-Hill Interamerica
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10433882&ppg
Realizado por: Director de curso
Esta hoja de excell contiene l libro diario para desarrollar mi primer taller contab
Industrial "INDUSTRIA__MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA MEJOR SA __NIT9
9__________________________", cuyo objeto social será la ___ la comercializ
par caballeros_______________________________________,Tiene como polit
diariamente, los pagos los realiza con cheque.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
111005 Banco Bancafe
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 4. Se compran Materia prima por __19,369,000______________a crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
6205 Compra de mercancias
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $_____1.150.000_________
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
5120 Arrendamiento
111005 Banco bancafe
SUMAS IGUALES
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $______49,361,000______________
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $______49,361,000______________
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
4135 Comercio al por mayor y menor
1105 Caja
SUMAS IGUALES
Dia 10. La compañía compra 5 computadores cada uno por $1.300.000 en ALKOSTO, reali
contado y el resto a crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
111005 Banco
1528 Equipo de computo y comuni
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
111005 Banco
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito equipo de oficina para uso de la por valor
________________________________________________________________________
_____________________________________________
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1524 Equipo de oficina
2305 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES
Dia 17. Se vende mercancía por $9.222.300 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 60
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
4135 Comercio al por mayor y menor
1305 Clientes
SUMAS IGUALES
Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
$___________600.000______
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
153095 Papeleria
111005 Banco Bancafe
SUMAS IGUALES
Día 21.-El banco Bancafe concede un préstamo por $____40.000.000_____________, el c
nuestra cuenta corriente.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
111005 Banco Bancafe
2105 Bancos Nacionales
SUMAS IGUALES
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $____180.000______, Agua: $____85.000_____
$__130.000________
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
111005 Banco Bancafe
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
SUMAS IGUALES
Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $___5,500.000_______
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
111005 Banco del amor
510506 Salarios
SUMAS IGUALES
ara desarrollar mi primer taller contable. de la compañía
ER CONTABLE DE LA MEJOR SA __NIT999.999.999-
objeto social será la ___ la comercializacion de calzado
________________,Tiene como politica consignar
ue.
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,288,000.00
$1,288,000.00 $500,000.00
$500,000.00
$1,788,000.00 $1,788,000.00
369,000______________a crédito.
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$19,369,000.00
$19,369,000.00
$19,369,000.00 $19,369,000.00
r de $_____1.150.000_________
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,150,000.00
$1,150,000.00
$1,150,000.00 $1,150,000.00
______49,361,000______________
______49,361,000______________
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
yor y menor $49,361,000.00
$49,361,000.00
$49,361,000.00 $49,361,000.00
ada uno por $1.300.000 en ALKOSTO, realizan el 30% de
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$4,550,000.00
$6,500,000.00
$1,950,000.00
$6,500,000.00 $6,500,000.00
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$9,684,500.00
$9,684,500.00
$9,684,500.00 $9,684,500.00
equipo de oficina para uso de la por valor de $13,799,000
___________________________________________________
_______
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$13,799,000.00
$13,799,000.00
$13,799,000.00 $13,799,000.00
la empresa Plutón & CIA , a crédito de 60 días.
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
yor y menor $9,222,300.00
$9,222,300.00
$9,222,300.00 $9,222,300.00
, papelería para uso de la empresa por
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$600,000.00
$600,000.00
$600,000.00 $600,000.00
por $____40.000.000_____________, el cual lo depositan a
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$40,000,000.00
$40,000,000.00
$40,000,000.00 $40,000,000.00
180.000______, Agua: $____85.000______ y Teléfono
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$630,000.00
$150,000.00
$250,000.00
$230,000.00
$630,000.00 $630,000.00
mes por valor de $___5,500.000______________
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$5,500,000.00
$5,500,000.00
$5,500,000.00 $5,500,000.00
,890,000________________
1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
1,288,000 1,288,000 1,288,000 500,000 9,222,300
49,361,000 49,361,000 40,000,000 1,150,000 9,222,300
49,361,000 4,550,000 9,222,300
9,684,500
600,000
50,649,000 50,649,000 630000
0 5500000
90,649,000 22,614,500
68,034,500
2305-CUENTAS
CORRIENTES 2105-BANCOS
COMERCIALES NACIONALES 3115-APORTES SOCIALES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
1,950,000 40,000,000
13,799,000 40,000,000
15,749,000 40,000,000
15,749,000
530505-GASTOS 6205-COMPRAS
BANCARIOS 519530- PAPELERIA MERCANCIA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
500,000 600,000 19,369,000
6205-COMPRAS
MERCANCIA 1528-EQUIPO DE COMPUTO 513525-ACUEDUCTO
HABER DEBE HABER DEBE HABER
6,500,000 150,000
6,500,000 150,000
6,500,000 150,000
1435- MERCANCIA NO
10506- SALARIOS FABRICADA POR LA EMPRESA
HABER DEBE HABER
43,890,000
43,890,000
43,890,000
INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA ME
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA: 29 marzo 2020
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1524 Equipo de oficina
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1528 equipo de computo
2105 Obligaciones Financieras
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
510506 Salarios
5120 Gasto Arrendamiento
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
519530 Papeleria
530505 Gasto financiero - chequera
6205 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
ONTABLE DE LA MEJORA SA
999-9
ROBACIÓN
zo 2020
DÉBITO CRÉDITO
68,034,500
9,222,300
13,799,000
43,890,000
6,500,000
40,000,000
9,684,500
15,749,000
45,178,000
58,583,300
5,500,000
1,150,000
150,000
250,000
230,000
600,000
500,000
19,369,000
169,194,800 169,194,800
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Recomendaciones de la actividad
Bibliografía