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Proyecto de Cafeteria
Proyecto de Cafeteria
FACULTAD DE INGENIERÍA
CARRERA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
LA PAZ – BOLIVIA
Noviembre, 2018
UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRÉS
FACULTAD DE INGENIERÍA
CARRERA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
Proyecto de grado
Nota numeral:…………………………………………………………
Nota literal:……………………………………………………………
Ha sido:……………………………………………………………….
i
AGRADECIMIENTO
A mi familia y a mis padres espirituales, a mi Tutora Ing. Mónica Paula Lino Humerez,
por su ayuda y orientación para la elaboración de este proyecto, a mis tribunales de
grado: Ing. Miguel Yucra Rojas, Ing. Mario Zenteno Benítez, Ing. Carla Kaune Sarabia,
Ing. Juan Pablo Fernandez Rocha por su colaboración, aportes e indicaciones para la
mejora del proyecto, a la Lic. Carla Cecilia Jordán Ormachea por su contribución y
confianza durante el desarrollo del proyecto, a todos mis amigos por su apoyo
incondicional, a la carrera de Ingeniería Industrial de la mejor universidad de Bolivia
Universidad Mayor de San Andrés.
¡Gracias!
ii
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN -------------------------------------------------------------------------------1
CAPÍTULO I: ANTECEDENTES Y OBJETIVOS ---------------------------------------2
1.1 Introducción --------------------------------------------------------------------------2
1.1.1 Análisis del sector en Bolivia ------------------------------------------------------3
1.1.2 Producción de helado ---------------------------------------------------------------4
1.1.3 Mercado y comercialización -------------------------------------------------------4
1.2 Análisis del problema -------------------------------------------------------------------5
1.2.1 Situación problemática -------------------------------------------------------------5
1.2.2 Planteamiento del problema -------------------------------------------------------6
1.3 Delimitación espacial, temporal y sustantiva --------------------------------------6
1.4 Objetivos ----------------------------------------------------------------------------------6
1.4.1 Objetivo general ---------------------------------------------------------------------6
1.4.2 Objetivos específicos ---------------------------------------------------------------6
1.5 Justificación ------------------------------------------------------------------------------7
1.5.1 Justificación teórica -----------------------------------------------------------------7
1.5.2 Justificación económico - social --------------------------------------------------7
1.5.3 Justificación metodológica - práctica ---------------------------------------------7
1.5.4 Justificación individual -------------------------------------------------------------7
1.6 Alcance ------------------------------------------------------------------------------------8
CAPÍTULO II: PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA -------------------------------------9
2.1 Análisis de la situación actual --------------------------------------------------------9
2.1.1 Análisis del entorno PEST ----------------------------------------------------------9
2.1.1.1 El consumidor ---------------------------------------------------------------------9
2.1.1.2 La organización--------------------------------------------------------------------9
2.1.2 Análisis FODA ----------------------------------------------------------------------- 11
2.2 Ventaja y estrategia competitiva --------------------------------------------------- 12
2.2.1 Plan para lograr una ventaja competitiva -------------------------------------- 13
2.2.2 Liderazgo en costos --------------------------------------------------------------- 13
2.2.3 Diferenciación del producto ----------------------------------------------------- 14
2.2.4 Enfoque ----------------------------------------------------------------------------- 15
2.3 La cadena de valor. La distribución como servicio al cliente ---------------- 15
2.3.1 Problema ---------------------------------------------------------------------------- 16
2.3.2 Solución ----------------------------------------------------------------------------- 16
2.3.3 Métricas clave ---------------------------------------------------------------------- 16
2.3.4 Ventaja diferencial ---------------------------------------------------------------- 16
2.3.5 Esquema Lean Canvas ------------------------------------------------------------ 16
CAPITULO III: ESTUDIO DE MERCADO --------------------------------------------- 18
3.1 Descripción de los productos -------------------------------------------------------- 18
3.2 Análisis de la oferta de helado en el mercado ----------------------------------- 18
iii
3.2.1 Proyección de la oferta ----------------------------------------------------------- 19
3.3 Análisis de la demanda --------------------------------------------------------------- 21
3.3.1 Investigación de mercado -------------------------------------------------------- 21
3.3.1.1 Tipo de investigación -------------------------------------------------------- 21
3.3.1.2 Fuentes de información------------------------------------------------------ 21
3.3.1.2.1 Fuentes primarias ---------------------------------------------------------- 21
3.3.1.2.1 Fuentes Secundarias ------------------------------------------------------- 22
3.3.1.3 Planteamiento del problema ------------------------------------------------ 22
3.3.1.3.1. Unidad de análisis – Segmentación------------------------------------- 22
3.3.1.3.2 Espacio y tiempo ----------------------------------------------------------- 23
3.3.1.3.3 Variables dependientes ---------------------------------------------------- 23
3.3.1.3.4 Variables independientes ------------------------------------------------- 23
3.3.1.3.5 Presentación del problema ------------------------------------------------ 23
3.3.1.4 Objetivos del problema ------------------------------------------------------ 23
3.3.1.4.1 Objetivo General ----------------------------------------------------------- 23
3.3.1.4.2 Objetivos específicos ------------------------------------------------------ 23
3.3.1.5 Definición de la técnica de muestreo ------------------------------------- 24
3.3.1.6 Diseño de la muestra --------------------------------------------------------- 24
3.3.1.6.1 Determinación de la población ------------------------------------------- 24
3.3.1.6.2 Selección del marco de muestreo ---------------------------------------- 27
3.3.1.6.3 Selección de la técnica de muestreo ------------------------------------- 27
3.3.1.6.4 Cálculo del tamaño de la muestra --------------------------------------- 27
3.3.1.7 Elaboración de la encuesta -------------------------------------------------- 28
3.4 Análisis de la encuesta ---------------------------------------------------------------- 28
3.4 Análisis bivariado y multivariado ------------------------------------------------- 37
3.4.1 Análisis de mercado para la elasticidad ---------------------------------------- 37
3.4.2 Análisis de mercado para segmentar por tipo de helado --------------------- 39
3.4.3 Análisis de varianza --------------------------------------------------------------- 43
3.5 Análisis de precios --------------------------------------------------------------------- 44
CAPITULO IV: DISEÑO DE LA LÍNEA DE PRODUCCIÓN ----------------------- 46
4.1 El helado--------------------------------------------------------------------------------- 46
4.1.1 Nuevos Productos ----------------------------------------------------------------- 46
4.1.2 Componentes del helado --------------------------------------------------------- 47
4.1.3 Hidratos de Carbono -------------------------------------------------------------- 47
4.1.4 Grasas ------------------------------------------------------------------------------- 48
4.1.5 Valor nutritivo --------------------------------------------------------------------- 48
4.2 Descripción de los ingredientes básicos del helado ----------------------------- 48
4.2.1 Ingredientes y materias primas -------------------------------------------------- 49
4.2.2 Insumos y empaque --------------------------------------------------------------- 49
4.3 Descripción del proceso de producción ------------------------------------------- 50
iv
4.3.1 Recepción de la fruta -------------------------------------------------------------- 50
4.3.2 Inspección -------------------------------------------------------------------------- 50
4.3.3 Lavado ------------------------------------------------------------------------------ 50
4.3.4 Almacenamiento ------------------------------------------------------------------- 50
4.3.5 Recepción y almacenado de las materias primas e ingredientes ------------ 50
4.3.6 Pesado de materias primas e ingredientes-------------------------------------- 51
4.3.7 Mezcla de ingredientes ----------------------------------------------------------- 51
4.3.8 Pasteurización ---------------------------------------------------------------------- 51
4.3.9 Maduración ------------------------------------------------------------------------- 51
4.3.10 Congelado ------------------------------------------------------------------------- 51
4.3.11 Desmoldado ----------------------------------------------------------------------- 52
4.3.12 Control de calidad---------------------------------------------------------------- 52
4.3.13 Empaquetado --------------------------------------------------------------------- 52
4.3.14 Almacenamiento ----------------------------------------------------------------- 52
4.4 Diagrama de proceso de producción ---------------------------------------------- 52
4.5 Maquinaria y equipo ----------------------------------------------------------------- 59
4.6 Capacidad de producción------------------------------------------------------------ 67
4.6.1 Capacidades nominales ----------------------------------------------------------- 68
4.6.2 Coeficientes técnicos-------------------------------------------------------------- 68
4.6.3 Tiempo total ------------------------------------------------------------------------ 68
4.6.4 Tiempo planificado de utilización ---------------------------------------------- 68
4.6.5 Tiempo teórico de producción --------------------------------------------------- 69
4.6.6 Paradas planeadas y no planeadas ----------------------------------------------- 69
4.6.7 Eficiencia --------------------------------------------------------------------------- 69
4.6.8 Efectividad ------------------------------------------------------------------------- 69
4.6.9 Utilización -------------------------------------------------------------------------- 70
4.6.10 Performance ---------------------------------------------------------------------- 70
4.7 Balance de materia -------------------------------------------------------------------- 70
4.8 Balance energético -------------------------------------------------------------------- 73
4.9 Programa de abastecimiento de materiales -------------------------------------- 74
4.9.1 Bases de la gestión de provisión ------------------------------------------------ 74
4.9.2 Fases de la gestión de la provisión ---------------------------------------------- 75
4.9.3 Gestión de proveedores ----------------------------------------------------------- 76
4.10 Requerimientos para producción ------------------------------------------------ 80
4.10.1 Mano de obra --------------------------------------------------------------------- 80
4.10.2 Instalaciones complementarias ------------------------------------------------- 80
4.10.3 Instalación de Agua Potable ---------------------------------------------------- 81
4.10.3.1 Consumo de agua y tratamiento ------------------------------------------ 81
4.10.4 Instalación de Energía eléctrica ------------------------------------------------ 82
4.11 Distribución de planta ------------------------------------------------------------- 82
v
4.11.1 Reducción de riesgos de enfermedades profesionales y accidentes de
trabajo ----------------------------------------------------------------------------------------- 83
4.11.2 Mejora de la satisfacción del trabajador -------------------------------------- 83
4.11.3 Incremento de la productividad ------------------------------------------------ 83
4.11.4 Disminución de los retrasos ---------------------------------------------------- 83
4.11.5 Optimización del espacio ------------------------------------------------------- 83
4.11.6 Reducción del material en proceso -------------------------------------------- 84
4.11.7 Área requerida -------------------------------------------------------------------- 84
4.11.8 Plano de la estructura constructiva de la planta ----------------------------- 84
4.11.9 Posición de los equipamientos ------------------------------------------------- 85
4.11.10 Flujo y posición de los operarios --------------------------------------------- 87
4.12 Cronograma de ejecución del proyecto ----------------------------------------- 88
4.13 Cálculo de la demanda -------------------------------------------------------------- 90
4.14 Capacidad de producción y oferta al mercado -------------------------------- 90
4.15 Cronograma de producción ------------------------------------------------------- 91
4.16 Aspectos ambientales---------------------------------------------------------------- 94
4.16.1 Gestión ambiental ---------------------------------------------------------------- 94
4.16.1 Gestión de residuos -------------------------------------------------------------- 95
CAPITULO V: ORGANIZACIÓN --------------------------------------------------------- 96
5.1 Marco legal ----------------------------------------------------------------------------- 96
5.2 Organización de la empresa --------------------------------------------------------- 97
5.3 Evaluación de puestos ---------------------------------------------------------------- 97
5.3.1 Factores de evaluación de puestos ---------------------------------------------- 99
5.3.1.1 Capacidad --------------------------------------------------------------------- 99
5.3.1.2 Esfuerzo --------------------------------------------------------------------- 100
5.3.1.3 Responsabilidad ------------------------------------------------------------ 101
5.3.1.4 Condiciones de trabajo ---------------------------------------------------- 103
5.3.2 Manual de funciones ------------------------------------------------------------ 104
5.3.3 Curva salarial--------------------------------------------------------------------- 106
5.3.4 Valores de los puestos en puntos y remuneraciones promedios ---------- 107
5.4 Sistema de retribución ------------------------------------------------------------- 109
5.4.1 Beneficios sociales y legales --------------------------------------------------- 111
5.5 Requerimiento de personal -------------------------------------------------------- 111
5.5.1 Subsistema de pronóstico de recursos humanos ---------------------------- 111
5.5.2 Sistema de provisión de RR HH ---------------------------------------------- 112
5.5.3 Subsistema de programación de recursos humanos ------------------------ 114
6. CAPITULO VI: EVALUACIÓN ECONÓMICA-FINANCIERA---------------- 115
6.1 Inversión Inicial Total -------------------------------------------------------------- 115
6.1.1 Inversión en activos fijos ------------------------------------------------------- 115
6.1.1.1 Construcción de obra vendida -------------------------------------------- 115
vi
6.1.1.2 Maquinaria y equipo ------------------------------------------------------- 116
6.1.2 Inversión en activos diferidos-------------------------------------------------- 117
6.1.3 Inversión en capital de Trabajo ------------------------------------------------ 118
6.2 Estructura de financiamiento ----------------------------------------------------- 120
6.3 Determinación de los costos ------------------------------------------------------- 120
6.3.1 Costos de producción ----------------------------------------------------------- 120
6.3.2 Costos administrativos ---------------------------------------------------------- 123
6.3.3 Costos de comercialización y distribución ----------------------------------- 124
6.3.4 Costo financiero ----------------------------------------------------------------- 124
6.4 Ingresos del proyecto --------------------------------------------------------------- 125
6.4.1 Costo unitario por producto ---------------------------------------------------- 125
6.4.2 Determinación del precio e ingresos del proyecto -------------------------- 126
6.5 Evaluación económica -------------------------------------------------------------- 127
6.5.1 Construcción del flujo de fondos del proyecto ------------------------------ 128
6.6 Evaluación con criterio económico privado ----------------------------------- 129
6.7 Construcción del flujo de fondos del proyecto financiado ------------------ 130
6.8 Análisis de sensibilidad------------------------------------------------------------- 132
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ----------------------------------------- 136
BIBLIOGRAFÍA ---------------------------------------------------------------------------- 138
ANEXOS -------------------------------------------------------------------------------------- 140
vii
RESUMEN
El presente proyecto está orientado al diseño de una línea de producción de helados para
la comercialización de los productos en el mercado de La Paz, tiene como objetivos
analizar el mercado local, realizar un estudio de mercado para el posicionamiento del
producto, desarrollar y diseñar una línea de producción, plantear el abastecimiento de
materiales y distribución del producto final, determinar la factibilidad y sostenibilidad
del proyecto.
viii
instalaciones, preparación y evaluación de proyectos para demostrar la rentabilidad
mediante la evaluación económica - financiera, tecnología de alimentos hacia la
formulación de la dosificación de los ingredientes que lleva a la obtención de los
productos, estrategia empresarial hacia la planificación de acciones a tomar para lograr
una ventaja competitiva y posicionarse en el mercado.
ix
SUMMARY
The present project is oriented to the design of an ice cream production line for the
commercialization of the products in the La Paz market. Its objectives are to analyze the
local market, carry out a market study to position the product, develop and design a
production line, raise the supply of materials and distribution of the final product, and
determine the feasibility and sustainability of the project.
The production of the ice cream industry generates an important economic income for
the country, this sector represents a social behavior of importance due to its capacity to
reduce poverty and thus increase the quality of life, per capita consumption in the year
2017 it was 1.4 liters, which represents a low consumption if a comparison is made with
the rest of the South American countries that on average their consumption per capita is
2.4 liters. The ice cream market is growing, there are competitors presenting new
options for consumption, in presentations of frozen desserts and traditional ice creams
being this the focus of the final production offered to the market of the city of La Paz
initially in the southern zone and as developing will expand the supply to other areas of
the city.
During the process of conducting this project study, the application of marketing tools
was developed; analysis of the general environment PEST, internal and external analysis
of the company FODA to observe the current situation, the market research with the
realization of the market study considering the current offer and determining the
demand, design of industrial processes to establish the essentials of the process of
production, the necessary machinery, examining the production capacity, studying the
balance of matter and energy, the distribution in plant based on the operations during the
elaboration process, planning of the production considered according to the season, the
industrial administration to stipulate the need of personnel required for the operation,
cost engineering to find the unit cost of the product, costs of manufacturing and
operations, constructions and industrial facilities for the budget of construction of
adaptation of the facilities, preparation and evaluation of projects to demonstrate the
profitability mediate the economic - financial evaluation, food technology towards the
x
formulation of the dosage of the ingredients that leads to the obtaining of the products,
business strategy towards the planning of actions to take to achieve a competitive
advantage and position in the market.
The results obtained from the evaluation of the pure and financed results statement show
us the profitability, without financing with a NPV of US $ 31,256 and an IRR of
22.30%, with external financing with a NPV of US $ 39,879 and a IRR of 33.55%,
ensuring the recovery of the investment, the analysis of the market study shows that
there is an unmet demand for ice cream consumption, the ice cream production line was
designed, establishing a production process according to the manufacturing of the
different flavors and presentations of the products, the capacity of each of the production
processes was analyzed, the demand, although it is not covered in its entirety, has a
growth and capacity expansion perspective, 45% of the the unsatisfied demand with an
advantage of one shift over the installed capacity of 416 units / day, where the first year
of execution will use 50% of the capacity and as growing demand will allow the disposal
of unused productive capacity.
xi
Diseño de una Línea de Producción
INTRODUCCIÓN
En la actualidad la humanidad esta consiente que debe cuidar su salud y consumir
alimentos con valor nutritivo para su bienestar, por lo que al momento de comprar un
producto busca calidad, lo que llevó a la industria a producir estos alimentos con mayor
calidad para captar ese mercado. Los consumidores son conscientes cuando se les cobra
por algo que no vale la pena y cuándo el precio equivale a la calidad del producto que
selecciona. Por lo tanto la mejora, desarrollo e innovación de los productos va en
continuo crecimiento.
Por lo tanto el presente proyecto está enfocado en demostrar la factibilidad del diseño
de una línea de producción de helados para la Cafetería - Heladería CAFÉ PLAZA
destinado al mercado de La Paz, analizando el mercado local, realizando un estudio de
mercado para el posicionamiento del producto, desarrollando y diseñando una línea de
producción, planteando un programa de abastecimiento de materia prima y distribución
del producto final para determinar la factibilidad y sostenibilidad.
1
Diseño de una Línea de Producción
1.1 Introducción
Los consumidores son conscientes cuando se les cobra por algo que no vale la pena y
cuándo el precio equivale a la calidad del producto que selecciona. Por lo tanto la
mejora, desarrollo e innovación de los productos va en continuo crecimiento.
1
Página Siete, 2015. La disputa por el mercado de los helados
2
Diseño de una Línea de Producción
innovación a lanzar nuevos sabores, extensiones de marcas reconocibles y nuevas
presentaciones en postres congelados para estimular el crecimiento y volver a atraer a
los consumidores.
Panorama competitivo
Perspectivas
2
Euromonitor, 2017. Ice Cream and Frozen Desserts in the Bolivia
3
Diseño de una Línea de Producción
Las otras marcas que tienen presencia en este negocio son la cruceña Yucatán,
Michoacán, Paricutin, +18, entre otros que ofrecen helados en paleta con el concepto
“Paletas Mexicanas” en diferentes sabores y variedades.
Los productos son elaborados con leche y/o agua, estos se produce de acuerdo a la
demanda del mercado que se genera durante la comercialización en el local de la
empresa, para lo cual el diseño de una línea de producción procura vender sus propios
helados cubrir la demanda que se genera y de esta manera logar reducir costos por la
tercerización, dada las pérdidas y gastos durante el pedido. La adición de ingredientes
naturales promoverá una opción saludable y nutritiva para los consumidores.
4
Diseño de una Línea de Producción
1.2 Análisis del problema
Figura 1.1
Diseño de una Línea de Producción: Árbol de problemas
Reducción de los
ingresos de la empresa
Falta de control de
la calidad Problemas internos de
relación dueño -
franquicia
Fuente: Elaboración propia
5
Diseño de una Línea de Producción
1.2.2 Planteamiento del problema
1.4 Objetivos
6
Diseño de una Línea de Producción
1.5 Justificación
“El consumo per cápita por año en el año 2017 era de 1,4 litros/año/persona, lo que
significa que es un consumo muy bajo, que va en crecimiento considerable generando un
flujo monetario rentable para la industria durante el año, porque la producción y el
rendimiento se incrementó considerablemente estos últimos años.”4
3
Salles & Marin Consultoría Internacional, Mercado de Helados en Bolivia, 2016.
4
Euromonitor, 2017
7
Diseño de una Línea de Producción
investigación de mercados, diseño de procesos industriales, planificación de la
producción, administración industrial, ingeniería de costos, construcciones e
instalaciones industriales, preparación y evaluación de proyectos, tecnología de
alimentos, estrategia empresarial), utilizar conocimientos, con un enfoque a la mejora
continua y a un mayor nivel de conocimiento académico.
1.6 Alcance
8
Diseño de una Línea de Producción
Las estrategias no deben surgir de la nada, deben responder al entorno del negocio, de
ahí la importancia de realizar un análisis de la situación actual del entorno general de la
sociedad.5
2.1.1.1 El consumidor
Responderá de forma más apropiada a las necesidades y los deseos de los clientes y
consumidores.
2.1.1.2 La organización
5
Daniel Martínez Pedros 2012, pág. 34
9
Diseño de una Línea de Producción
El desarrollo de productos proporcionará la oportunidad de sustituir o reformular los
productos en la decadencia.
2.1.1.3 La sociedad
Figura 2.1
Diseño de una Línea de Producción: Análisis del Entorno General “PEST”
Factores Políticos Factores Económicos
Libre competencia y protección al El crecimiento económico para el 2017
consumidor. fue de 4.2%, y para junio el 2018 un
Normas para la producción de alimentos, 4.61% segun el BM.
ayudan a mejorar la producción. Patrones de consumo en aumento,
Seguridad e Higiene: Registros disposición a pagar por más calidad en el
Sanitarios, auditorias a empresas de producto, servicio o atributo
alimentos. diferenciador.
Análisis PEST
10
Diseño de una Línea de Producción
Fuente: Elaboración de acuerdo al proceso de estudio
Parte del estudio es un análisis externo e interno con la Matriz FODA; la valoración
general de las fuerzas, debilidades, oportunidades y amenazas.
Figura 2.2
Diseño de una Línea de Producción: Matriz FODA
Fortalezas
Oportunidades
Conocimiento del mercado
Elaborar productos más innovadores
Diversidad de sabores
Mejorar la participación en el mercado
Precio acorde a la realidad de helados
Capacitación constante del personal Crecimiento económico de la empresa
Oportunidades de negocio en el campo Desarrollo en el mercado local
que desarrolla la empresa
Posicionamiento como nueva marca en el
Crecimiento de la demanda de productos mercado
similares
Estabilidad y crecimiento en ventas
Matriz
FODA
Debilidades Amenazas
Calidad del producto Tecnología de punta de la competencia
Poco acceso a créditos bancarios Estrategia de la competencia
Baja demanda en temporadas frías Inestabilidad política
No posee un óptimo inventario Devolución de productos
Costos elevados de marketing y Producto estacional
publicidad Gran competencia en el mercado
Deficiente eficiencia en servicios de pre nacional
venta y post venta
11
Diseño de una Línea de Producción
Fortalezas - Oportunidades
Oportunidades - Debilidades
Fortalezas - Amenazas
Amenazas - Debilidades
Tabla 2.1
Diseño de una línea de producción: Análisis de la Matriz FODA
Innovar y desarrollar productos.
Acceder a nuevas líneas de producción.
Metas
Asegurar la calidad y hacer más atractiva la presentación del producto.
Optimizar los sistemas de distribución.
Lograr cumplir los estándares de calidad.
Objetivos
Potenciar la tecnología y aplicar la mejora continua al proceso.
Utilizar campañas de marketing agresivo.
Estrategias
Introducir la línea de producción en los mercados potenciales.
Fuente: Elaboración propia de acuerdo al proceso de estudio de la Matriz FODA
12
Diseño de una Línea de Producción
alcance una posición rentable y sustentable tomando en cuenta a las fuerzas que rigen la
competencia en la industria.” 6
Nuestra ventaja competitiva con el resto de las empresas que ofrecen producto similar
es la variedad, preferencia cultural, calidad y la innovación de ofrecer nuevos sabores al
mercado, diferenciados en la estética del producto, creando beneficios únicos en el
mercado que llegue a compensar nuestros precios. Nuestro fin es poder ser capaces de
producir productos con gran valor por encima del costo empleado.
Para que una empresa logre una real capacidad de generar valor a largo plazo su
estrategia empresarial debe enfocarse en trazar un plan de ventaja competitiva sostenible
en el tiempo.
Acceso privilegiado a las materias primas reduciendo los costos sin bajar la calidad
de estos (buscando que nos vendan a bajos precios). Además de los insumos
proporcionados por proveedores en el lugar de producción.
Materia prima
Insumos
Materiales
6
Michael Porter 2015, pág. 12
13
Diseño de una Línea de Producción
Oferta de un número mayor de productos en el mercado, ya que a mayor producción
corresponde un menor costo. Apoyado en marketing para que aumente la demanda así
mismo la producción.
Ofrecer un diseño del producto exclusivo que sea un atractivo muy fuerte para los
clientes.
14
Diseño de una Línea de Producción
2.2.4 Enfoque
Con una visión de tener la capacidad de ganar terreno y cambiar la posición frente a
lo que ocurra en el mercado.
Figura 2.3
Diseño de una línea de producción: Cadena de valor
Mercado
Calcular
Diseñar Comprar Producir Publicitar Vender
precio
Agregar valor.
Mejorar la cobertura del mercado.
Disminuir tiempos de entrega mejorando el servicio de atención al cliente.
Hacer accesibles los productos.
La distribución es por venta (directa o indirecta), teniendo en cuenta cuestiones de
cómo se va a distribuir si se presentan pedidos fuera del lugar de venta, en todo caso el
contacto es directamente con el cliente (empresa-cliente), considerando la relación con
los proveedores, costo de transporte de las materias primas o de los productos en proceso
15
Diseño de una Línea de Producción
y terminados, desde el lugar donde se produce hasta el lugar donde se vende o consume.
La distribución sigue la cadena de valor de la Figura 2.3.
2.3.1 Problema
2.3.2 Solución
Seguirá el plan para lograr ventaja competitiva y este sea sostenible en el tiempo.
16
Diseño de una Línea de Producción
Tabla 2.2
Diseño de una línea de producción: Esquema Lean Canvas
17
Diseño de una Línea de Producción
Las industrias y empresas que comercializan helados ofrecen una gran cantidad de
sabores en diferentes presentaciones, se conoce que el consumo per cápita para el año
2017 fue de 1.4 litros/año7 (véase Gráfico 3.1), comparado con los países vecinos que en
promedio llevan 2.4 litros/año es bajo; esto nos demuestra que existe una demanda en el
7
Euromonitor Internacional, 2017. ¿Cuánto se consume y gasta por persona en helados en América
Latina?
18
Diseño de una Línea de Producción
mercado y por lo tanto la intención de ofertar al mercado una línea de helados está
dentro de los parámetros de la demanda a comparación de otros países.
Se conoce que para ofertar una nueva marca de helados al mercado, se deben tomar
todas las herramientas adecuadas de marketing previamente un estudio de mercado, para
tener una participación en el mercado y posicionarse, competir en variedad, precio,
innovación y preferencia cultural.
Gráfico 3.1
Cifras per cápita del mercado de helados en América Latina
19
Diseño de una Línea de Producción
Tabla 3.1
Diseño de una Línea de Producción: Oferta de la industria de helado al mercado de La
Paz (unidades)
Año Yucatán +18 Paricutín Otros8 Oferta
2017 45,000 18,000 21,600 270,000 354,600
2018 45,693 18,277 21,933 274,158 360,061
2019 46,397 18,559 22,270 278,380 365,606
2020 47,111 18,844 22,613 282,667 371,236
2021 47,837 19,135 22,962 287,020 376,953
2022 48,573 19,429 23,315 291,440 382,758
2023 49,321 19,729 23,674 295,928 388,653
2024 50,081 20,032 24,039 300,486 394,638
2025 50,852 20,341 24,409 305,113 400,715
2026 51,635 20,654 24,785 309,812 406,886
Fuente: Elaboración propia en base a estimación del comportamiento de la oferta en el mercado local
En la Tabla 3.1 se observa la oferta al mercado por las empresas dentro del sector al
cual se dirige la comercialización, se obtuvo datos estimados de sus ventas anuales.
Gráfico 3.2
Diseño de una Línea de Producción: Comportamiento de la oferta del sector
Comportamiento de la Oferta
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
-
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
20
Diseño de una Línea de Producción
mercado; su producción depende de la planificación que tienen, sin embargo al paso de
los años puede incrementarse si la cultura sobre el consumo de helado en el país cambia.
21
Diseño de una Línea de Producción
3.3.1.2.1 Fuentes Secundarias
Tabla 3.2
Diseño de una Línea de Producción: Segmentación del mercado consumidor
Segmentación Geográfica
Departamento La Paz
Provincia Murillo
Área Urbana
Segmentación Demográfica
Estado Laboral Población económicamente activa
Nivel económico Clase: media, media-alta, alta
Edad De 15 a 60 años
Sexo Femenino, Masculino
Segmentación conductual
Conocimiento de los productos
Perspectiva
Roles en las decisiones de compra
Nivel de lealtad
Actitud hacia la compra
Fuente: Elaboración propia.
22
Diseño de una Línea de Producción
Por tanto, tenemos como segmento meta del mercado potencial a todo consumidor
que este dentro de todos los factores y variables enunciados anteriormente.
La investigación se desarrolló el área urbana del municipio de La Paz (zona sur, zona
central) durante el mes de julio y agosto del año 2018.
¿Cómo influyen las características del producto, el lugar de venta y el precio del
producto en la frecuencia de consumo, cantidad y decisión de compra de los
consumidores potenciales desde los 15 a 60 años, económicamente activos
pertenecientes a la clase media, media-alta, alta, en el área urbana de la ciudad de La Paz
durante el mes de julio y agosto del año 2018?
23
Diseño de una Línea de Producción
Determinar la influencia del lugar de venta en la frecuencia de consumo.
Determinar la influencia del precio del producto en la cantidad del consumo.
Donde:
24
Diseño de una Línea de Producción
Activa (PEA), se encuentran ocupadas, de acuerdo a la Encuesta Continua de Empleo
(ECE).
Gráfico 3.3
Bolivia: Población por departamentos, censo 2001 y 2012
Fuente: INE
Por interpolación de la información del Grafico 3.2, para el año 2016 tenemos una
población en la ciudad de La Paz de 2,836.737 habitantes y la tasa de crecimiento del
departamento de La Paz para el mismo periodo, fue de 1,54%.
9
INE, Instituto Nacional de Estadística
25
Diseño de una Línea de Producción
Gráfico 3.4
Bolivia: Población urbana por condición de actividad y sexo, cuarto trimestre 2016 (%)
Tabla 3.3
Diseño de una Línea de Producción: Segmentación del mercado, PEA10 y PET
Población Urbano Rural Mujeres Hombres MEA11 HEA12 PET13
66.50% 33.50% 100% 99.78% 45.20% 62.80% 56.40%
2,860,737
1,902,390 958,347 953,287 949,103 430,886 596,037 556,017
Fuente: Elaboración propia con base en datos obtenidos en el Gráfico 3.2 - 3.3.
Tabla 3.3
Diseño de una Línea de Producción: Segmentación del mercado, clase social
Clase Social14 Porcentaje Total Población objeto de estudio
Alta 5% 27,801
Media - alta 11% 61,162 227,967
Media 25% 139,004
Media - baja 34% 189,046 -
Baja 26% 144,564 -
Fuente: Elaboración propia con base en datos obtenidos en la Tabla 3.2
10
Población Económicamente Activa
11
Mujeres Económicamente Activas
12
Hombres Económicamente Activos
13
Población en edad de trabajar
14
El Deber, 2017. La clase media se fortalece; ya suma el 36% de hogares del eje central de Bolivia
26
Diseño de una Línea de Producción
3.3.1.6.2 Selección del marco de muestreo
Para esta etapa nuestros elementos serán aleatorios para tener una eficiencia en la
obtención de los datos. Los encuestados serán seleccionados respecto a las
características demográficas (zona sur y zona central de la ciudad de La Paz), consumo
del producto y otras peculiaridades para asegurar que satisfacen el criterio de la
población objetivo. El muestreo es finito porque se conoce el número total de los
elementos que la componen y el tamaño de la muestra no es muy pequeño, relacionada
con el tamaño del universo.
𝑁 ∗ 𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑛= 2
𝑒 ∗ (𝑁 − 1) + 𝑍 2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑁 ∗ 𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑛=
𝑒 2 ∗ (𝑁 − 1) + 𝑍 2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
Donde:
𝑁 Es el universo o población total
𝑍 2 Es el valor de la distribución normal
𝑒 2 Es el error máximo permitido
Nivel de confianza del 95% tenemos el valor de 1.96
Por lo tanto el tamaño de muestra 𝑛 será:
27
Diseño de una Línea de Producción
227,967 ∗ 1.962 ∗ 0.5 ∗ 0.515
𝑛= = 118.51
0.092 ∗ (227,967 − 1) + 1.962 ∗ 0.5 ∗ 0.5
𝒏 = 𝟏𝟏𝟗 𝒆𝒏𝒄𝒖𝒆𝒔𝒕𝒂𝒔
La encuesta se realizó a 119 personas en dos zonas de la ciudad para que los
encuestados sean medidos en diferentes espacios (zona central y zona sur), se realizó
con un grado de confianza del 95%, depurando 50 encuestas que inicialmente
respondieron SI a la primera pregunta filtro (véase ANEXO II), durante la revisión del
cuestionario con el objetivo de incrementar la exactitud y la precisión, tenemos como
respuesta lo que se muestra a continuación en un análisis mediante gráficos, con la
distribución de frecuencias, tabulación cruzada son técnicas que nos brindará
información sobre los datos y constituyen para el proyecto el fundamento de análisis
más avanzado.
Gráfico 3.5
Diseño de una Línea de Producción: Pregunta filtro
¿Usted consume helados?
2%
SI NO 98%
15
“Las variables utilizadas para dividir a la población en estratos se conocen como variables de
estratificación. Los criterios para la selección de esas variables incluyen homogeneidad, relación y costo.
Dentro de un estrato, es necesario que los elementos sean tan homogéneos como sea posible” Malhotra,
2008. Investigación de Mercados, 5ta ed. pág. 349
28
Diseño de una Línea de Producción
Del total de la población encuestada un 98% indicaron que consumen helados y un
2% no consume por diferentes razones; es diabético o su salud no le permite consumir
productos que contengan azúcar entre otros, esta porción es pequeña pero puede ser
atendida al producir alimentos elaborados con edulcorantes para tomar esa parte de
mercado.
Tabla 3.4
Diseño de una Línea de Producción: Población según identidad de género
Sexo
Femenino Masculino
88 31
74% 26%
100%
Fuente: Elaboración con base en los datos obtenidos en la encuesta
Gráfico 3.6
Diseño de una Línea de Producción: Rango de edad
Más de 50
2%
15 a 21
36 a 50 23%
24%
15 a 21
22 a 28
22 a 28
29 a 35 18%
36 a 50 29 a 35
33%
Más de 50
29
Diseño de una Línea de Producción
La pregunta permite determinar la distribución en la población meta identificados por
rango de edad, la mayor parte de los encuestados están dentro de los 22 años hasta los 50
años estos representan gran parte de la población sumados siendo el 80% de la
población, el 23% de los que se encuentran entre los 15 años a 21 años generalmente no
son parte de la población económicamente activa puesto que algunos de ellos no
trabajan, un 57% comprendidos entre 22 años a 50 años forman parte de la población
económicamente activa en su totalidad tiene fuentes de trabajo estables y pueden llegar a
ser clientes potenciales representando una parte importante dentro de la segmentación
del mercado.
Gráfico 3.7
Diseño de una Línea de Producción: Dato demográfico, zona, dirección del encuestado
El Alto
1%
Villas o Laderas
14%
Zona Sur
45%
Zona Central
Zona Sur 40%
Zona Central
Villas o Laderas
El Alto
La encuesta se realizó en la zona central y la zona sur que son partes importantes para
este estudio porque uno de los objetivos es introducirnos en este mercado y formar parte
de la actividad económica; por lo tanto parte de las mayores porciones con un 85% son
personas que viven en la zona central y la zona sur, el resto representando un 15% son
parte de las villas o laderas de nuestra ciudad y también parte de la ciudad de El Alto
que no necesariamente son clientes potenciales pero si son parte de este análisis, de la
pueden ser parte de los consumidores, clientes o compradores, durante las
comercialización existe un gran flujo de personas que son de toda la ciudad, es por esto
que no se excluye esta parte de la población.
30
Diseño de una Línea de Producción
Gráfico 3.8
Diseño de una Línea de Producción: Ingresos percibidos por familia
70
60
50
40
30
20
10
0
Menos de 2060 2061 – 3500 3501 - 5000 5001 – 10000 Más de 10000
Una parte importante del estudio de mercado y objetivo son personas, familias que se
encuentren dentro de la clase social al que se dirige el producto, la mayor parte de la
población encuestada está dentro de los ingresos que la empresa desea para su estudio,
población que representa un 78% de posibles clientes potenciales de la participación
objetivo a estudio, personas que tienen un ingreso económico menor a este no dejan de
ser clientes potenciales puesto que también forman parte de los consumidores aunque no
son constantes pero si generalmente consumen.
Gráfico 3.9
Diseño de una Línea de Producción: Percepción de consumo de helado en paleta
0%
12% 7%
3%
Para nada
No me gusta
Mas o menos
Me gusta 78%
Me encanta
31
Diseño de una Línea de Producción
Bajo la pregunta; ¿Le gusta consumir helados en paleta? Las personas que
respondieron “me gusta” representan un 78%, ellos pueden llegar a ser parte de los
clientes potenciales de todos los negocios que comercializan helados, también las
personas que respondieron “me encanta” un 12% de la misma manera, ciertamente
existe un bajo porcentaje un 7% de personas que más o menos le gusta el consumo de
helados, ellos puede que sean clientes regulares o puede que tengan otra preferencia para
el consumo de helados y un 3% de la población que opta por el helado en otras
presentaciones, sin embargo para las siguientes preguntas se toma en cuenta su opinión.
Gráfico 3.10
Diseño de una Línea de Producción: Medir la preferencia relativa de consumo
3%
4%
16%
36%
Nunca
Rara vez
A veces 41%
Casi siempre
Siempre
¿Suele acompañar sus comidas con un postre que sea helado? Esta pregunta
demuestra el consumo de un postre que sea helado durante sus comidas que refleja un
20% que respondieron casi siempre, y un 41% que a veces suele acompañar de sus
comidas con un helado el resto un 39% no tiene una cultura de consumo de helado esto
puede hacernos denotar una de las razones de porque el consumo per cápita es bajo con
relación a otros países. Entonces un 61% de la población pueden ser parte de los clientes
potenciales. La preferencia relativa de consumo se mide por el grado de la actitud de las
personas, en este caso si suelen acompañar sus comidas cualquiera sea esta, con el
consumo de helado.
32
Diseño de una Línea de Producción
Gráfico 3.11
Diseño de una Línea de Producción: Opinión del consumidor, grado de importancia de
los atributos
Grado de importancia de los atributos
Muy importante
Importante
Indiferente Marca
No es Textura
importante Sabor
Nada importante Aspecto
0 20 40 60 80 100 120
Este análisis mide el grado de importancia del consumidor con los atributos que
busca en un helado, mediante el análisis se observa en las variables que consideran muy
importante el sabor en un helado, su aspecto y la textura es de la misma manera y muy
considerado para el consumidor puesto que en el momento del consumo esperan tener
una buena experiencia a la primera impresión con el producto, la marca es una variable
importante y se puede señalar que estas son todas las características que espera el
consumidor al momento de consumir o comprar un helado.
Gráfico 3.12
Diseño de una Línea de Producción: Preferencia de consumo
¿Qué tipo de helado le gusta?
15%
27%
18%
Dulce
Ácido
Ácido-Dulce
No muy dulce
40%
33
Diseño de una Línea de Producción
Los datos de preferencia de los encuestados por algún sabor en particular que busca
en un helado, se midió por el grado de preferencia este demuestra el comportamiento de
consumo y ayuda a determinar la producción de los helados, generalmente y en su
mayoría las personas prefieren consumir un helado ácido-dulce consideran que es más
refrescante y creen tener una mejor experiencia durante su consumo, por otra parte de la
preferencia de consumo se ve reflejado también en un helado no muy dulce el
consumidor espera que su helado no sea “empalagoso” este es un comportamiento
regular que se presenta al momento de la compra y elección del sabor del producto, así
mismo prefieren un helado que sea ácido, consumir sabores que les permita tener
experiencia y sensación de frescura, la preferencia de consumo por un helado dulce no
queda en último lugar se considera significativo puesto que personas prefieren de algún
modo consumir productos dulces, como empresa se desea elaborar productos que creen
la mejor experiencia al cliente durante su consumo, de esta forma este dato ayuda a
proyectar en su posterioridad la producción y una gran dato al momento de lanzar
nuevos sabores y formar parte de un mercado que piense más en el consumidor.
Gráfico 3.13
Diseño de una Línea de Producción: Frecuencia de compra
¿Cuál sería su frecuencia de compra?
Cada día 6
1 vez a la semana 54
2 veces al mes 46
1 vez al mes 12
Rara vez 1
0 10 20 30 40 50 60
34
Diseño de una Línea de Producción
demuestra que existe un contentamiento por el helado más como el producto mismo y la
calidad, también se concluye que el producto puede ser aceptado en el mercado
satisfactoriamente.
Gráfico 3.14
Diseño de una Línea de Producción: Intensión de compra en un punto de venta
2%
24%
23%
Tienda de barrio
Supermercado 16%
Heladería
35%
Centro comercial
Esta pregunta refleja donde creen los consumidores podrían adquirir los productos, un
gran porcentaje respondió en una heladería básicamente este es nuestro concepto porque
ofrecemos al consumidor obtener helados en un lugar establecido pensado y diseñado
para ellos, el 24% respondió que sería mejor encontrar los helados en una tienda de
barrio, podemos deducir que el consumidor desea que el producto esté más cerca de
ellos, un 23% de los encuestados piensan que debería ser en un centro comercial y es por
lo tanto que esta información permite proyectar la ampliación del negocio a este sector y
tener más participación en el mercado, posteriormente en supermercados que de la
misma manera brinda información para tomar en cuenta y obtener ese canal de venta.
35
Diseño de una Línea de Producción
Gráfico 3.15
Diseño de una Línea de Producción: Análisis de precios por intención de compra
9% 0%
3%
31%
Bs. 11 57%
Bs. 12
Bs. 13
Bs. 14
Bs. 15
La disposición a pagar por los encuestados se midió de la siguiente forma gran parte
de los encuestados están dispuestos a pagar bs. 11 por una unidad del producto, existe un
31% de los encuestados que piensan que es mejor pagar bs. 12 y un 11% que estarían
dispuestos a pagar entre bs. 13 y bs. 14, esta información tomamos para la decisión de
poner un precio fijo al mercado, y como ventaja competitiva se procura vender al
público a un precio de bs.12. Considerando que dado el comportamiento de la economía
nacional puede afectar seriamente a la organización los productos de la competencia que
ofrecen productos de menor, igual o mayor precio.
Gráfico 3.16
Diseño de una Línea de Producción: Recomendación del producto
0%
4%
SI
NO
TAL VEZ
96%
36
Diseño de una Línea de Producción
La respuesta refleja la experiencia del cliente con el helado que degustó, un 96% de
respuesta positiva demuestra que hay una aceptación por el mercado. Esta variable es
una fuente de oportunidad para el crecimiento de la comercialización, puede generar
cambios en el entorno socio-económico dentro de la empresa y fuera de ella.
i) Teoría económica
La frecuencia de compra (FDC) depende del ingreso del cliente (IDC) y del precio
de venta (PDV)
Donde:
𝛽𝑖 : Son las elasticidades ingreso y precio
𝐼𝐷𝐶: Es el ingreso del cliente, 𝑥𝜖[𝑥 ≤ 𝑆𝑀𝑁; 𝑆𝑀𝑁 ≤ 𝑥 ≤ 3.500; 3.501 ≤ 𝑥 ≤ 5.000; 5.001 ≤ 𝑥 ≤ 10.000; 𝑥 > 10.000]
𝑆𝑀𝑁: Es el Salario Mínimo Nacional
𝑃𝐷𝑉: Es el precio de venta, 𝑥𝜖⌊11,12,13,14,15⌋
Tabla 3.5
Diseño de una Línea de Producción: Resumen de datos del análisis de mercado
Y X1 X2
1 1 68 10
2 12 27 30
3 46 3 58
4 54 11 22
5 6 0 5
Fuente: Elaborado con base en datos de la encuesta de mercado
37
Diseño de una Línea de Producción
v) Estimación del modelo econométrico
𝛽0 = 0
Resultados:
a) Planteamiento de la hipótesis
𝐻0 : 𝛽1 = 𝛽2 = 0
𝐻𝑎 : 𝛽1 ≠ 𝛽2 ≠ 0
𝛽𝑖 − 0
𝑡=
𝜎𝛽𝑖
c) Estadístico de prueba
Tabla 3.6
Diseño de una Línea de Producción: Estadístico de prueba
𝒕𝜷𝟏 2,7244 -0,3593
Fuente: Elaborado con base en datos de la encuesta de mercado
38
Diseño de una Línea de Producción
d) Contraste
Gráfico 3.17
Diseño de una Línea de Producción: Contraste del modelo bivariante
e) Conclusión de la hipótesis
𝐹𝐷𝐶 = 0,9180(𝐼𝐷𝐶) + 𝜇
La frecuencia de compra depende del ingreso del consumidor, la calidad del producto
los sabores atractivos son influyentes en la decisión de compra o comportamiento del
consumidor.
i) Teoría económica
El tipo de helado (TDH) depende del ingreso del cliente (IDC), gusto del cliente
(GDC), zona en la que viven (ZDR), estado civil (EC), Genero (G), Edad (E), Lugar de
compra (LDC) y el acompañamiento (ACO).
39
Diseño de una Línea de Producción
ii) Modelo matemático de la teoría
Donde:
𝑇𝐷𝐻: Es el tipo de helado,
𝑥𝜖[𝑁𝑜 𝑚𝑢𝑦 𝑑𝑢𝑙𝑐𝑒(0 ≤ 𝑥 ≤ 0,25); Á𝑐𝑖𝑑𝑜 − 𝐷𝑢𝑙𝑐𝑒(0,25 ≤ 𝑥 ≤ 0,50); Á𝑐𝑖𝑑𝑜(0,50 ≤ 𝑥 ≤ 0,75): 𝐷𝑢𝑙𝑐𝑒(0,75 ≤ 𝑥 ≤ 0,99)]
Progresión geométrica:
𝑌 = 𝛽0 + (𝑒 𝛽1𝑥 )
𝑌 = 627 + (𝑒^1.89𝑥 )
𝑌 = 627 + (𝑒 1.89(5) ) = 13514
𝑀𝐶1 = 13514
Calculo de MC2:
Progresión aritmética
𝑌 = 𝛽0 + 𝛽1 𝑥
𝑌 = 0 + (11,2𝑋)
𝑌 = (11,2(5)) = 56
𝑀𝐶2 = 56
40
Diseño de una Línea de Producción
𝐿𝐷𝐶: Es el lugar de compra,
𝑥𝜖[𝑇𝑖𝑒𝑛𝑑𝑎 𝑑𝑒 𝑏𝑎𝑟𝑟𝑖𝑜(0), 𝑆𝑢𝑝𝑒𝑟𝑚𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜(1), 𝐻𝑒𝑙𝑎𝑑𝑒𝑟í𝑎(2), 𝐶𝑒𝑛𝑡𝑟𝑜 𝑐𝑜𝑚𝑒𝑟𝑐𝑖𝑎𝑙(3)]
𝐴𝐶𝑂: Es el acompañamiento,
𝑥𝜖[𝑠𝑖𝑛 𝑎𝑐𝑜𝑚𝑝𝑎ñ𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑛𝑡𝑜(0), 𝑐𝑜𝑛 𝑎𝑐𝑜𝑚𝑝𝑎ñ𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜(1)]
iii) Modelo econométrico de la teoría
Tabla 3.7
Diseño de una Línea de Producción: Resumen de datos del análisis de mercado
[Y=y] X1 X2 X3 X4 X5 X6 X7 X8
0,125 10 5 54 79 15 28 61 5
0,375 17 11 48 33 16 21 40 43
0,625 58 87 16 6 40 39 88 49
0,875 40 16 0 1 44 31 58 22
Fuente: Elaborado con base en datos de la encuesta de mercado
a) Planteamiento de la hipótesis
𝐻0 : 𝛽0 = 𝛽1 = 𝛽2 = 𝛽3 = 𝛽4 = 𝛽5 = 𝛽6 = 𝛽7 = 𝛽8 = 0
𝐻𝑎 : 𝛽0 ≠ 𝛽1 ≠ 𝛽2 ≠ 𝛽3 ≠ 𝛽4 ≠ 𝛽5 ≠ 𝛽6 ≠ 𝛽7 ≠ 𝛽8 ≠ 0
41
Diseño de una Línea de Producción
b) Estimación del parámetro teórico
𝛽𝑖 − 0
𝑡=
𝜎𝛽𝑖
c) Estadístico de prueba
Tabla 3.8
Diseño de una Línea de Producción: Estadístico de prueba
𝒕𝜷𝟏 9,327 -2,000 -1,000 -0,889 -0,638 2,277 -4,500 -0,087 1,979
Fuente: Elaborado con base en datos de la encuesta de mercado
d) Contraste
Gráfico 3.18
Diseño de una Línea de Producción: Contraste del modelo multivariante
e) Conclusión de la hipótesis
42
Diseño de una Línea de Producción
- Edad (E), es significativo para el modelo
- Lugar de compra (LDC), no es significativo para el modelo
- Acompañamiento (ACO), es significativo para el modelo.
La hipótesis afirma que el consumo de helados depende del ingreso del consumidor a
su vez su preferencia por el sabor del producto, la edad y el acompañamiento.
i) Hipótesis
𝐻0 : 𝜇1 = 𝜇2 = 𝜇3 = 𝜇4 = 0
𝐻𝑎 : 𝜇1 ≠ 𝜇2 ≠ 𝜇3 ≠ 𝜇4 ≠ 0
Tabla 3.9
Diseño de una Línea de Producción: Resumen de datos segmento por tipo de helado
RESUMEN Cuenta Promedio Varianza
Aspecto 119 23,800 1229,200
Sabor 119 23,800 1749,200
Textura 119 23,800 739,200
Marca 119 23,800 713,200
Nada importante 0 0 0
No es importante 2 0,5 1
Indiferente 115 28,750 280,917
Importante 175 43,750 1060,250
Muy importante 184 46,000 1866,000
Fuente: Elaborado con base en datos de la encuesta de mercado
43
Diseño de una Línea de Producción
iii) Estadístico teórico
Tabla 3.10
Diseño de una Línea de Producción: Análisis de varianza
ANÁLISIS DE VARIANZA
Origen de las Suma de Grados de Promedio
F
variaciones cuadrados libertad de los cuadrados
Filas 0,00 3 0 0,000
Columnas 8.098,70 4 2024,7 2,524
Error 9.624,50 12 802,0
Total 17.723,20 19
Fuente: Elaborado con base en datos de la encuesta de mercado
Tabla 3.11
Diseño de una Línea de Producción: Estadístico de contraste
Origen de las variaciones F Valor crítico para F
Filas 0,000 3,490
Columnas 2,524 3,259
Fuente: Elaborado con base en datos de la encuesta de mercado
v) Conclusión
Las encuestas de precios constituyen el enfoque simple para obtener información del
mercado aplicable a un problema particular de fijación de precios, obtiene datos realistas
sobre precios del mercado.
44
Diseño de una Línea de Producción
Se tiene dos propósitos:
Tabla 3.12
Diseño de una Línea de Producción: Análisis de precios por comparación
Clásico Especial
Empresa/Marca [Bs] [Bs]
1 porción 123ml
Yucatán 14 16
PaPaleta 14 17
Michoacán 12 no tiene
+18 12 no tiene
Paricutin 12 no tiene
Fuente: Información recolectada en los puntos de venta de las heladerías
Una característica que tienen en común estas marcas es la cantidad que ofrecen en un
producto y es que cada producto contiene 123 ml. La línea de producción sacará al
mercado productos de 100 ml. Por lo tanto el precio del producto debe ser justificado y
de acuerdo a los datos de la encuesta se llega a establecer un precio de bs.12 para su
comercialización, tomando en cuenta los costos de producción (véase Cap. VI)
45
Diseño de una Línea de Producción
4.1 El helado
Los helados, al igual que el resto de los alimentos producidos para el consumo deben
elaborarse bajo condiciones que eviten la alteración de sus propiedades y aseguren su
calidad.
Los nuevos productos que están en el diseño de la línea de producción son helados de
123gr en paleta, son los siguientes sabores:
Productos que ya fueron aprobados durante las pruebas que se hicieron para llegar al
sabor y calidad deseada.
46
Diseño de una Línea de Producción
4.1.2 Componentes del helado
Tabla 4.1
Diseño de una Línea de Producción: Composición del helado
Composición
Agua 50-78%
Grasas 2-14%
Proteínas 1-6%
Hidratos de carbono 13-22%
Sales Minerales
Calcio 80-138mg/100gr
Fósforo 45-150mg/100gr
Magnesio 10-20mg/100gr
Hierro 0.05-2mg/100gr
Sodio 50-180mg/100gr
Potasio 60-175mg/100gr
Fuente: Elaboración con base a estándares de composición de helado
Tabla 4.2
Diseño de una Línea de Producción: Composición del helado
Vitaminas
A 0.02-0.13mg/100gr
B1 0.02-0.07mg/100gr
B2 0.17-0.23mg/100gr
B3 0.05-0.1mg/100gr
C 0.9-18.0mg/100gr
Fuente: Elaboración con base a estándares de composición de helado
Los hidratos de carbono son grupos de sustancias que incluyen los azúcares,
constituyen una fuente importante de energía y tienen una fundamental importancia en la
elaboración de helados, dado que dan el típico sabor dulce de los helados, muy valorado
por los consumidores, aumentan el contenido de sólidos, bajando el punto de
47
Diseño de una Línea de Producción
congelación, permitiendo un mayor tiempo de almacenaje y distribución, aportan
4cal/gr.
4.1.4 Grasas
La grasa sólida se denomina manteca o sebo y las líquidas son aceites, las grasas
neutras son utilizadas en la fabricación de helados, ya sean de origen animal (grasa de
leche) o de origen vegetal (aceite de coco, palma, etc.).
Los helados, por ser una mezcla de diversos alimentos de alta calidad (leche, crema
de leche, leche evaporada, frutas, etc.), son considerados como una importante fuente de:
Proteínas de alto valor biológico: Estas proteínas contienen todos los aminoácidos
esenciales para la vida.
Vitaminas de todos los tipos: Los helados tienen tanto vitaminas solubles en grasa
como en agua; debido a que su composición, entran tanto como grasas (crema de leche,
leche entera), zumos de frutas naturales.
Sales minerales diversos (calcio, socio, potasio, magnesio, etc.). Los helados, por su
riqueza en leche, zumos, frutos secos, etc., aportan un importante contenido de sales a la
alimentación humana, indispensables para la vida.
48
Diseño de una Línea de Producción
4.2.1 Ingredientes y materias primas
Leche entera
Leche descremada en polvo
Crema de leche
Leche evaporada
Agua (para la elaboración de helados de agua)
Fruta (frutilla, maracuyá, mora, coco, limón)
Azúcar
Glucosa líquida
Emulsionante
Estabilizante
Ácido ascórbico
Galleta de oreo
Cacao
Eduldiet
Ácido cítrico
Agua (pH 6.5 – 8.5 )
Agua blanda: Posee en disolución pocos iones de calcio o magnesio, siendo adecuada
para la bebida y usos industriales.
49
Diseño de una Línea de Producción
4.3 Descripción del proceso de producción
4.3.2 Inspección
Se deposita la fruta sobre una mesa mientras es inspeccionada por los operarios,
eliminándose la que esta malograda, hasta la sección de lavado.
4.3.3 Lavado
4.3.4 Almacenamiento
Las materias primas (leche, azúcar, otros), aditivos (estabilizantes, saborizantes, etc.)
e insumos (envases, embalajes, etc.) son transportados a las instalaciones, el
almacenamiento debe realizarse en condiciones adecuadas de temperatura y humedad
según los requerimientos del producto, ordenado por fecha de vencimiento aplicando el
principio de "lo que primero entra, primero sale", para no tener pérdidas posteriores.
50
Diseño de una Línea de Producción
4.3.6 Pesado de materias primas e ingredientes
Se pesa las materias primas y los ingredientes de acuerdo al sabor de helado que se va
a producir, siguiendo la orden de producción. Este proceso debe ser preciso y riguroso
para no tener errores durante la producción y obtener productos de óptima calidad. Los
ingredientes con menor porcentaje como el estabilizante, emulsionante y otros deben ser
pesados cuidadosamente en la balanza de precisión.
4.3.8 Pasteurización
4.3.9 Maduración
4.3.10 Congelado
51
Diseño de una Línea de Producción
4.3.11 Desmoldado
Después del congelado se procede a desmoldar los productos con el extractor que
lleva cada Molde Mich en la máquina Desenformadora con baño maría para paletas
durante 1 a 3 segundos para posteriormente ser empaquetados en su envoltura.
4.3.13 Empaquetado
4.3.14 Almacenamiento
52
Diseño de una Línea de Producción
Figura 4.1
Diseño de una Línea de Producción: Diagrama de proceso de producción helado de fruta
sin relleno
53
Diseño de una Línea de Producción
Figura 4.2
Diseño de una Línea de Producción: Diagrama de proceso de producción helado de fruta
sin relleno
54
Diseño de una Línea de Producción
Figura 4.3
Diseño de una Línea de Producción: Diagrama de proceso de producción helado con
galleta
55
Diseño de una Línea de Producción
Figura 4.4
Diseño de una Línea de Producción: Diagrama de proceso de producción helado con
galleta
56
Diseño de una Línea de Producción
Figura 4.5
Diseño de una Línea de Producción: Diagrama de proceso de producción helado de fruta
con relleno
57
Diseño de una Línea de Producción
Figura 4.6
Diseño de una Línea de Producción: Diagrama de proceso de producción helado de fruta
con relleno
58
Diseño de una Línea de Producción
4.5 Maquinaria y equipo
Cuadro 4.1
Diseño de una Línea de Producción: Máquina Turbo 8
Detalles técnicos
Consumo de 2 kW/h
electricidad
Instalación 220V, Monofásica
Eléctrica o Bifásica, 50/60
Hz.
Dimensiones
Cajón de Anchura=810mm,
dimensiones Altura=1670mm,
Largo=800mm.
Equipo Anchura=630mm,
Dimensiones Altura=1214mm,
Largo=627mm
Peso
Peso bruto con 120 kg.
embalaje
Peso neto 90 kg.
Producción
Capacidad de 80-100 Paletas
Producción
Condensación Aire
Marca Finamac
Fuente: Cotización Finamac, 2018
59
Diseño de una Línea de Producción
mayor rendimiento en la producción. Debido a todas esas características se garantiza la
calidad superior, no solo sobre el aspecto visual también en la textura, en el sabor, en el
color, en la aireación, en el tiempo de conservación, en la resistencia para derretirse y
otras características fácilmente vistas por los consumidores más exigentes de helados. Es
un aparato fácil de operar, instalar y transportar.
Cuadro 4.2
Diseño de una Línea de Producción: Licuadora Mixer 15
Detalles técnicos
Consumo de 0,375 kW.
electricidad
Instalación 220V,
Eléctrica monofásica,
60Hz.
Dimensiones
Cajón de Largo=490mm,
dimensiones Ancho=250mm,
Altura=610mm.
Equipo Largo=460mm,
Dimensiones Ancho=220mm,
Altura=610mm.
Peso
Peso bruto con 20 Kg.
embalaje
Peso neto 18 Kg.
Producción 5 litros/batido
Marca Finamac
Fuente: Cotización Finamac, 2018
Deserformadora con baño maría: Utilizado para bañar rápidamente las formas de los
helados de paleta en agua caliente para facilitar su extracción después de ser
congelados. Utilizado también para derretir chocolate a baño maría y sumergir en el las
paletas de helado de tipo skimo (recubiertos con chocolate).
60
Diseño de una Línea de Producción
Cuadro 4.3
Diseño de una Línea de Producción: Desenformadora
Detalles técnicos
Consumo de 3,0 kW
electricidad
Dimensiones
Cajón de Largo=0,60m,
dimensiones Anchura=0,62m,
Altura=0,91m.
Equipo Largo=0,50m,
Dimensiones Anchura=0,58m,
Altura=0,94m.
Cuba de acero 15 kg
inoxidable
Volumen de agua 80 litros
Peso bruto con 35 kg
embalaje
Peso neto 14,5 kg
Producción
Capacidad de 3000
desmolde paletas/hora
Marca Finamac
Fuente: Cotización Finamac, 2018
Cuadro 4.4
Diseño de una Línea de Producción: Congelador
Detalles técnicos
Consumo de 0.15 kW/h
electricidad
Instalación 220 V, Monofásica
Eléctrica o Bifásica
Equipo Anchura=780mm,
Dimensiones Altura=960mm,
Largo=1473mm
Capacidad de 1.300 paletas
almacenaje
Condensación Aire
Marca Consul
Fuente: Cotización Dismac, 2018
61
Diseño de una Línea de Producción
Congelador: El congelador cumple la función de almacenar el producto terminado.
Cuadro 4.5
Diseño de una Línea de Producción: Refrigerador conservadora
Detalles técnicos
Consumo de 0.19 kW/h
electricidad
Instalación 220 V,
Eléctrica Monofásica o
Bifásica, 50/60
Hz.
Dimensiones
Equipo Anchura=908mm
Dimensiones Altura=1777mm,
Largo=926mm
Peso bruto con 180 kg.
embalaje
Peso neto 173 kg.
Capacidad de 600 litros
almacenaje
Condensación Aire
Marca Samsung
Fuente: Cotización Samsung Bolivia, 2018
62
Diseño de una Línea de Producción
Cuadro 4.6
Diseño de una Línea de Producción: pH metro
Detalles técnicos
Marca Oakton,
pHTestr 30
Rango de medición -1.00 pH
+10.00 pH
Resolución 0.01 pH
Precisión relativa: ± 0.01 pH.
Temperatura 0.0° a 50.0°C.
Resolución 0.1°C.
Precisión relativa: ± 1°C.
Fuente: Cotización COMTEC, 2018
Balanza digital: Esta balanza se utilizará para trabajar con ingredientes de mayor peso y
de acuerdo a la capacidad instalada es útil y acorde al tamaño, el plato de la balanza es
de acero inoxidable y la máquina está fabricada con plástico ABS duro, es una balanza
de gran durabilidad con un novel de burbuja para estabilizar horizontalmente.
Cuadro 4.7
Diseño de una Línea de Producción: Balanza digital
Detalles técnicos
Marca Gram D1
Capacidad 5 Kg
Unidades de peso g/oz/lb
Alimentación Pilas 3AAA o
adaptador de red
Temperatura de +10°C / +40°C
trabajo
Función Tara
Precisión: 0.1 g
Dimensiones
Equipo Dimensiones Anchura=210mm,
Altura=85mm,
Largo=185mm.
Fuente: Cotización Importadora CASBO, 2018
Balanza digital portátil de alta precisión: Se utilizará para pesar ingredientes de poca
cantidad y así lograr una exactitud para cumplir con la receta estandarizada.
63
Diseño de una Línea de Producción
Cuadro 4.8
Diseño de una Línea de Producción: Balanza digital de alta precisión
Detalles técnicos
Marca Hp 100X
Capacidad 200 gr
Unidades de peso g/oz/lb
Alimentación Pilas 3AAA
Peso neto 160gr
Función Tara
Calibración Automática
Precisión 0.01 gr
Equipo Anchura=82mm,
Dimensiones Altura=20mm,
Largo=135mm.
Fuente: Cotización Importadora CASBO, 2018
Cuadro 4.9
Diseño de una Línea de Producción: Refractómetro
Detalles técnicos
Marca Reichert Modelo
Rhino Brix 50
Carcasa Policarbonato negro
Protección IP67
Rango de lectura Brix
0 - 50 Brix.
Escala de la 0.25.
división
Índice de 1.3330 - 4201 -
refracción 1.4200.
Calibración Automática
Precisión 0.01 gr
Fuente: Cotización COMTEC, 2018
64
Diseño de una Línea de Producción
Alineador de palitos: Centraliza y ordena los palitos a la altura exacta para
posteriormente ser removidos por el extractor de palitos.
Cuadro 4.10
Diseño de una Línea de Producción: Alineador de palitos
Detalles técnicos
Material Aluminio
Peso 0.8kg
Largo 42 cm.
Ancho 30 cm.
Alto 14cm
Capacidad 52 orificios
Marca Ataforma
Fuente: Cotización Ataforma, 2018
Cuadro 4.11
Diseño de una Línea de Producción: Termómetro digital
Detalles técnicos
Marca Fisherbrand
Carcasa Tubo acero inoxidable
Peso 0.8kg
Lectura Pantalla LCD 6.4mm
Rango de medición -50° a +300°C
Sonda 3 mm de diámetro
Largo 20 cm.
Rango dual Memoria de máx y mín
Fuente: Cotización COMTEC, 2018
65
Diseño de una Línea de Producción
Calidad del producto: Hélice de grande superficie cortante y alto turbilhonamiento,
proporciona mayor cremosidad al helado y mayor consistencia en los helados de paletas.
Cuadro 4.12
Diseño de una Línea de Producción: Pasteurizador
Detalles técnicos
Consumo de 4,5 kW.
electricidad
Instalación 220 V, Monofásica -
Eléctrica Trifásica, 60 Hz.
Cajón de Largo=1000mm,
dimensiones Anchura=600m,
Altura=1100 mm.
Equipo Largo=1200mm,
Dimensiones Anchura=500m, Altura
= 950 mm.
Peso bruto 150 kg.
Peso neto 120 kg.
Capacidad de 63 kg por ciclo.
Producción Capacidad del tanque:
60 litros.
Condensación Aire
Marca Finamac
Fuente: Cotización Finamac, 2018
Selladora: El sellador trabaja a calor continuo para lograr un sellado que ayude a
conservar y almacenar los productos.
Cuadro 4.13
Diseño de una Línea de Producción: Termómetro digital
Detalles técnicos
Consumo de 0.30 KW/h
electricidad
Peso 1.5kg
Largo 45 cm.
Ancho 30 cm.
Alto 12 cm
Capacidad 20 cm de sellado
Marca Ruxi
Fuente: Cotización Importadora CASBO, 2018
66
Diseño de una Línea de Producción
4.6 Capacidad de producción
La capacidad de producción debe ser excedentaria pero inicialmente está limitada, pero
se optimizara en base a la capacidad del cuello de botella (proceso de congelado) Se
detalla las capacidades de producción por proceso y las capacidades, coeficientes,
tiempos, paradas, eficiencia efectividad, utilización, performance se calcula para un
turno de producción (8 horas diarios) anual al comienzo de las operaciones.
Figura 4.7
Diseño de una Línea de Producción: Diagrama de capacidades
Recepción y
almacenamiento de
materias primas e insumos
Pesado
Licuadora Mixer 15
Mezcla de ingredientes
Capacidad: 8 litros/10 min
rn el
Pasteurización Pasteurizador
Capacidad del tanque: 60 litros
Maduración Madurador
Capacidad del tanque: 60 litros
Mezclado con fruta o
galleta Turbo 8
Capacidad: 200 paletas/hora
Congelado
Desenformadora
Desmoldado
Capacidad: 3.000 paletas/hora
Almacenamiento
Fuente: Elaboración propia
67
Diseño de una Línea de Producción
4.6.1 Capacidades nominales
Los siguientes datos son estimados considerando una producción de 416 unidades por
día que equivale aproximadamente a 1.330,37 kg/mes.
52 𝑝𝑎𝑙𝑒𝑡𝑎𝑠 123 𝑚𝑙 1 𝑘𝑔 𝐾𝑔
∗ ∗ ∗= 6,396
1 ℎ𝑜𝑟𝑎 1 𝑝𝑎𝑙𝑒𝑡𝑎 1000𝑚𝑙 ℎ𝑜𝑟𝑎
8ℎ
𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 = 25 𝑑í𝑎𝑠 ∗
𝑑𝑖𝑎
68
Diseño de una Línea de Producción
4.6.5 Tiempo teórico de producción
𝑉𝑜𝑙𝑢𝑚𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛
𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑇𝑒ó𝑟𝑖𝑐𝑜 =
𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑖𝑛𝑠𝑡𝑎𝑙𝑎𝑑𝑎
10.400 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠
𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑇𝑒ó𝑟𝑖𝑐𝑜 =
𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠
104
ℎ
4.6.7 Eficiencia
𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑡𝑒ó𝑟𝑖𝑐𝑜
𝐸𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 =
𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑇𝑒ó𝑟𝑖𝑐𝑜 + 𝑃𝑎𝑟𝑎𝑑𝑎𝑠 𝑛𝑜 𝑝𝑙𝑎𝑛𝑒𝑎𝑑𝑎𝑠
100 ℎ
= 0.9434
100 ℎ + 6 ℎ
𝐸𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 = 94.34 %
4.6.8 Efectividad
100 ℎ + 6 ℎ
𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑖𝑑𝑎𝑑 = = 0.9298
100 ℎ + 6 ℎ + 8 ℎ
𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑖𝑑𝑎𝑑 = 92.98%
69
Diseño de una Línea de Producción
4.6.9 Utilización
100 ℎ + 6 ℎ + 8 ℎ
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = = 0.57
200 ℎ
𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = 57 %
4.6.10 Performance
𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑡𝑒ó𝑟𝑖𝑐𝑜
𝑃𝑒𝑟𝑓𝑜𝑟𝑚𝑎𝑛𝑐𝑒 =
𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑡𝑒ó𝑟𝑖𝑐𝑜 + 𝑃𝑎𝑟𝑎𝑑𝑎𝑠 𝑛𝑜 𝑝𝑙𝑎𝑛𝑒𝑎𝑑𝑎𝑠 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟𝑛𝑎𝑠
100 ℎ
= 0.9708
100 ℎ + 3 ℎ
𝑃𝑒𝑟𝑓𝑜𝑟𝑚𝑎𝑛𝑐𝑒 = 97.08%
Durante la prueba piloto del proceso de producción se obtuvieron los siguientes datos
para la paleta sabor Pie de Limón.
70
Diseño de una Línea de Producción
Figura 4.8
Diseño de una Línea de Producción: Balance másico general
Masa de entrada
6.492 gr
PROCESO
Mermas 96gr
En un balance general se tiene como masa de entrada 6.492gr durante todo su proceso
existe una pérdida de 96gr,
71
Diseño de una Línea de Producción
Figura 4.9
Diseño de una Línea de Producción: Balance por tipo de procesos
72
Diseño de una Línea de Producción
Las mermas por proceso se dividen en:
Pesado = 0,05gr
Mezclado = 22gr
En unidades se embolsaron:
Entonces:
𝑘𝑊 − ℎ ℎ − 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛
(2 + 0,375 + 3 + 0,15 ∗ 4 + 0.19 + 4,5) [ ] ∗ 200 [ ]
ℎ − 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑚𝑒𝑠
𝑘𝑊 − ℎ ℎ − 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛
10,66 [ ] ∗ 200 [ ]
ℎ − 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑚𝑒𝑠
𝐾𝑤 − ℎ
= 2.132 [ ]
𝑚𝑒𝑠
73
Diseño de una Línea de Producción
𝑘𝑊 − ℎ 𝐵𝑠 𝐵𝑠
2.132 [ ] ∗ 0.6973 [ ] = 1.486,64 [ ]
𝑚𝑒𝑠 𝑘𝑊 − ℎ 𝑚𝑒𝑠
Entonces:
𝐵𝑠
1.486,64 [𝑚𝑒𝑠] 𝐵𝑠
= 0,14 [ ]
𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑
10.400 [ 𝑚𝑒𝑠 ]
Lo que significa que por cada 0,14 bolivianos invertidos en la energía utilizada, se
obtiene 1 unidad de paleta procesada.
74
Diseño de una Línea de Producción
Figura 4.10
Diseño de una línea de producción: Gestión de proveedores, 2018
Renovación y Gestionar el
terminación rendimiento Seguimiento
Fuente: Elaboración en base a CHECKING 2005
Figura 4.11
Diseño de una línea de producción: Sistema de provisión, 2018
Provisión Evaluación y
Selección
Gestionar el
rendimiento
Renovación y
Seguimiento
terminación
75
Diseño de una Línea de Producción
4.9.3 Gestión de proveedores
La gestión de proveedores para la adquisición de los materiales necesarios para la
elaboración seguirá los siguientes pasos:
𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 = 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 – 𝑠𝑡𝑜𝑐𝑘 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙 − 𝑜𝑟𝑑𝑒𝑛𝑒𝑠 𝑒𝑛 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜 + 𝑠𝑡𝑜𝑐𝑘 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑡𝑖𝑑𝑜 + 𝑠𝑡𝑜𝑐𝑘 𝑑𝑒 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑟𝑖𝑑𝑎𝑑
Cuadro 4.14
Diseño de una Línea de Producción: Programa maestro mensual que se usará
Programa maestro mensual
Artículo Artículo Cantidad Semana
Semana 1
Semana 2
Semana 3
Semana 4
Fuente: Elaboración propia
76
Diseño de una Línea de Producción
Cuadro 4.15
Diseño de una Línea de Producción: Registro de inventarios
Registro de inventario
Cantidad Recepciones
Inventario Stock de Lead programadas
Código Descripción Nivel Producto para
disponible seguridad elaborar time
Semana Cantidad
77
Diseño de una Línea de Producción
Cuadro 4.16
Diseño de una Línea de Producción: Planificación de materiales
Planificación de materiales
Periodo de
Cantidad para Lead Inventario Stock de
Artículo Conceptos tiempo
elaborar time disponible seguridad
1 2 3 4
Necesidades brutas
Recepciones programadas
Disponible 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Necesidades netas 0 0 0 0
Recepción de orden
Lanzamiento de orden
Necesidades brutas
Recepciones programadas
Disponible 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Necesidades netas 0 0 0 0
Recepción de orden
Lanzamiento de orden
Necesidades brutas 0 0 0 0
Recepciones programadas 0 0 0 0
Disponible 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Necesidades netas 0 0 0 0
Recepción de orden
Lanzamiento de orden
Fuente: Elaboración propia
78
Diseño de una Línea de Producción
Programa de requerimiento de materiales por orden de importancia y necesidad, algunos de los insumos o materias primas
se debe realizar el pedido a los proveedores con anticipación, algunas materias primas o insumos son atendidos
inmediatamente, para tener un mejor control se clasificó de la siguiente manera:
Figura 4.12
Diseño de una Línea de Producción: Requerimiento de materia prima, insumos y materiales
79
Diseño de una Línea de Producción
4.10 Requerimientos para producción
Encargado de Producción
Encargado del control de la calidad del producto, verificando que el producto cumpla
con las normas establecidas dentro del rango estándar establecido según normas, todo
esto es observado por el Jefe de Control de Calidad.
Operadores
Verifica los límites de control y trata que las cantidades producidas sean lo más
cercanas posibles a las cantidades teóricas, programadas según lo requerido por el jefe
de producción.
El área de producción contará con la conexión de agua potable provista por EPSAS,
además contará con un tanque de almacenamiento de agua de 500 litros de capacidad
necesario para prever cualquier corte de suministro del líquido elemento que podría
afectar al proceso de producción.
81
Diseño de una Línea de Producción
Cuadro 4.17
Diseñoo de una Línea de Producción: Acciones para tratamiento de efluentes y residuos
Para tratar Acción a tomar Lograr la acción
Separación física Desgrasado
Separación Productos químicos
química/biológica (coagulantes - floculantes)
Grasas Productos químicos
(disolventes)
Disolución
Productos biológicos
(bacterias)
Solidos (palitos,
Separación física Rejillas y canastos o trampas
envases, papel, etc.)
Azúcares Tratamiento biológico
Separación física Reactores
Proteínas
(decantación)
Micro-organismos Desinfección Cloración
Productos químicos
pH Neutralización
(ácidos)
Fuente: Elaboración con información obtenida de Manual de Buenas Prácticas Ambientales
82
Diseño de una Línea de Producción
final y su comercialización. Deben ser controlados, de igual forma, la manipulación del
producto y otros elementos (maquinaria, envases, etc.) que estén en contacto con los
alimentos en cualquiera de sus fases de elaboración.
83
Diseño de una Línea de Producción
4.11.6 Reducción del material en proceso
Al disminuir las distancias y al generar secuencias lógicas de producción a través de
la distribución adecuada, el material permanece menos tiempo en el proceso.
Cuadro 4.18
Diseño de una Línea de Producción: Servicios auxiliares
Área Servicio Requerido
Área de Producción Agua Potable
Energía Eléctrica
Alcantarillado
Área de Refrigeración de Energía Eléctrica
Productos Terminados
Fuente: Elaborado con base a necesidad primordial
84
Diseño de una Línea de Producción
Figura 4.13
Diseño de una Línea de Producción: Estructura del plano
Figura 4.14
Diseño de una Línea de Producción: Áreas de la planta de producción
85
Diseño de una Línea de Producción
Figura 4.15
Diseño de una Línea de Producción: Posición de los equipamientos
Figura 4.16
Diseño de una Línea de Producción: Posición de los equipamientos
86
Diseño de una Línea de Producción
4.11.10 Flujo y posición de los operarios
El trabajador durante sus labores para la producción seguirá los recorridos dentro de
la planta como se muestra a continuación en la siguiente figura.
Figura 4.17
Diseño de una Línea de Producción: Flujo de los operadores
Figura 4.18
Diseño de una Línea de Producción: Flujo de los operadores
87
Diseño de una Línea de Producción
Figura 4.19
Diseño de una Línea de Producción: Flujo de los operadores
88
Diseño de una Línea de Producción
Cuadro 4.19
Diseño de una Línea de Producción: Cronograma de ejecución del proyecto
Actividad Duración Enero Febrero Marzo Abril
1 Negociación con entidades financieras y socios 1 semana
2 Construcción y adecuación de las instalaciones 6 semanas
3 Negociación con los proveedores 1 semana
4 Compra de maquinaria y equipo 8 semanas
5 Compra de otros activos fijos 4 semanas
6 Instalación de agua y energía eléctrica 1 semana
7 Instalación de Maquinaria y equipo 2 semanas
8 Mantenimiento preventivo de máquinas 1 semana
9 Contratación de mano de obra 1 semana
10 Compra de materia prima e insumos 1 semana
11 Proyecto en marcha 1 semana
Fuente: Elaboración propia
89
Diseño de una Línea de Producción
4.13 Cálculo de la demanda
Tabla 4.3
Diseño de una Línea de Producción: Calculo de la demanda
Consumo en unidad
Porcentaje relativo
%preferencia por
helados en paleta
consume helados
%población que
Frecuencia de
Participación
de respuesta
Cantidad de
porcentual
27.801 98% 78% 1.00 3% 365 232,699 100%
61.162 98% 12% 1.00 16% 52 60,007
139.004 98% 7% 1.00 36% 104 357,996
650,703
Fuente: Elaboración con base a resultados obtenidos del estudio de mercado Capitulo 3.
90
Diseño de una Línea de Producción
Tabla 4.4
Diseño de una Línea de Producción: Calculo de la demanda y mercado a cubrir (unidades)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Tasa de crecimiento = 1,4%
Demanda 650,703 659,813 669,050 678,417 687,915
Oferta 371,236 376,953 382,758 388,653 394,638
Demanda insatisfecha 279,467 282,860 286,292 289,764 293,277
Mercado a cubrir 45% 125,760 127,287 128,831 130,394 131,975
Capacidad de producción 124,800 126,547 128,318 130,115 131,936
Fuente: Elaboración con base a estimaciones, Tabla 4.3, Tabla 3.1 y capacidad de producción punto 4.6.
91
Diseño de una Línea de Producción
Figura 4.20
Diseño de una Línea de Producción: Cronograma de producción, año 0
Fuente: Elaboración propia con base a programación siguiente al cronograma de ejecución del proyecto
92
Diseño de una Línea de Producción
Figura 4.21
Diseño de una Línea de Producción: Cronograma de producción anual
Figura 4.22
Diseño de una Línea de Producción: Cronograma de producción mensual
93
Diseño de una Línea de Producción
4.16 Aspectos ambientales
“ARTÍCULO 25.- Todas las obras, actividades públicas o privadas, con carácter
previo a su fase de inversión, deben contar obligatoriamente con la identificación de la
categoría de evaluación de impacto ambiental que deberá ser realizada de acuerdo a los
siguientes niveles:
1.- Requiere de EIA analítica integral.
2.- Requiere de EIA analítica específica
3.- No requiere de EIA analítica específica pero puede ser aconsejable su revisión
conceptual.
4.- No requiere de EIA”16
De acuerdo a las listas de categorización de los sectores del área multisector17 la AOP
(Actividad Obra o Proyecto) es de Nivel de Categoría 4, por lo tanto el Articulo 4 del
DS N°3549 resuelve que las AOP que se encuentren dentro de esta categoría no
requieren de EEIA ni programa de prevención y mitigación – plan de aplicación y
seguimiento ambiental, debe llenar el formulario de nivel de categorización ambiental,
para fines de registro de la AAC (Autoridad Ambiental Competente). Ver Anexo V.
16
Ley N°1333, Ley del Medio Ambiente.
17
Anexo A, DS N°3549.
94
Diseño de una Línea de Producción
Seguimiento Ambiental, en la referencia técnico-legal para las actividades nuevas. Este
documento tiene carácter de Licencia Ambiental, (ver Anexo IV)
Figura 4.23
Diseño de una Línea de Producción: Separación de residuos
Residuos
Asimilables a Peligrosos
domiciliarios
Papel, cartón, vidrio,
plásticos, restos de Líquidos Sólidos
alimentos. Aceites utilizados (en Envases que contienen
mantenimiento), algunos productos peligrosos
productos químicos, (aceites, químicos, etc.),
líquidos refrigerantes, etc. trapos contaminados,
papeles contaminados, etc.
Reutilizables o
Reciclables
SI NO
95
Diseño de una Línea de Producción
CAPITULO V: ORGANIZACIÓN
La organización del marco legal de la empresa está representada por una persona
jurídica y como tal es una empresa unipersonal, inscrita en el Registro de Comercio que
es el órgano del Estado Plurinacional que otorga personalidad jurídica y calidad de
sujetos de derecho a las sociedades comerciales. (Art.133 Código de Comercio), que
tiene como objeto extender la Matrícula de Comercio a los comerciantes e inscribir los
actos, contratos y documentos sobre los cuales la Ley establece esta formalidad (Art.27
Código de Comercio).
Licencia de funcionamiento
Para el llenado del formulario del RAI es necesario realizar la clasificación por
actividad económica. Con el código de clasificación definido para nuestra empresa,
hacemos uso del Anexo I del Reglamento Ambiental para el Sector Industrial
Manufacturero (RASIM), asignándole la categoría 4, es decir el grado de contaminación
es mínimo o nulo. Con esta información se procede a completar formulario RAI, y con
ello adquirir la Categorización final y el Registro Ambiental Industrial.
b) Registro SENASAG
96
Diseño de una Línea de Producción
5.2 Organización de la empresa
El recurso humano de una organización es su nervio vital. Una empresa puede tener
la mejor planta y el equipo más moderno, esto no es suficiente para continuar y tener
éxito. Solamente las personas son capaces de impulsar o destruir una organización, por
tanto, su significación es invaluable.
Figura 5.1
Diseño de una Línea de Producción: Organigrama
Gerente General
Operadores
97
Diseño de una Línea de Producción
Tabla 5.1
Diseño de una Línea de Producción: Ponderación por puntos
1 2 3 4 5 6 7
CAPACIDAD
30 60 90 120 139 147 155
a)Instrucción general 8 16 24 32 40 48 56
Conocimientos que aplica el puesto
b)Experiencia 5 10 15 20 25 25 25
Previo en funciones similares al puesto
c)Iniciativa e ingenio 4 8 12 16 16 16 16
d)Criterio 6 12 18 24 30 30 30
e)Adaptabilidad al cargo 7 14 21 28 28 28 28
Tiempo de adaptación 3 6 9 12 12 12 12
Tareas similares 4 8 12 16 16 16 16
ESFUERZO 20 40 60 70 74 74 74
a)Esfuerzo físico 10 20 30 40 44 44 44
Complexión física 4 8 12 16 16 16 16
Manejo de vehículo 4 8 12 16 20 20 20
Condiciones personales 2 4 6 8 8 8 8
b)Exigencia mental o visual 10 20 30 30 30 30 30
Concentración 6 12 18 18 18 18 18
Esfuerzo visual 4 8 12 12 12 12 12
RESPONSABILIDAD 35 70 99 128 138 143 143
a)Responsabilidad en bienes 10 20 30 40 50 55 55
En equipo 5 10 15 20 25 30 30
En dinero 5 10 15 20 25 25 25
b)Responsabilidad en tareas o procesos 8 16 24 32 32 32 32
c)Responsabilidad en trabajo de otros 7 14 21 28 28 28 28
d)Responsabilidad de discreción 6 12 12 12 12 12 12
e)Responsabilidad en contacto con el público 4 8 12 16 16 16 16
CONDICIONES DE TRABAJO 15 30 45 57 65 65 65
a)Ambiente y posición 7 14 21 25 25 25 25
Ambiente 3 6 9 9 9 9 9
Posición 4 8 12 16 16 16 16
b)Riesgos y enfermedades 8 16 24 32 40 40 40
Riesgos 4 8 12 16 20 20 20
Enfermedades 4 8 12 16 20 20 20
TOTAL 100 200 294 375 416 429 437
Fuente: Oswaldo Terán, 2007. Administración de Recursos Humanos, 1ed.
98
Diseño de una Línea de Producción
5.3.1 Factores de evaluación de puestos
5.3.1.1 Capacidad
Son las exigencias de los puestos en cuanto a las características intelectuales de los
ocupantes.
Conocimientos
que aplica al Conocimientos adicionales necesarios
puesto
GRADO 1 Necesita saber leer y escribir. 8
GRADO 2 Tener título de bachiller. 16
GRADO 3 Ser técnico medio, conocimientos de paquetes de 24
computación.
GRADO 4 Ser técnico superior. 32
GRADO 5 Ser egresado, conocimiento de inglés. 40
GRADO 6 Tener grado de Licenciatura. 48
GRADO 7 Tener grado de Maestría. 56
Previa en
Experiencia necesaria adquirida antes de empezar en la
funciones
empresa
similares
GRADO 1 Experiencia menos de 1 año. 5
GRADO 2 Experiencia entre 1 a 3 años. 10
GRADO 3 Experiencia entre 3 a 6 años. 15
GRADO 4 Experiencia de 6 a 9 años. 20
GRADO 5 Experiencia superior a 9 años. 25
99
Diseño de una Línea de Producción
GRADO 1 No se necesita iniciativa e ingenio. 4
GRADO 2 Necesita iniciativa. 8
GRADO 3 Necesita ingenio. 12
GRADO 4 Necesita iniciativa e ingenio. 16
Tiempo de
Tiempo de adaptación al cargo al trabajo
adaptación
GRADO 1 30 a 60 días. 3
GRADO 2 15 días. 6
GRADO 3 7 días. 9
GRADO 4 1 día. 12
Tareas
Existencia de puestos que realizan tareas similares
similares
GRADO 1 Existen más de 10 puestos. 4
GRADO 2 Existen de 2 a 10 puestos. 8
GRADO 3 Existe un puesto. 12
GRADO 4 Ninguno. 16
GRADO 2 15 días. 6
5.3.1.2 Esfuerzo
100
Diseño de una Línea de Producción
a) Requisitos físicos
Complexión
Se refiere a las condiciones físicas que exige su puesto
física
GRADO 1 Cargar. 4
GRADO 2 Jalar y empujar. 8
GRADO 3 Sujetar. 12
GRADO 4 Ninguno. 16
Manejo de
Se refiere al manejo de vehículo
vehículos
GRADO 1 Varias veces al día. 4
GRADO 2 Cada día. 8
GRADO 3 Una vez por semana. 12
GRADO 4 Una vez por mes. 16
GRADO 5 No. 20
Condiciones Se refiere a las características del trabajador requiere para el
personales puesto
GRADO 1 Edad. 2
GRADO 2 Sexo. 4
GRADO 3 Buena presencia. 6
GRADO 4 Don de mando. 8
5.3.1.3 Responsabilidad
101
Diseño de una Línea de Producción
a) Responsabilidad en bienes. Se entiende como el manejo de los bienes de la
empresa.
Supervisión
Supervisión de gente que depende y que no depende
directa e
directamente del trabajador.
indirecta
GRADO 1 Ninguna persona. 7
GRADO 2 De 1 a 10 personas. 14
GRADO 3 De 11 a 50 personas. 21
GRADO 4 Más de 51 personas. 28
102
Diseño de una Línea de Producción
GRADO 1 No. 6
GRADO 2 Si. 12
103
Diseño de una Línea de Producción
Riesgos Accidentes que puede sufrir al desempeñar su trabajo
GRADO 1 Aplastamiento de dedos. 4
GRADO 2 Cortaduras. 8
GRADO 3 Caídas. 12
GRADO 4 Quemaduras 16
GRADO 5 Ninguno. 20
Enfermedades
GRADO 1 Problemas de respiración. 4
GRADO 2 Problemas auditivos. 8
GRADO 3 Problemas visuales. 12
GRADO 4 Resfrío, debido al cambio de temperatura. 16
GRADO 5 Problemas de estrés. 20
Encargado de Producción
Obrero para producción
104
Diseño de una Línea de Producción
Descripción del cargo: Encargado de Producción
Funciones y responsabilidades
Aprovechar el equipo con que cuenta la empresa para desarrollar el proceso de
fabricación de productos
Cumplir con el plan estratégico de la empresa
Administrar los recursos de forma eficiente
Planificar el programa de producción
Informar a gerencia y directorio el cumplimiento de tareas asignadas de
producción y control de calidad
Administrar costos en todas las etapas de producción.
Controlar el cumplimiento de la gestión ambiental
La planificación y supervisión del trabajo de los empleados;
La supervisión de los procesos de producción o fabricación en empresas
manufactureras
El control de stocks y la gestión de almacenes
La resolución de las incidencias
La gestión de los recursos materiales
La búsqueda de estrategias para aumentar la eficiencia y eficacia de la
producción
La innovación y el diseño de productos
Requisitos mínimos
Instrucción Básica: Estudios realizados a nivel Licenciatura, con conocimientos ya sea
en Ingeniería Industrial, Ingeniería Química, Ingeniería de Alimentos, Ingeniería
Comercial, Administración de Empresas o carreras afines.
Especificaciones
Trabajo en quipo
Características de un líder democrático, participativo.
Alta motivación laboral.
Manejo de situaciones estresantes.
Manejo de grupos
Tolerancia a la frustración.
Capacidad de afrontamiento y solución de problemas.
Personalidad dinámica, carismática, creativa y accesible.
105
Diseño de una Línea de Producción
Especificaciones
Trabajo en equipo
Capacidad de afrontamiento y solución de problemas.
Personalidad activa, dinámica y accesible.
Responsabilidad
Higiene personal
La curva salarial consiste en convertir los valores de puntos de cada puesto en valores
monetarios. Recordando lo realizado en la evaluación de puestos, se observa en el
Diagrama 5.1 con los puestos evaluados y los puntos obtenidos.
Tabla 5.2
Diseño de una Línea de Producción: Puntaje por puesto de trabajo
Puesto Puntos
Gerente general 412
Encargado de administración y finanzas 358
Encargado de marketing y ventas 356
Encargado de producción 344
Obrero Heladero 223
Fuente: Elaboración propia de acuerdo a la evaluación de puestos
106
Diseño de una Línea de Producción
Diagrama 5.1
Diseño de una Línea de Producción: Relación de puestos y puntaje
Puestos Vs. Puntos
500
Puntos 400
300
200
100
0
0 1 2 3 4 5 6
Puestos
El primer paso exige un punto de partida en términos monetarios con respecto al cual
deberán relacionarse los valores en puntos. El procedimiento más común consiste en
hacer una correlación entre el valor de cada puesto en puntos y el salario de su ocupante.
Tabla 5.3
Diseño de una Línea de Producción: Puntaje y salarios por puesto de trabajo
Puesto Puntos Salarios
Obrero heladero 223 2060
Encargado de producción 344 5000
Encargado de marketing y ventas 356 5500
Encargado de administración y finanzas 358 5500
Gerente general 412 6000
Fuente: Elaboración propia
107
Diseño de una Línea de Producción
Diagrama 5.2
Diseño de una Línea de Producción: Comportamiento de la tendencia
Salarios vs. Puntos
8000
Salarios 6000
4000
2000
0
0 100 200 300 400 500
Puntos
Diagrama 5.3
Diseño de una Línea de Producción: Método de ajuste lineal
Salarios vs. Puntos
7000
4000
3000
2000
1000
0
0 100 200 300 400 500
salarios
Puntos
Lineal (salarios)
108
Diseño de una Línea de Producción
Donde:
𝑦 = 𝑎𝑥 − 𝑏
𝑦 = 22,183𝑥 − 2.699,2
𝑅 2 = 0.9607
Realizando un ajuste de los salarios con los puntos se obtiene el siguiente ajuste de
salarios:
Tabla 5.4
Diseño de una Línea de Producción: Puntaje y salarios por puesto de trabajo
Puesto Puntos Salarios 𝒚 = 𝒂𝒙 − 𝒃
Obrero heladero 223 2.060 2.267,61
Encargado de producción 344 5.000 4.931,75
Encargado de marketing y ventas 356 5.500 5.197,95
Encargado de administración y finanzas 358 5.500 5.242,31
Gerente general 412 6.000 6.440,20
Fuente: Elaboración propia
109
Diseño de una Línea de Producción
El salario de un empleado tendrá la siguiente composición:
Sueldo Básico
Remuneración por Horas Extras
Subsidios
Bonos
Bono Antigüedad
= Sueldo Total
- Descuentos
= Líquido Pagable
a) Sueldo Básico
El sueldo básico que paga la empresa es el equivalente al salario mínimo nacional,
que el Poder Ejecutivo establece anualmente mediante promulgación.
La empresa realizará la retribución acorde a las horas extras trabajadas por los
empleados de la parte de producción.
b) Bono de Antigüedad.
Tabla 5.5
Diseño de una Línea de Producción: Porcentaje bono de antigüedad
Años Porcentaje18
2–4 5%
5-7 11%
8 - 10 18%
11 - 14 26%
15 - 19 34%
20 - 24 42%
25 - o más 50%
Fuente: Decreto Supremo No. 21060
18
Artículo 60 del Decreto Supremo No. 21060
110
Diseño de una Línea de Producción
5.4.1 Beneficios sociales y legales
Las personas son atraídas y participan en la empresa no sólo en función del puesto,
del salario, de las oportunidades, del clima organizacional, sino también en función de
las expectativas de servicios y beneficios sociales que podrán disfrutar. Los beneficios
sociales están orientados hacia el logro de ciertos objetivos.
- Prima anual
- Aguinaldo de navidad
- Vacaciones
- Pensión de jubilación
- Subsidio por accidentes de trabajo
- Subsidio por enfermedad
- Subsidio de medicamentos
- Prestación por muerte.
- Prestación por gastos funerarios.
- Subsidio de maternidad
- Subsidio matrimonial
- Subsidio de natalidad
- Subsidio de lactancia
5.5 Requerimiento de personal
El pronóstico de recursos humanos es una técnica que tiene por objeto determinar en
forma sistemática la probable demanda de los recursos humanos que tendrá la empresa.
111
Diseño de una Línea de Producción
5.5.2 Sistema de provisión de RR HH
Tiene por objeto efectuar las provisiones de recursos humanos para cumplir con los
requerimientos necesarios de un puesto o cargo. Para que el subsistema de provisión de
recursos humanos funcione bien está dividido en tres subsistemas que son:
112
Diseño de una Línea de Producción
Diagrama 5.4
Diagrama de flujo para la contratación de un empleado
Selección inicial
(Recepción de ofertas de
servicios)
No cumple las
especificaciones
Citación a pruebas y/o
exámenes
Entrevista de selección
(llenado de formulario)
No cumple las
especificaciones Calificación mayor a
70 %
No
Elección por el gerente
de unidad operativa
Rechazo Contratación
113
Diseño de una Línea de Producción
5.5.3 Subsistema de programación de recursos humanos
Este subsistema tiene la función de establecer los programas de trabajo para los
recursos humanos, y determinando cuándo deben llevarse a cabo los mismos. Para el
buen desempeño de sus funciones éste subsistema está dividido en:
a) Orientación
b) Capacitación
c) Capacitaciones al personal
114
Diseño de una Línea de Producción
6.
La construcción y adecuación de las áreas de proceso conectados por una puerta para
evitar contaminación cruzada y contar con una instalación que cumpla todos los
estándares para la fabricación de productos alimenticios, según la distribución en planta
del Capítulo IV, estará compuesta por las actividades del siguiente cuadro:
Tabla 6.1
Diseño de una Línea de Producción: Presupuesto de construcción de obra vendida
Computo Precio Presupuesto
Actividad Unid.
Métrico Unitario ($us)
Retirado de vidrio para colocado de muro m2 6,80 80 78
Muro de ladrillo m2 6,80 140 137
Apertura en muro para puerta pieza 1,00 200 29
Revoque muro interior m2 4,95 50 36
Cielo raso estucado m2 16,80 55 133
Impermeabilización m2 33,60 1.000 4.828
Instalación eléctrica para luminaria pieza 4,00 180 103
Instalación eléctrica para corriente continua pieza 7,00 150 151
Piso cerámico m2 16,80 150 362
Pintura resistente a la humedad interior m2 16,80 60 145
Puerta interior de madera 0,8*2,10 Pieza 1,00 1.465 210
Puerta de interior de madera 0,9*2,10 Pieza 1,00 2.000 287
Sistema de refrigeración Pieza 1,00 1.500 216
Total 6.714
Fuente: Elaboración propia en base a Precios Unitarios 2018
115
Diseño de una Línea de Producción
6.1.1.2 Maquinaria y equipo
Tabla 6.2
Diseño de una Línea de Producción: Inversión en maquinaria y equipo
Precio Total
Proveedor Maquinaria y Equipo Cantidad
($us) ($us)
FINAMAC Kit Paletero 11.000 1 11.000
DISMAC Congelador 610 4 2.440
SAMSUNG BOLIVIA Refrigerador conservadora 1.400 1 1.400
COMTEC Medidor de pH 410 1 410
IMPORTADORA CASBO Balanza digital 190 1 190
IMPORTADORA CASBO Balanza digital de precisión 50 1 50
COMTEC Refractómetro 323 1 323
COMTEC Termómetro digital 54 1 54
FINAMAC Pasteurizador 5.800 1 5.800
ATAFORMA Alineador de Palitos 210 2 420
IMPORTADORA CASBO Selladora 200 1 200
ATAFORMA Moldes de acero inoxidable 310 4 1.240
CORMAQ Conservador lavadora 3.000 1 3.000
CORMAQ Purificador de agua 500 1 500
Total 27,027
Fuente: Elaboración propia en base a cotizaciones con diferentes empresas
Tabla 6.3
Diseño de una Línea de Producción: Muebles y enseres
Precio unitario Total Total
Muebles y enseres Cantidad
(Bs) (Bs) ($us)
Estantes 1.700 2 3.400 489
Mesa de preparación 1.200 2 2.400 345
Recipientes de acero inoxidable 70 5 350 50
Utensilios 200 1 200 29
Matraz 180 5 900 129
Enseres varios 500 1 500 72
Total 7,750 1,114
Fuente: Elaboración propia en base a cotizaciones con diferentes empresas
116
Diseño de una Línea de Producción
Para establecer el costo de depreciación anual y establecer el valor de salvamento, se
muestra el cuadro de depreciación fijo,
Tabla 6.4
Diseño de una Línea de Producción: Cuadro de depreciación
anual ($us/año)
Monto ($us)
Valor residual
Depreciación
Años de vida
depreciación
% Anual
($us)
útil
Bienes de uso
Los gastos pre-operativos a incurrir para comenzar con la producción son los
siguientes:
Tabla 6.5
Diseño de una Línea de Producción: Gastos pre-operativos
Valor Valor
Ítem
(Bs) ($us)
Gastos de la Registro de la marca (SENAPI) 950 136
empresa Registro SENASAG 1.600 230
Instalación de maquinaria y asistencia técnica 2.000 287
Puesta en marcha
Capacitación 2.000 287
Total 6.550 941
Fuente: Elaboración propia con datos actuales de las entidades
117
Diseño de una Línea de Producción
Tabla 6.6
Diseño de una Línea de Producción: Cuadro de amortización
amortización
amortización
amortización
Monto ($us)
% Anual de
anual ($us)
Años de
Monto
Ítem
118
Diseño de una Línea de Producción
Tabla 6.7
Diseño de una Línea de Producción: Capital de trabajo (expresado en $us)
Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar
Ingresos
Helados 14.455 14.455 14.455 14.455 14.455 14.455 14.455 14.455 14.455 14.455
Total ingresos 14.455 14.455 14.455 14.455 14.455 14.455 14.455 14.455 14.455 14.455
Costos
Costo de producción 3.332 3.332 3.332 3.332 3.332 3.332 3.332 3.332 3.332 3.332 3.332 3.332
Costo de administración 710 710 710 710 710 710 710 710 710 710 710 710
Costos de distribución y ventas 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Total costos operativos 4.042 4.042 4.842 4.842 4.842 4.842 4.842 4.842 4.842 4.842 4.842 4.842
Saldo (4.042) (4.042) 9.613 9.613 9.613 9.613 9.613 9.613 9.613 9.613 9.613 9.613
Saldo acumulado (4.042) (8.084) 1.529 11.143 20.756 30.369 39.982 49.595 59.209 68.822 78.435 88.048
Fuente: Elaboración propia
119
Diseño de una Línea de Producción
6.2 Estructura de financiamiento
Tabla 6.8
Diseño de una Línea de Producción: Estructura de financiamiento
Año 0
Monto total
Tipo de Inversión Aporte Préstamo
($us)
socios ($us) ($us)
Activos fijos
Presupuesto de construcción 6.714 6.714
Maquinaria y equipo 27.027 27.027
Muebles y enseres 1.114 1.114
Total activos fijos 34.855
Activos diferidos
Alquiler 60.000 54.000 6.000
Gastos pre-operativos 366 366
Gastos puesta en marcha 575 575
Gastos varios 10.000 10.000
Total activos diferidos 70.941
Capital de trabajo 8.084 8.084
Total 113.880 66.055 47.825
Fuente: Elaboración en base a datos de Tabla 6-1 a Tabla 6-6
Para la financiación se opta por el Banco Fie, con una tasa activa de 6% para capital
de inversión y capital de operación de la mediana y gran empresa. La ventaja de esta
opción es la tasa fija en el plazo de crédito, el financiamiento es 100% con garantía
hipotecaria.
120
Diseño de una Línea de Producción
El costo de materia prima e insumo es determinado para un año tomando en cuenta la
producción según la determinación de la demanda a cubrir. Con el precio de la materia
prima e insumos que nos provee los distribuidores.
Tabla 6.9
Diseño de una Línea de Producción: Costo anual de materia prima e insumos
Costo Materia Prima ($us)
Leche entera 2.817
Azúcar 1.168
Total costo materia prima 3.985
Costos insumos ($us)
Estabilizante 286
Glucosa líquida 817
Crema de leche 79
Ácido ascórbico 656
Leche evaporada 6.214
Emulsionante 340
Leche en polvo descremada 2.786
Ácido cítrico 127
Eduldiet 29
Oreo 2.602
Limón 1.015
Frutilla 2.070
Mora 1.294
Total costo de insumos 18.316
Fuente: Elaboración con base en datos de balance másico
Tabla 6.10
Diseño de una Línea de Producción: Precios de venta materia prima e insumos
Precio Materia Prima e Insumo
Leche líquida entera 5,50 Bs/litro
Azúcar 5,40 Bs/kg
Estabilizante 60,00 Bs/kg
Glucosa líquida 17,00 Bs/kg
Crema de leche 24,00 Bs/litro
Ácido ascórbico 200,00 Bs/kg
Leche evaporada 21,00 Bs/litro
Emulsionante 60,00 Bs/kg
Fuente: Elaboración propia con base en precios de proveedores
121
Diseño de una Línea de Producción
Tabla 6.11
Diseño de una Línea de Producción: Precios de venta materia prima e insumo cont.
Precio Materia Prima e Insumo
Leche en polvo descremada 45,00 Bs/kg
Ácido cítrico 40,00 Bs/kg
Eduldiet 40,00 Bs/kg
Oreo 41,00 Bs/kg
Limón 15,00 Bs/kg
Frutilla 20,00 Bs/kg
Mora 25,00 Bs/kg
Fuente: Elaboración propia con base en precios de proveedores
B) Materiales directos
Tabla 6.11
Diseño de una Línea de Producción: Materiales
Costos de Materiales ($us)
Material Bs $us
Envoltura 3.018 434
Argumento Imprenta 18.374 2.640
SolPlast 3.773 542
Total costo materiales 25.165 3.614
Fuente: Elaboración propia en base a cotizaciones con proveedores
La mano de obra directa para la producción está compuesto por 3 operadores, para el
cálculo se consideró el salario mínimo nacional Bs. 2.060
Tabla 6.12
Diseño de una Línea de Producción: Planilla de Salario
Total (bs/año)
Total ganado
Descuentos
descuentos
Cantidad
($us/año)
patronal
Líquido
Pagable
Aporte
Puesto
Total
Total
AFP
122
Diseño de una Línea de Producción
Tabla 6.13
Diseño de una Línea de Producción: Costos Indirectos
Costos indirectos de fabricación ($us)
Agua Potable 1.518
Energía eléctrica 2.562
Ropa de trabajo 500
Total costos indirectos de producción 4.580
Fuente: Elaboración con base en precios actuales de servicios básicos
Para este cálculo se considera precios actuales de los servicios básicos; 0.67 Bs/KW/h
el servicio de energía eléctrica DELAPAZ, 2.90 Bs/m3 el servicio de agua EPSAS.
Tabla 6.14
Diseño de una Línea de Producción: Planilla de Salario
Total ganado
Descuentos
descuentos
Cantidad
($us/año)
patronal
(bs/año)
Pagable
Líquido
Aporte
Puesto
Total
Total
Total
AFP
Tabla 6.15
Diseño de una Línea de Producción: Mano de obra indirecta
Costos administrativos ($us)
Gerente de Producción 7,525
Comunicación, bonos e incentivos, varios 1,000
Total Costos Administrativos 8.525
Fuente: Elaboración propia con base a necesidades administrativas
123
Diseño de una Línea de Producción
6.3.3 Costos de comercialización y distribución
Los costos son estimados de acuerdo a los gastos mismos realizados en la pasada
gestión, costos logísticos y por promocionar los productos al mercado, cambios en la
imagen y otros.
Tabla 6.16
Diseño de una Línea de Producción: Distribución y Ventas
Costos de Distribución y Ventas ($us)
Alquiler de transporte 1.000
Promoción y publicidad 8.000
Total Costos de Distribución y Ventas 9.000
Fuente: Elaboración propia
Tabla 6.17
Diseño de una Línea de Producción: Condiciones deuda bancaria Banco Fie
Condiciones deuda Bancaria Banco Fie
Monto $us 47.825
Porcentaje de financiamiento 100%
Tasa de interés anual 6%
Plazo 5 años
Garantía Hipotecaria
Fuente: Elaboración en base a entidad financiera
Tabla 6.18
Diseño de una Línea de Producción: Tabla de amortización
Año Saldo inicial Interés Amortización Cuota Saldo final
1 47.825,0 2.869,5 8.484,0 11.353,5 39.341,1
2 39.341,1 2.360,5 8.993,0 11.353,5 30.348,0
3 30.348,0 1.820,9 9.532,6 11.353,5 20.815,4
4 20.815,4 1.248,9 10.104,6 11.353,5 10.710,8
5 10.710,8 642,7 10.710,8 11.353,5 0
Total 8.120
Fuente: Elaboración propia
124
Diseño de una Línea de Producción
La tabla será utilizada para analizar el flujo de fondos desde el punto de vista del
inversionista, considerando:
Para obtener el costo unitario por producto se determinó los costos según el proceso
productivo de cada uno de ellos.
Tabla 6.19
Diseño de una Línea de Producción: Costo variable de producción
Costo Variable ($us)
Costo materia prima 3,985
Costo de insumos 18,316
Costos de materiales 3,614
Costos indirectos de fabricación
Agua potable 1,518
Energía eléctrica 2,562
Costos de distribución y comercialización
Transporte 1,000
Total Costo Variable 30,996
Fuente: Elaboración propia con base en Tabla 6.9
Tabla 6.20
Diseño de una Línea de Producción: Costo fijo de producción
Costos fijos $us
Mano de obra directa 9,483
Costo indirecto de fabricación 500
Costos administrativos MOI y otros costos 8,525
Costos de comercialización y distribución 8.500
Costos no operativos Depreciaciones 6,319
Total Costo Fijo 32,827
Fuente: Elaboración propia
125
Diseño de una Línea de Producción
Tabla 6.21
Diseño de una Línea de Producción: Costo unitario de producción
Costos $us
Total Costo Variable 30.996
Total Costo Fijo 32.827
Costo total 63.822
Cantidad producida anual año 0 125.760
Costo unitario 0,507
Fuente: Elaboración propia
El costo unitario por producto es $us 0,507 lo que equivale a Bs. 3.53.-
Tabla 6.22
Diseño de una Línea de Producción: Precio
Costo Ingreso por
Margen de
Producto Unitario unidad (Bs) Precio
Utilidad
(Bs)
Helado 3.96 98,30% 3.47 Bs. 7
Fuente: Elaboración propia
Los ingresos por ventas proyectados para cada año del horizonte de evaluación del
proyecto, son los siguientes:
126
Diseño de una Línea de Producción
Tabla 6.23
Diseño de una Línea de Producción: Ingresos por venta
Venta Total
Año
$us
1 126.483
2 128.254
3 130.049
4 131.870
5 133.716
Fuente: Elaboración propia
Para la evaluación económica del proyecto se debe construir el flujo de caja o flujo de
fondos, analizar mediante indicadores para comparar los beneficios y costos.
VAN es la conversión de sumas futuras a sumas presentes, permite sumar los costos y
beneficios de diferentes años como si hubieran ocurrido el mismo año.
127
Diseño de una Línea de Producción
6.5.1 Construcción del flujo de fondos del proyecto
Para la estructura del flujo de fondos del proyecto puro y financiado obtenemos la
utilidad neta y para ello es necesario contar con un Estado de Resultados para conocer
costos e ingresos del proyecto.
Tabla 6.24
Diseño de una Línea de Producción: Estado de Resultados Proyecto Puro
(Expresado en $us)
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos
Ingresos por ventas 126.483 128.254 130.049 131.870 133.716
Total ingresos por ventas 126.483 128.254 130.049 131.870 133.716
Debito fiscal (IVA ventas 13%) 16.443 16.673 16.906 17.143 17.383
Crédito fiscal (IVA compras 13%) 5.223 5.369 5.503 5.642 5.786
Impuestos a las transacciones (IT 3%) 3.794 3.848 3.901 3.956 4.011
Ingresos Netos 111.469 113.102 114.745 116.413 118.108
Costos
Costo materia prima 3.985 4.145 4.310 4.483 4.662
Costo de insumos 18.316 19.049 19.811 2.060 21.427
Costo de mano de obra directa 9.483 9.483 9.483 9.483 9.483
Costo materiales 3.614 3.758 3.909 4.065 4.228
Costos indirectos de producción 4.580 4.812 4.912 5.015 5.120
Costos de fabricación 39.979 41.246 42.425 43.649 44.920
Costos administrativos 13.025 13.025 13.025 13.025 13.025
Costos de distribución y ventas 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000
Total costos operativos 61.004 62.271 63.450 64.674 65.945
Depreciaciones 3.261 3.261 3.261 3.261 3.261
Amortización de activos diferidos 188 188 188 188 188
Total costos no operativos 3.449 3.449 3.449 3.449 3.449
Costos totales 64.453 65.721 66.899 68.123 69.394
Utilidad bruta 47.016 47.382 47.845 48.290 48.713
IUE (25%) 11.754 11.845 11.961 12.072 12.178
UTILIDAD NETA 35.262 35.536 35.884 36.217 36.535
Fuente: Elaboración propia
Con la utilidad neta obtenida derivamos a la construcción del flujo de fondos del
proyecto para evaluar con los indicadores VAN (Valor Actual Neto), TIR (Tasa
128
Diseño de una Línea de Producción
Interna de Retorno) y RBC (Relación Beneficio Costo) que nos dirige a tomar la
decisión sobre la inversión.
Tabla 6.25
Diseño de una Línea de Producción: Flujo de fondos Proyecto Puro
(Expresado en $us)
Periodo de operación
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Utilidad neta 35.261 35.536 35.884 36.217 36.535
Depreciación de activos fijos 3.261 3.261 3.261 3.261 3.261
Amortización de activos diferidos 188 188 188 188 188
Costo de inversión -113.879 -27.027
Valor de salvamento 33.371
F.F. Proyecto Puro -113.879 38.711 38.985 39.333 39.666 46.328
Fuente: Elaboración propia
El proyecto presenta un valor presente neto positivo VAN $us 31.256 implica que
el proyecto lanza un beneficio aun despues de superar el dinero invertido y cubrir el
costo de oportunidad. El indicador TIR 22,30% señala que el proyecto tiene mayor
rendimiento que la tasa de descuento por lo tanto deberia ser ejecutado dado que
demuestra rentabilidad. La relacion beneficio costo RBC es 1,36 lo que significa que
el valor de los beneficios es mayor a los costos del proyecto por lo que se acepta las
inversiones debido a que existen beneficios. Su resultado se encuentra en el siguiente
cuadro:
Cuadro 6.1
Diseño de una Línea de Producción: Criterios para la toma de decisiones
VAN (12%) $us 31.256
TIR 22,30%
RBC 1,36
Fuente: Elaboración propia en base a los resultados obtenidos en las Tablas 6.24 - 6.25
129
Diseño de una Línea de Producción
6.7 Construcción del flujo de fondos del proyecto financiado
Tabla 6.26
Diseño de una Línea de Producción: Estado de Resultados del Proyecto Financiado
(Expresado en $us)
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos
Impuestos a las transacciones (IT 3%) 3.794 3.848 3.901 3.956 4.011
Costos facturados IVA crédito fiscal
(13%) 5.223 5.369 5.503 5.642 5.786
130
Diseño de una Línea de Producción
Tabla 6.27
Diseño de una Línea de Producción: Flujo de Fondos Proyecto Financiado
(Expresado en $us)
Periodo de operación
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Utilidad neta 33.110 33.766 34.518 35.281 36.053
Depreciación de activos fijos 3.261 3.261 3.261 3.261 3.261
Amortización de activos diferidos 188 188 188 188 188
Costo de inversión -113.879 -27.027
Valor de salvamento 33.371
Préstamo 47.825
Amortización del crédito -8.484 -8.993 -9.533 -10.105 -10.711
F. F. Proyecto Financiado -66.055 28.075 28.222 28.435 28.625 35.136
Fuente: Elaboración propia
Cuadro 6.2
Diseño de una Línea de Producción: Criterios para la toma de decisiones
VAN (12%) $us 39.879
TIR 33,55%
RBC 1,24
Fuente: Elaboración propia en base a los resultados obtenidos en las Tablas 6.26 - 6.27
131
Diseño de una Línea de Producción
6.8 Análisis de sensibilidad
Inversiones
Activos fijos 34,855
Activos diferidos 70,941
Capital de trabajo 8,084
Total Inversión 113,880
Variables
Precio 1.01 Por $us/unid
Demanda 125,760 unid/año
Vida útil maquinaria 10 Años
Horizonte de evaluación 5 Años
Nro. meses de trabajo/año 12
Costo del capital 12%
Tasa impuestos s/utilidad 25%
Costos Fijos
MOI 8.525 $us/mes
Otros Gastos Fijos Mes 8.500 $us/mes
Depreciación 4.967 5.0%
Total Costos Fijos anuales 21.992 $us/año
Supuestos:
La cantidad a producir no varía según la planificación inicial.
Tabla 6.28
Diseño de una Línea de Producción: Relación funcional para la simulación
Relación Funcional
T = 0,00003*D
CMO = 296*12*T
Fuente: Elaboración propia
132
Diseño de una Línea de Producción
Donde:
T = Número de Trabajadores contratados;
D = Demanda anual de helados a elaborar
CMO = Costo de Trabajadores contratados
Salario básico = $us 296 = Bs 2.060
Meses =12
Tabla 6.29
Diseño de una Línea de Producción: Simulación del # de trabajadores
Demanda helados a Relación # Trabajadores a
Año realizar Funcional contratar en el año
1 127.140 4
2 126.604 0.00003 4
3 123.185 T = 0,00003*D 4
4 124.961 4
5 126.488 4
Fuente: Elaboración propia en base a simulación
Tabla 6.30
Diseño de una Línea de Producción: Costo de mano de obra 𝑓(# 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑎𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠)
No. Costo Anual
Año Trabajadores Relación Funcional Trabajadores
1 4 13.548
2 4 3552 13.490
3 4 CMO = 296*12*T 13.126
4 4 13.315
5 4 13.478
Fuente: Elaboración propia en base a simulación
𝐺𝑖 = 𝐺𝑜 ∗ (𝑋𝑖 /𝑋𝑜 )𝑘
Donde:
Go = Gastos materiales año base = 39,979
K = 0,9
Xo = Nro. Helados Actuales = 125.760
Xi = Nro. Helados a elaborar
133
Diseño de una Línea de Producción
Tabla 6.31
Diseño de una Línea de Producción: Simulación de costo de materiales
Año Demanda Gasto Materiales Gi
1 127.140 40,374
2 126.604 40,220
3 123.185 39,242
4 124.961 39,750
5 126.488 40,187
Fuente: Elaboración propia en base a simulación
Tabla 6.32
Diseño de una Línea de Producción: Escenario Probabilístico
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda 127.140 126.604 123.185 124.961 126.488
Fuente: Elaboración propia en base a simulación
Tabla 6.33
Diseño de una Línea de Producción: Flujo de fondos con escenario probabilístico
Flujo Financiero Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total Ingresos 127,871 127,332 123,893 125,679 127,215
Ingresos 127,871 127,332 123,893 125,679 127,215
Ingresos por Liquidación 150,000
Total Costos 80,885 80,674 79,331 80,029 80,629
Costo Fijo 21,992 21,992 21,992 21,992 21,992
Costo Variable 53,922 53,711 52,368 53,066 53,666
Depreciación 4,971 4,971 4,971 4,971 4,971
Utilidad a/Impuestos 46,986 46,657 44,562 45,650 46,586
Impuestos 11,747 11,664 11,140 11,412 11,647
Utilidad d/Impuestos 35,240 34,993 33,421 34,237 34,940
Flujo Neto -113,880 40,211 39,964 38,392 39,208 39,911
Fuente: Elaboración propia en base a simulación
Cuadro 6-3
Diseño de una Línea de Producción: Valores de la simulación MonteCarlo
VALOR CONDICION
VAN 36,109 Rentable
TIR 21.81% Rentable
Fuente: Elaborado en base a resultados obtenidos
134
Diseño de una Línea de Producción
Diagrama 6.1
Diseño de una Línea de Producción: Simulación MonteCarlo VAN
VAN
40,000.00
39,000.00
38,000.00
37,000.00
36,000.00
35,000.00
34,000.00
33,000.00
32,000.00
31,000.00
30,000.00
1
141
191
11
21
31
41
51
61
71
81
91
101
111
121
131
151
161
171
181
201
211
221
231
241
Fuente: Elaborado en base a resultados obtenidos, ver Anexo VI.
Diagrama 6-2
Diseño de una Línea de Producción: Simulación MonteCarlo TIR
TIR
23.00%
22.50%
22.00%
21.50%
21.00%
20.50%
20.00%
19.50%
181
226
1
10
19
28
37
46
55
64
73
82
91
100
109
118
127
136
145
154
163
172
190
199
208
217
235
244
Conclusión de la simulación:
En todos los escenarios aleatorios se tiene resultados aceptables que apoyan a la
decisión de realizar el proyecto.
135
Diseño de una Línea de Producción
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
136
Diseño de una Línea de Producción
creciendo la demanda se permitirá la disposición de la capacidad productiva no
utilizada.
Los resultados obtenidos a partir de la evaluación del estado de resultados puro
nos demuestra la rentabilidad del funcionamiento del diseño de la línea de
producción, analizados a partir de dos puntos de vista: inicialmente sin
considerar un financiamiento externo con un VAN de $us 31.256 y una TIR de
22,30%, La relacion beneficio costo RBC es 1,36 lo que significa que el valor de
los beneficios es mayor a los costos del proyecto por lo que se acepta las
inversiones debido a que existen beneficios.
Considerando un financiamiento externo con un VAN de $us 39.879 y una TIR
de 33,55%, recomendando la puesta en marcha del proyecto pues se asegura la
recuperación de la inversión. La relación beneficio costo RBC 1,24 lo que
significa que por cada unidad de valor monetario se tendrá un retorno del capital
invertido y una ganancia de 0,24 en consecuencia este proyecto resulta atractivo.
Los datos muestran que es sostenible la realización del proyecto, cumpliendo un
objetivo común en la generación de empleo, capacitación y seguimiento de un
proyecto rentable. Concluyendo que la ejecución del proyecto es rentable, pues
se asegura la recuperación de la inversión y enriquecimiento de los socios
inversionistas.
137
Diseño de una Línea de Producción
BIBLIOGRAFÍA
138
Diseño de una Línea de Producción
16. JUAN CARLOS ALCAIDE, SERGIO BERNUÉS, ESMERALDA DIAZ,
ROBERTO ESPINOSA, RAFAEL MUÑIZ Y CHITOPHER SMITH, 2013.
Marketing y Pymes, 1ra ed. Madrid.
17. KOTLER, P. Y KELLER, K. L. 2006. Dirección de Marketing. 12ma ed.
México, Pearson Education.
18. LA RAZÓN, 2015. Delizia líder en producción de helados. [en línea] La Paz -
Bolivia. <www.la-razon.com/economia> [consultado en: 16/07/2018].
19. LA RAZÓN, 2015. Enigma desafía helados marcas. [en línea] La Paz - Bolivia.
<www.la-razon.com/suplementos/financiero> [consultado en: 16/07/2018].
20. LLUÍS CUATRECASAS, 2009. Diseño avanzado de procesos y plantas de
producción flexible. 1ra ed. Barcelona, Editorial PROFIT.
21. MARIA LUISA PELÁEZ RECIO, 2015. Supervisión y ejecución de técnicas
aplicadas a helados y semifríos, 1ra ed. Editorial Elearning.
22. MICHAEL E. PORTER, 2015. Ventaja Competitiva: Creación y sostenimiento
de un desempeño superior. 2da ed. México, Grupo Editorial Patria.
23. SAPAG CHAIN, N. Y R. 2008. Preparación y Evaluación de proyectos. 5ta ed.
México, McGraw-Hill.
24. OSWALDO TERÁN, 2007. Administración de Recursos Humanos, 1ed. Bolivia.
25. PAGINA SIETE, 2015. Disputa Mercado Helados. [en línea] La Paz - Bolivia.
<www.paginasiete.bo/inversion > [consultado en: 15/07/2018].
26. RICARDO HORACIO RODRÍGUEZ, 2009. Comercialización con canales de
distribución, 1ra ed. Struo Ediciones.
27. VARGAS ARCE V.J., BLANCO AGUILAR D.M., 2014. Optimizar la gestión
de producción en la empresa “La Española” mediante la implementación de
“SIS-K”, Proyecto de Grado, La Paz-Bolivia.
28. 50MINUTOS, 2018. El marketing mix las 4 Ps para aumentar sus ventas. [en
línea] La Paz - Bolivia. <www.50minutos.es> [consultado en: 09/07/2018].
139
ANEXOS
140
ANEXO I
141
ANEXO A-1
LA DISPUTA POR EL MERCADO DE LOS HELADOS
Las empresas deben competir en variedad, precio, innovación y preferencias culturales.
Trabajadores de la industria de alimentos Delizia elaboran una línea de helados en
paleta. La empresa nació en La Paz, hace 26 años
INVERSION
sábado, 24 de enero de 2015 · 18:17
Natalí Vargas / La Paz
"El comercio y los consumidores de helado en Bolivia son sumamente diversos y, si a
eso se le suman las estacionalidades variadas entre oriente, centro y occidente, resulta
una matriz sumamente compleja que pocas empresas han logrado entender”. Es la
explicación del gerente comercial de la Companía de Alimentos Delizia, Sergio López.
Un mercado complicado.
Y es que el consumidor boliviano de a poco ha dejado de ser un comprador que sólo
busca bajos precios y grandes cantidades; al contrario, quiere mejores productos y tiene
capacidad de pagarlos.
López explica que los consumidores no son "inconscientes”, puesto que saben
claramente cuando se les cobra por algo que no lo vale la pena y cuándo el precio
equivale a la calidad del producto que selecciona. El consumidor del oriente demanda
productos distintos a los del centro u occidente, y la oferta, por ende, deberá ser así de
diversa.
Quizá por ello, indica López, la mayoría de las empresas han logrado dominar, pero sólo
a nivel regional. En cambio, destaca el gerente, "Delizia es una de las pocas, o quizás la
única que tiene una presencia muy fuerte en todos los departamentos del país, y es
porque para el consumidor de cada departamento somos lo que buscan, y eso no es
casualidad, pues se invierte muchos recursos en investigación y desarrollo”.
Cifras en crecimiento
Estudios de mercado realizados por las empresas estiman que el negocio de helados en
Bolivia en 2014 alcanzó las 5.000 toneladas, mientras que hace diez años se hablaba de
3.500 toneladas. A pesar de que estos indicadores muestran un ascenso prometedor,
Bolivia todavía está lejos de los estándares de consumo per cápita de los países vecinos,
y aún más lejos de las tasas de crecimiento de otros países.
De momento, la oferta que trae al mercado local proviene de su planta ubicada en
Argentina. "Lo que busca siempre Arcor en los países donde está presente es tener
productos de mayor calidad que los de las ofertas locales y la innovación; sacamos más
de 300 innovaciones por año”, enfatiza Lahore.
El lanzamiento de los helados PIL, según el gerente de marketing de Arcor en el
país, es una noticia positiva "que ayuda a que el mercado se desarrolle e innove;
nosotros siempre hemos sido un helado de calidad, un poco más caro que el resto y eso
nos ha convertido en los Premium”. El ingreso de Arcor, dice, impulsó también a que las
empresas quieran mejorar en calidad.
142
ANEXO A-2
DELIZIA Y PIL CONCENTRAN EL 80% DEL MERCADO DE HELADOS EN
BOLIVIA
Competencia. Las empresas Arcor, Panda, Cabrera y otras tienen el 20% restante.
La Razón (Edición Impresa) / Claudia Villca / La Paz
00:00 / 10 de enero de 2016
El negocio del helado en Bolivia tiene a dos competidores que se disputan la preferencia
de los consumidores: Delizia y PIL. Ambos concentran el 80% del mercado. El primero
tiene una participación del 55%, y el segundo, el 25%. Arcor, Cabrera, Panda y otras se
reparten el restante 20%.
Los datos fueron proporcionados por los ejecutivos de estas empresas, quienes evitaron
dar cifras sobre volúmenes de venta, ingresos y margen de rentabilidad, entre otros
aspectos relativos a su actividad económica.
El director ejecutivo de Alimentos Delizia SRL, Felipe Veraloza, dijo que si bien hay
una mayor competencia, esta empresa se mantiene como líder en el país con una cuota
de mercado que fluctúa entre el 50 y 60%. “Lo hemos mantenido desde 2013 y los que
sufrieron más con la competencia fueron seguramente las empresas chicas”.
El subgerente nacional de Marketing de PIL Andina, José García, afirmó que la empresa
“tiene un buen avance” en este negocio y pretende convertirse en la oferta más atractiva
para el consumidor boliviano. “Al cierre de 2015, estimamos una participación que
supera el 25% y trabajamos, día a día, por mejorar nuestra presencia en el mercado”,
indicó el ejecutivo de la firma.
Las otras marcas que tienen presencia en este negocio, aunque con una menor cuota de
mercado, son la argentina Arcor y Panda, que era una de las empresas líder en este
segmento. En Santa Cruz, Heladería Cabrera tiene la preferencia de los consumidores.
En cuanto a la competencia, Veraloza afirmó que Delizia tuvo que contrarrestarla con
mayor inversión. “Nosotros nos hemos esforzado el doble para mantener el liderazgo.
Hicimos inversiones muy fuertes de 2013 a 2015 en maquinaria, cámaras de frío, que
son imprescindibles para la comercialización. Además, compramos camiones y
congeladoras”.
Aclaró que sus ventas no bajaron por la competencia, sino que más bien ésta significó un
impulso para que la empresa sea más creativa y exigente con el lanzamiento de nuevos
productos a menor precio. No obstante, admitió que el factor climático incide
negativamente. “Somos muy dependientes del clima, la primera mitad de 2015 nos fue
de regular para abajo, porque llovió mucho, hizo frío; pero el segundo semestre nos
recuperamos”.
Liderazgo. PIL Andina admitió que Delizia tiene el liderazgo en el mercado y que es su
mayor competencia. “Estuvo durante muchos años casi sola y con una oferta variada”,
aseguró García, quien además señaló que otros competidores son Arcor, en el ámbito
nacional, y Cabrera, en Santa Cruz.
No obstante, afirmó que PIL ofrece una amplia gama de productos “saludables y de
calidad”. “La categoría de helados encajaba perfectamente en la visión de PIL, que es la
marca más importante de alimentos saludables; faltaba conocer e implementar el difícil
sistema logístico y de distribución”.
143
ANEXO II
144
ENCUESTA
Buenos días/tardes. Estamos realizando una encuesta sobre la percepción de una línea de
productos de helado su opinión será de mucha ayuda y le garantizaremos su
confidencialidad, gracias por su atención.
PREGUNTA FILTRO
3. Estado civil:
_____Soltero(a)
_____Casado(a)
_____Divorciado(a)
_____Viudo(a)
145
PREGUNTAS
6. ¿Le gusta consumir helados en paleta?
_____1_____ _____2_____ _____3_____ _____4_____ _____5_____
Para nada No me gusta Mas o menos Me gusta Me encanta
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una unidad de este producto?
_____1_____ _____2_____ _____3_____ _____4_____ _____5_____
Menos de Bs. 12 Bs. 13 Bs. 14 Más de Bs. 15
Bs. 11
146
ANEXO III
147
148
149
150
ANEXO IV
151
152
FORMULARIO DE NIVEL DE CATEGORIZACION AMBIENTAL
(*) Campos obligatorios
3) DATOS DE LA EMPRESA
(*)Razón Social: (*)Sector:
Elija un sector.
(*) Domicilio Legal: (A objeto de notificación)
153
(*) Ubicación Política del Proyecto:
Actual: Potencial:
Uso de Suelo
NOTA: Anexar plano de ubicación del predio, certificado de uso de suelo, derecho propietario
del inmueble y fotografías panorámicas del lugar
154
(*) Actividad Especifica:
Firmas:
155
ANEXO V
156
CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DE PUESTOS
Objetivo: realizar una evaluación del puesto que desempeña el trabajador.
1 CAPACIDAD
E) Adaptabilidad al cargo.
A) Instrucción general I) En cuanto tiempo se adapta a su
Conocimientos que aplica al puesto: trabajo:
a) Saber leer y escribir a) 30 a 60 días
b) Tener título de bachiller b) 15 días
c) Ser técnico medio, conocimiento de c) 7 días
paquetes de computación. d) 1 día
d) Ser técnico superior II) Existe en la empresa puestos que
e) Ser egresado, conocimiento de inglés efectúan tareas similares al suyo
f) Tener grado de licenciatura a) Existe más de 10 puestos
g) Tener grado de maestría b) Existe de 2 a 10 puestos
c) Existe un puesto
B) Experiencia d) Ninguno
Experiencia previa en funciones similares
a su puesto: 2 ESFUERZO
a) Experiencia menos de 1 año.
b) Experiencia entre 1 a 3 años. A) Requisitos físicos
c) Experiencia entre 3 y 6 años. I) Su puesto exige realizar esfuerzo de:
d) Experiencia de 6 a 9 años. a) Cargar
e) Experiencia superior a 9 años b) Jalar y empujar
c) Sujetar
C) Iniciativa e ingenio: d) Ninguno
Con que frecuencia su trabajo II) Su puesto requiere manejar algún
a) No necesita iniciativa e ingenio. vehículo de la empresa:
b) Necesita iniciativa. a) Varias veces al día
c) Necesita ingenio b) Cada día
d) Necesita iniciativa e ingenio. c) Una vez por semana
d) Una vez por mes
D) Criterio: e) No
Toma de decisiones: III) Su puesto exige requisitos obligatorios
a) Su trabajo exige solo cumplir órdenes en:
recibidas. a) Edad
b) Su puesto requiere tomar decisiones de b) Sexo
carácter operativo que afecten a c) Buena presencia
trabajadores de su mismo grado. d) Don de mando
c) Su puesto requiere tomar decisiones,
que afecten a dos o más unidades a su B) Exigencia mental y/o visual
cargo. I) Grado de atención en su puesto
d) Su puesto requiere tomar decisiones de a) Una baja atención.
carácter estratégico que afecte a una b) Una atención concentrada media.
división de la empresa. c) Una atención alta e intensa
e) Su puesto requiere tomar decisiones de
carácter político, que afecten a la
globalidad de la empresa
157
II) Esfuerzo visual en su puesto: D) Responsabilidad de discreción
a) Esfuerzo visual normal, cotidiano. El cargo que usted desempeña tiene
b) Esfuerzo visual similar a lectura, acceso a datos confidenciales.
escritura. a) No b) Si
c) Estar sentado frente a una
computadora. E) Responsabilidad en contacto con el
público
El puesto que usted desempeña exige
3 RESPONSABILIDAD
directa o indirectamente contacto con
clientes y proveedores
A) Responsabilidad en bienes a) No se tiene contacto con los clientes
I) Su puesto tiene a su disposición: b) No se tiene contacto con los
a) Materiales de oficina proveedores
b) Muebles c) Se tiene contacto con los clientes
c) Instrumentos electrónicos d) Se tiene contacto con los proveedores
d) Mercadería
e) Vehículos 4 CONDICIONES DE TRABAJO
f) Archivos
II) Cuanto de responsabilidad en dinero I) Ambiente:
maneja su cargo cada mes: Indique las condiciones de trabajo
a) Nada a) Al intemperie
b) De 1 a 10000 bolivianos. b) Caliente o frío
c) De 10001 a 100000 bolivianos c) Bien ventilado y templado
d) De 100001 a 500000 bolivianos. II) Posición:
e) De más de 500001 bolivianos. La forma en que usted efectúa su labor
requiere que usted se encuentre:
B) Responsabilidad en tareas y/o a) Agachándose
procesos b) Caminando
En caso de equivocación en la tarea más c) De pie sin caminar
representativa que ejecuta su puesto, d) Sentado
puede repetirse. III) Riesgos:
a) Fácilmente, las veces que sea Que riesgos puede sufrir al desempeñar
necesario. su trabajo:
b) De vez en cuando, afecta al trabajo de a) Aplastamiento de dedos.
la sección. b) Cortaduras
c) Difícilmente, frenaría una tarea c) Caídas
importante. d) Quemaduras
d) Nunca se debe repetir porque causa e) Ninguno
falla general. IV) Enfermedades:
Que enfermedades puede sufrir al
C) Responsabilidad en trabajo de otros desempeñar su trabajo:
El puesto que ocupa realiza seguimiento a) Problemas de respiración
directo a: b) Problemas auditivos
a) Ninguna persona. c) Problemas visuales
b) De 1 a 10 personas. d) Resfrío, debido al cambio de
c) De 10 a 50 personas. temperatura
d) Más de 50 personas. e) Problemas de estrés
158
}
ANEXO VI
159
Corridas de la simulación MonteCarlo
160
76 35,202.58 21.56% 118 35,350.24 21.57%
77 36,293.63 21.88% 119 35,557.39 21.58%
78 37,562.54 22.25% 120 35,479.12 21.64%
79 37,734.09 22.24% 121 35,559.81 21.51%
80 35,598.87 21.57% 122 37,168.88 22.19%
81 35,704.66 21.63% 123 36,741.90 21.92%
82 37,426.86 22.25% 124 35,089.10 21.48%
83 35,452.13 21.48% 125 33,647.47 20.96%
84 36,246.18 21.78% 126 38,392.14 22.53%
85 36,750.28 21.96% 127 37,048.54 22.10%
86 34,606.52 21.33% 128 36,482.04 21.94%
87 33,994.55 21.09% 129 35,624.82 21.62%
88 33,858.00 21.01% 130 37,777.56 22.22%
89 35,597.91 21.67% 131 36,245.71 21.77%
90 36,689.10 21.91% 132 36,859.82 21.98%
91 34,809.42 21.33% 133 35,689.79 21.67%
92 35,683.46 21.64% 134 35,983.12 21.67%
93 37,408.73 22.19% 135 35,147.84 21.56%
94 35,241.73 21.46% 136 35,688.22 21.61%
95 37,932.52 22.38% 137 35,630.50 21.57%
96 37,601.17 22.28% 138 36,874.65 22.02%
97 35,371.32 21.54% 139 37,212.42 22.11%
98 35,138.13 21.44% 140 38,217.49 22.49%
99 35,631.86 21.61% 141 34,985.93 21.37%
100 35,887.15 21.66% 142 35,366.25 21.57%
101 35,404.00 21.59% 143 34,681.16 21.36%
102 36,398.52 21.93% 144 34,415.76 21.25%
103 36,702.73 21.95% 145 35,805.33 21.67%
104 37,645.79 22.26% 146 35,052.31 21.34%
105 35,255.47 21.53% 147 35,200.71 21.47%
106 35,811.43 21.61% 148 37,218.98 22.14%
107 37,175.63 22.12% 149 38,436.96 22.51%
108 36,041.53 21.81% 150 34,486.94 21.26%
109 37,199.99 22.07% 151 36,260.66 21.83%
110 35,768.31 21.64% 152 36,073.33 21.83%
111 37,696.18 22.19% 153 35,410.73 21.55%
112 33,558.04 20.92% 154 35,813.39 21.70%
113 33,652.92 20.96% 155 38,265.70 22.36%
114 35,136.99 21.48% 156 35,170.94 21.49%
115 35,210.46 21.53% 157 34,199.59 21.11%
116 35,718.23 21.61% 158 37,428.69 22.10%
117 36,506.79 21.95% 159 37,346.42 22.13%
161
160 36,316.55 21.74% 202 37,013.84 22.05%
161 35,746.04 21.69% 203 36,198.13 21.73%
162 38,492.98 22.49% 204 35,676.84 21.64%
163 35,036.57 21.48% 205 35,987.26 21.73%
164 37,471.25 22.19% 206 35,818.28 21.64%
165 36,664.07 21.97% 207 36,234.69 21.86%
166 35,776.48 21.59% 208 36,878.28 22.07%
167 35,996.64 21.83% 209 33,875.59 21.04%
168 36,797.70 22.03% 210 36,612.74 21.88%
169 35,301.40 21.51% 211 36,809.24 22.01%
170 36,747.46 22.02% 212 36,200.48 21.85%
171 34,347.78 21.17% 213 35,579.15 21.56%
172 36,764.29 21.94% 214 35,961.88 21.74%
173 35,376.23 21.47% 215 37,199.17 22.04%
174 34,582.03 21.35% 216 36,725.14 21.91%
175 36,982.21 21.94% 217 34,349.45 21.19%
176 35,712.04 21.59% 218 37,501.65 22.17%
177 37,612.51 22.25% 219 37,741.58 22.20%
178 35,102.84 21.48% 220 37,320.54 22.18%
179 36,067.34 21.64% 221 36,254.10 21.80%
180 34,273.70 21.20% 222 36,405.00 21.82%
181 34,561.15 21.31% 223 34,082.95 21.09%
182 35,519.74 21.57% 224 36,188.18 21.81%
183 35,656.20 21.59% 225 34,681.80 21.24%
184 36,481.72 21.86% 226 36,737.38 21.96%
185 36,426.96 21.89% 227 36,955.02 22.04%
186 35,508.68 21.68% 228 36,870.44 21.93%
187 36,104.26 21.75% 229 34,308.66 21.13%
188 34,238.64 21.16% 230 34,757.69 21.42%
189 36,009.08 21.76% 231 35,622.35 21.68%
190 34,693.88 21.26% 232 34,512.42 21.33%
191 34,714.17 21.30% 233 35,741.57 21.67%
192 35,310.34 21.48% 234 38,221.74 22.40%
193 34,714.38 21.35% 235 33,548.10 20.89%
194 35,426.00 21.65% 236 36,129.10 21.81%
195 35,721.33 21.63% 237 33,763.14 21.01%
196 35,783.91 21.77% 238 34,479.50 21.21%
197 35,548.57 21.54% 239 35,961.54 21.77%
198 35,830.62 21.76% 240 35,250.97 21.57%
199 34,928.45 21.33% 241 36,122.16 21.75%
200 34,960.49 21.45% 242 37,298.28 22.13%
201 36,473.04 21.87% 243 36,203.24 21.78%
162
244 34,895.99 21.45% 248 35,940.36 21.76%
245 33,849.15 21.00% 249 35,928.09 21.74%
246 36,321.93 21.90% 250 36,648.95 21.94%
247 36,034.46 21.70% Promedio 35,900.32 21.70%
163