Auditoria de Cumplimiento A La MPHZ - 2019

UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTÚNEZ
DE MAYOLO
FACULTAD DE ECONOMÍA Y CONTABILIDAD
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
INFORME DE AUDITORÍA N° 001-2019-4-

4413/MPH-SOA-AC
“AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA SUBGERENCIA DE

INFORMATICA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
HUARAZ”
SOCIEDAD AUDITORA: “AUDICON”
CURSO: AUDITORIA DE SISTEMAS

INTEGRANTES:
 CHINCHAY COLLAZOS MARILU
 MEJIA ROSAS RICKY
 YUNCA PEÑA CELINA
ASESORA : C.P.C. Dra. ALLAUCA CASTILLO WENDY JULY
CICLO: X
HUARAZ – ANCASH
"Año de la lucha contra la corrupción e impunidad"
ÍNDICE
1. ORIGEN DEL EXAMEN ..................................................................................................... 3
2. OBJETIVOS DEL EXAMEN ............................................................................................... 3
Objetivo General ....................................................................................................................... 3
Objetivos Específicos ................................................................................................................ 3
3. ALCANCE DEL EXAMEN ................................................................................................. 4
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL ................................................................................... 5
5. COMUNICACIÓN DE DESVIACIÓN DE CUMPLIENTO ............................................... 8
6. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA ............................................................ 8
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO .......................................................................... 9
III. OBSERVACIONES ................................................................................................................ 9
1. SOBREVALORACIÓN EN LA ADQUISICIÓN DE SERVICIOS DE ACCESO DE
INTERNET DEDICADO A TRAVES DE FIBRA OPTICA PARA LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE HUARAZ, ORIGINÓ UN PERJUICIO ECONÓMICO AL ESTADO POR
EL IMPORTE DE S/ 14,000.00 ................................................................................................ 9
2. LA PROGRAMACIÓN DE LOS PROYECTOS INFORMÁTICOS EN LAS FICHAS
TÉCNICAS DEL PLAN OPERATIVO INFORMÁTICO DE LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE HUARAZ, NO SE HA ESTABLECIDO DE ACUERDO A LAS
NECESIDADES EN EL ÁREA DE INFORMÁTICA, DEBIDO QUE SE ADQUIRIÓ
EQUIPOS DE CÓMPUTOS Y 290 LICENCIAS DE USO PARA SOFTWARE ANTIVIRUS
- ESET NOD32 ANTIVIRUS INNECESARIOS. .................................................................. 18
3. FALTA DE EVALUACIÓN Y FORMULACIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO DE
TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN (PETI) Y CARENCIA DE ACTUALIZACIONES
DEL PORTAL ESTANDAR, LOS CUALES RESTAN TRANSPARENCIA
INSTITUCIONAL, GENERANDO QUE NO SE CUMPLAN DE MANERA EFICIENTE Y
EFICAZ LAS METAS Y OBJETIVOS ESTABLECIDOS EN EL (POI, PEI Y PDMPCH-
2021) ....................................................................................................................................... 40
IV. CONCLUSIONES ................................................................................................................ 46
V. RECOMENDACIONES ........................................................................................................ 49
VI. APÉNDICES......................................................................................................................... 51
1. ORIGEN DEL EXAMEN
La auditoría de cumplimiento a la gestión de la Oficina de Tecnologías de la
Información de la Municipalidad Provincial de Huaraz, corresponde a una acción
de control posterior imprevisible en mérito de las funciones de la contraloría
general de la república. comprenderá desde 01/01/2018 hasta 31/12/2018;
aprobado mediante resolución de contraloría 001-2018-CG. se efectuará de
acuerdo a la designación hecha por la Contraloría General de la Republica hacia
nuestra Sociedad de Auditoria con fecha 21 de abril del 2018, mediante
Resolución de Contraloría N° 01230-2018-CG.
2. OBJETIVOS DEL EXAMEN

La auditoría de cumplimiento estará orientado a lograr los siguientes objetivos:
Objetivo General
Determinar y verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y

administrativas sobre la gestión de las Tecnologías de Información y
Comunicación (TIC) en la Municipalidad Provincial de Huaraz.
Objetivos Específicos
a) Verificar durante el proceso de contratación e implementación de servicio
de internet a través de fibra óptica se aplicaron la normatividad vigente y
las cláusulas del contrato en la Municipalidad Provincial de Huaraz.
b) Determinar el cumplimiento y evaluación del Plan Operativo Informático

en la Municipalidad Provincial de Huaraz.
c) Verificar la existencia del plan estratégico de tecnologías de información

(PETI) y las actualizaciones del portal de trasparencia estándar de la
Municipalidad Provincial de Huaraz de acuerdo a la normativa vigente.
3. ALCANCE DEL EXAMEN
La Auditoría de Cumplimiento, comprenderá la revisión de la documentación,

información y archivos vinculados a la gestión de la Oficina de Tecnologías de la
Información, así como a la respectiva contrastación con las actividades que se
desarrollan diariamente en la Municipalidad Provincial de Huaraz.
El examen comprenderá:
1. Evaluación de la unidad de tecnologías informática y sistemas en lo que
corresponde a:
 Capacitación
 Planes de trabajo
 Controles
 Estándares
2. Evaluación de los Sistemas
a) Evaluación de los diferentes sistemas en operación (flujo de información,
procedimientos, documentación, redundancia, organización de archivos,
estándares de programación, controles, utilización de los sistemas)
b) Evaluación de prioridades y recursos asignados (humanos y equipos de
cómputo)
c) Seguridad física y lógica de los sistemas, su confidencialidad y respaldos
3. Evaluación de los equipos
 Capacidades
 Utilización
 Seguridad física y lógica
 Evaluación física y lógica
El desarrollo del presente trabajo se desarrolla de acuerdo a las Normas de
Auditoria Gubernamental Generalmente Aceptadas (NAGA’s), las Normas
Internacionales de Auditoria (NIA’s) y en estricta observancia a lo previsto en las
Normas Generales para la Auditoría de los Sistemas de Información; además del
COBIT.
La auditoría de Sistemas comprenderá la revisión y análisis selectivo de las
operaciones, registros, documentos y archivos existentes relacionados con los
recursos informáticos y la gestión informática de la Oficina de la Subgerencia de
Informática de la Municipalidad Provincial de Huaraz - Ancash durante el periodo
del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL
Antecedentes
La Municipalidad Provincial de Huaraz, es una institución de gobierno local que

tiene la función de administrar los ingresos económicos y desarrollar labores en
beneficio y progreso de la comunidad local.
La Oficina de Informática, es un órgano de apoyo que tiene la responsabilidad de

desarrollar y mantener en buen funcionamiento el sistema informático de las
diferentes áreas dentro de la Municipalidad Provincial de Huaraz, generar y
difundir una cultura de información de gestión informática, así como brindar
sistemas de evaluación de aprendizajes dentro de la Institución.
Misión
“Velar por el adecuado servicio a nuestro usuario con un buen trato, transparencia
y respeto, trabajando con responsabilidad y en equipo para el cumplimiento de sus
fines y objetivos.”
Visión
“Al 2018 la MPH es una Institución ágil, con moderna tecnología en

infraestructura y equipos que brinda servicios de calidad a sus usuarios de Huaraz,
liderando el modelo de gestión pública municipal de la zona norte del país.”
ESTRUCTURA ORGANICA:
La Municipalidad Provincial de Huaraz, presenta la siguiente estructura orgánica.
Nota: La Oficina de Informática, no cuenta con organigrama.
Base Legal
Normatividad aplicable a la entidad
1. Ley Nª 27972.Ley Orgánica de Municipalidades.

2. Ley 28612: Uso, Adquisición Y Adecuación Del Software En La
Administración Pública.
3. Resolución Ministerial 014-2016: Formulación Y Evaluación Del Plan
Operativo Informático De Las Entidades De Administración Pública
4. Decreto Supremo 024-2015: Reglamento De La Ley N° 28612
5. Norma 1934: Guía Para Elaborar La Formulación Y Evaluación Del Plan
Operativo Informático De Las Entidades De La Administración Publica
6. Norma Técnica Peruana “NTP ISO/IEC 27001:2014
7. Ley N° 30096 “Ley de Delitos Informáticos”.
10. Ley Nª 27806.- Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
11. Decreto Legislativo Nº 604, que crea el Sistema Nacional de Informática.
12. Decreto Supremo Nº 067-2017-PCM, implementación de la
interoperabilidad.
interoperabilidad.
14. Resolución de Jefatura 181-2002, que aprueba la Guía teórico práctico
para la Elaboración de Planes Estratégicos Tecnología de Información-
PETI”.
15. Norma Técnica Peruana “NTP ISO/IEC 12207:2016.
Normatividad aplicable a la auditoria de cumplimiento
1. Ley 27785: Ley Orgánica Del Sistema Nacional De Control Y La
Contraloría General De La República
2. Ley 28716: Ley De Control Interno De Las Entidades Del Estado
3. Resolución 320-2006-CG: Normas De Control Interno
4. Resolución 273-2014-CG: Normas Generales De Control
Gubernamental
5. Resolución 007-2014-CG/GCSII: Directiva De Auditoría De
Cumplimiento
6. Resolución 473-2014-CG: Manual De Auditoría De Cumplimiento
7. Resolución Ministerial 274-2006 Estrategia Nacional De Gobierno
Electrónico
8. Decreto Supremo 031-2006: Plan De Desarrollo De La Sociedad De La
Información En El Perú – La Agenda Digital Peruana
9. Ley 28612: Uso, adquisición y adecuación del software en la
administración pública.
5. COMUNICACIÓN DE DESVIACIÓN DE CUMPLIENTO
En aplicación del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control

Gubernamental, aprobadas con Resolución de Contraloría Nº 273-2014-CG
de 12 de mayo de 2014; numeral 7.1.2.3 de la Directiva Nº 007-2014-
CG/GCSII “Auditoria de Cumplimiento” y numeral 151, (I, 5) del “Manual
de Auditoria de Cumplimiento” aprobados mediante Resolución de
Contraloría Nº 473-2014-CG, se cumplió con el procedimiento de
comunicación a fin que formulen sus comentarios.
6. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA
Durante la ejecución de la Auditoria de Cumplimiento, existieron limitaciones

para el desarrollo de nuestro trabajo, debido a la demora excesiva en la entrega
de la documentación relevante para la presente auditoria, así como en algunos
casos no fueron proporcionadas a la fecha, por parte de las diferentes áreas
usuarias de esta Entidad, lo cual se hizo de conocimiento al Titular.
Estos hechos constituyen los siguientes:

 Excesiva formalidad documentaria, para acceder a los diversos documentos
de la entidad.
 Demora en la remisión de la información solicitada por la comisión auditora.
 Acceso restringido a los diferentes equipos informáticos; requiriendo para ello
la presencia del jefe del área.
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
No se realizaron las deficiencias de control por no ser del alcance de la

auditoria
III. OBSERVACIONES
Como resultado de la auditoria de cumplimiento practicada la subgerencia de informática

de la municipalidad de Huaraz, se determinaron las observaciones que se describen a
continuación:
1. SOBREVALORACIÓN EN LA ADQUISICIÓN DE SERVICIOS DE

ACCESO DE INTERNET DEDICADO A TRAVES DE FIBRA OPTICA
PARA LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ, ORIGINÓ UN
PERJUICIO ECONÓMICO AL ESTADO POR EL IMPORTE DE S/ 14,000.00
De la evaluación realizada a la documentación relacionada con lo mencionado se ha
observado lo siguiente:
Según la verificación de los documentos referidos a la adquisición con fecha 19 de
marzo de 2018, la gerencia de Administración y Finanzas a través del Requerimiento
de bienes y servicios N° 002566-2018 (Apéndice n° 06), solicitó la adquisición de
ACCESO DE INTERNET DEDICADO A TRAVÉS DE FIBRA OPTICA PARA
LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ, para ello detallando las
características del servicio:
1 Servicio ACCESO DE INTERNET DEDICADO A TRAVES DE FIBRA
OPTICA
2 Ancho de banda 20 MB
3 Overbooking 01:01
4 Requisitos Anergia Estabilizada y respaldada.
5 Tiempo de instalación Max. 15 días útiles
6 Asistencia técnica 24 (horas del día) x 7 (días de la semana) x 365 (días del
año)
7 Servicio de atención al cliente vía telefónica Prioridad de atención
8 Escalabilidad del servicio En caso de ser necesario La entidad solicitante,
solicitará un incremento ocasional del ancho de banda producto del requerimiento de
sus actividades.
Dicha información se corrobora en los TÉRMINOS DE REFERENCIA PARA LA

CONTRATACION DEL SERVICIO DE ACCESO DE INTERNET DEDICADO A
TRAVES DE FIBRA OPTICA PARA LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
HUARAZ (Apéndice N°08), el cual fue visado por el Lic. Cesar Arturo Vásquez
Morante Gerente de administración y Finanzas y por Marianela Rondan Malca de
área de informática.
Posteriormente al emitirse la Comparación de precios N° 01-2019-MPH/CS-1
(Apéndice N°09), contratación de Servicios de Acceso de Internet dedicado a través
de Fibra Óptica, se otorgó la Buena Pro (Apéndice N°07) a la empresa EMD
NEGOCIACIONES SRL, con RUC N° 20530931596 por el monto de S/ 49,000.00
(CUARENTA Y NUEVE MIL 00/100), al ofertar el menor precio.
El 22 de Junio de 2018 La Municipalidad Provincial de Huaraz suscribe contrato de
servicio N° 010- 2018-MPH-GM (Apéndice N°08) con la empresa EMD
NEGOCIACIONES SRL, con RUC N° 2053093159 para LA CONTRATACION
DEL SERVICIO DE ACCESO DE INTERNET DEDICADO A TRAVES DE
FIBRA OPTICA PARA LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ,
donde indica la CLAUSULA TERCERA del contrato “monto total del presente
contrato asciende a S/49,000.00 (CUARENTA Y NUEVE MIL 00/100) que incluye
todos los impuestos de ley”, este monto comprende el costo del servicio, todos los
tributos, seguros, transporte, inspecciones, pruebas y de ser el caso los costos
laborales conforme a la legislación vigente, así como cualquier otro concepto que
pueda tener incidencia sobre la ejecución de la prestación materia del presente
contrato.
Al realizar auditorías a distintas entidades de la misma jurisdicción, la comisión
auditora pudo encontrar mediante cotización Nº 00106-2018 (apéndice N°11) y
Factura Nº 0001-145 (apéndice Nº 12) que la empresa EMD NEGOCIACIONES
SRL dirigió al HOSPITAL “VICTOR RAMOS GUARDIA” NIVEL II-2- HUARAZ
con fecha 03 de abril de 2018, ofreciendo EL SERVICIO DE ACCESO DE
INTERNET DEDICADO A TRAVES DE FIBRA OPTICA con las mismas
características adquiridas por la municipalidad provincial de Huaraz a un MENOR
PRECIO siendo este: S/ 5,000.00 soles la Renta Mensual, habiendo una diferencia
de S/ 2,000.00 entre ambos precios dirigidos a las mencionadas entidades, para mayor
detalle se realizó el siente cuadro.
Para ambas entidades son las mismas características y servicios que ofrece la empresa
EMD NEGOCIACIONES:
1 Servicio ACCESO DE INTERNET DEDICADO A TRAVES DE FIBRA
OPTICA
3 Overbooking 01:01
6 Asistencia técnica 24 (horas del día) x 7 (días de la semana) x 365 (días del
año)
7 Servicio de atención al cliente vía telefónica Prioridad de atención
8 Escalabilidad del servicio En caso de ser necesario La entidad solicitante,
solicitará un incremento ocasional del ancho de banda producto del requerimiento de
sus actividades.
CONCEPTO IMPORTE
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ HOSPITAL “VICTOR
RAMOS GUARDIA” NIVEL II-2- HUARAZ DIFERENCIA
Servicio de acceso de internet dedicado a través de fibra óptica con ancho de banda
y overbooking 20 MB
1:1 20 MB
1:1
Través de fibra óptica. Renta mensual : S/ 7,000.00 S/ 5,000.00 S/
2,000.00
Fuente: elaboración propia
Siendo el Contrato contraído entre la Municipalidad Provincial de Huaraz y EMD
NEGOCIACIONES de una duración de 7 meses (detallado en la Cláusula Quinta) el
perjuicio económico seria como sigue:
CONCEPTO MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ
SOBREVALORACIÒN MENSUAL PLAZO DE PRESTACIÓN DEL
SERVICIO TOTAL SOBREVALORACIÒN
Servicio de acceso de internet dedicado a través de fibra óptica con ancho de banda
y overbooking S/ 2,000.00 7 MESES S/ 14,000.00
Fuente: elaboración propia
Conjuntamente a lo descrito el especialista integrante de la comisión auditoria

mediante Informe Técnico Nº 001- 2019; detalló su observación en calidad de
especialista informático donde redacta las características reales del servicio que se
debió considerar en los TÉRMINOS DE REFERENCIA PARA CONTRATACION
DEL SERVICIO DE ACCESO DE INTERNET DEDICADO A TRAVES DE
FIBRA OPTICA.
según los criterios, los hechos antes señalados infringen las siguientes leyes:
Artículo 4° inciso B), E), H), I) de la ley general de contrataciones con el estado,
Aprobado mediante D.L. N° 1017.
Acto seguido, se procede a verificar las cotizaciones presentadas por los postores
quienes han presentado sus cotizaciones a los siguientes.
Artículo 4.- Principios que rigen las contrataciones
a) Principio de Moralidad: Todos los actos referidos a los procesos de contratación
de las Entidades estarán sujetos a las reglas de honradez, veracidad, intangibilidad,
justicia y probidad.
b) Principio de Razonabilidad: En todos los procesos de selección el objeto de los
contratos debe ser razonable, en términos cuantitativos y cualitativos, para satisfacer
el interés público y el resultado esperado.
c) Principio de Transparencia: Toda contratación deberá realizarse sobre la base de
criterios y calificaciones objetivas, sustentadas y accesibles a los postores. Los
postores tendrán acceso durante el proceso de selección a la documentación
correspondiente, salvo las excepciones previstas en la presente norma y su
Reglamento. La convocatoria, el otorgamiento de la Buena Pro y los resultados deben
ser de público conocimiento.
d) Principio de Economía: En toda contratación se aplicarán los criterios de
simplicidad, austeridad, concentración y ahorro en el uso de los recursos, en las
etapas de los procesos de selección y en los acuerdos y resoluciones recaídos sobre
ellos, debiéndose evitar exigencias y formalidades costosas e innecesarias en las
Bases y en los contratos.
Artículo X. DEL TÍTULO PRELIMINAR DE LA LEY GENERAL DEL SISTEMA
NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY Nº 28411 “Las políticas de gasto público
vinculadas a los fines del Estado deben establecerse teniendo en cuenta la situación
económica-financiera y el cumplimiento de los objetivos de estabilidad macro fiscal,
siendo ejecutadas mediante una gestión de los fondos públicos, orientada a resultados
con eficiencia, eficacia, economía y calidad”
Artículo 5. DE LA LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL
AÑO FISCAL 2018 Nº 30518. “Los titulares de las entidades públicas, el jefe de la
Oficina de Presupuesto y el jefe de la Oficina de Administración, o los que hagan sus
veces en el pliego presupuestario, son responsables de la debida aplicación de lo
dispuesto en la presente Ley, en el marco del principio de legalidad”.
Artículo 47.- Supervisión La Entidad supervisará, directamente o a través de terceros,
todo el proceso de ejecución, para lo cual el contratista deberá ofrecer las facilidades
necesarias. En virtud de ese derecho de supervisión, la Entidad tiene la potestad de
aplicar los términos contractuales para que el contratista corrija cualquier desajuste
respecto del cumplimiento exacto de las obligaciones pactadas. El hecho que la
Entidad no supervise los procesos, no exime al contratista de cumplir con sus deberes
ni de la responsabilidad que le pueda corresponder.
Este hecho ocurrió a causa por desconocimiento de las normas y previo acuerdo de
los responsables de la administración de los recursos de la municipalidad provincial
de Huaraz con el titular de la empresa EMD NEGOCIACIONES SRL, para
sobrevalorar la adquisición materia de auditoria como también la falta de
conocimiento de las normas para un adecuado proceso de control, supervisión, y la
falta de interés de los ciudadanos quienes son los principales supervisores del uso
eficiente de los recursos del estado.
Lo anteriormente descrito se evidencia una Sobrevaloración por S/ 14,000.00 en LA
ADQUISICIÓN DE SERVICIOS DE ACCESO DE INTERNET DEDICADO A
TRAVÉS DE FIBRA OPTICA, mediante el contrato N° 010- 2017-MPH-GM, este
hecho ocasiona perjuicio económico al estado y la desconfianza a los ciudadanos de
la Provincia de Huaraz.
EVALUACIÓN DE LOS COMENTARIOS DE LAS PERSONAS
COMPRENDIDAS EN LOS HECHOS
En efecto, la presente observación fue comunicada a través de Cédula de
Comunicación N° 002-2018, durante la acción de control, al Jefe del Área de
Informática RONDAN MALLCA MARIANELA, servidor Público de la
Municipalidad Provincial de Huaraz, otorgándole la oportunidad de presentar sus
descargos correspondientes debidamente sustentados, los que se resumen a
continuación:
PRIMERO: Como JEFE DEL ÁREA DE INFORMÁTICA, he recibido el oficio, que
tiene como asunto la comunicación de hallazgos, el cual alega, que la
SOBREVALORACIÓN EN LA ADQUISICIÓN DE SERVICIOS DE ACCESO
DE INTERNET DEDICADO A TRAVÉS DE FIBRA ÓPTICA PARA LA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ, ORIGINÓ UN PERJUICIO
ECONÓMICO AL ESTADO POR EL IMPORTE DE S/ 14,000.00 por el supuesto
hecho de ser Jefe de Área De Informática en el periodo de la realización del examen
especial.
SEGUNDO: La Subgerencia de Abastecimiento está a cargo de contrataciones y
habiéndose llevado a cabo el debido proceso de licitación pública para la
contratación, se realizó un análisis de precios y beneficios que ofrece dicho servicio
con fines de mejora de los procesos administrativos y otros, como consecuente al
análisis la empresa EMD NEGOCIACIONES SRL, cumplió con los Términos de
Referencia exigidos por la Entidad, motivo por el cual este ganó la licitación.
TERCERO: En cuanto al monto indicado en el contrato del servicio, se evaluó el
precio actual del mercado, que era menor en comparación a los demás postores, por
ende, se tuvo en cuenta el Principio de Eficiencia que indica: “Las contrataciones que
realicen las Entidades deberán efectuarse bajo las mejores condiciones de calidad,
precio y plazos de ejecución, entrega y con el mejor uso de los recursos materiales y
humanos disponibles. Las contrataciones deben observar criterios de celeridad,
economía y eficacia.”
OPINIÓN DEL AUDITOR Y DETERMINACIÓN DE LA RESPONSABILIDAD
El Jefe del Área de informática Ing. RONDAN MALLCA MARIANELA, designado
como tal por Resolución Administrativa N.° 0011-2018-CS-RZM/MPH, afirma no
tener responsabilidad, ya que cumplió sus funciones consignadas por la entidad, sin
embargo, lo manifestado no absuelve la observación planteada, ya que no presenta
ningún documento que respalda a sus comentarios y alegaciones, en consecuencia,
la comisión auditora considera solo como una opinión al respecto. Además, según el
MOF aprobado mediante la resolución de alcaldía n° 356-2014-MPH. De la
municipalidad Provincial de Huaraz establece que es función propia de la
responsable “Participar, supervisar, controlar y evaluar los procesos de adjudicación
directa de bienes y servicios.” por lo tanto se mantiene la observación y la
responsabilidad sobre la SOBREVALORACIÓN EN LA ADQUISICIÓN DE
SERVICIOS DE ACCESO DE INTERNET DEDICADO A TRAVES DE FIBRA
OPTICA PARA LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ, ORIGINÓ
UN PERJUICIO ECONÓMICO AL ESTADO POR EL IMPORTE DE S/ 14,000.00.
EVALUACIÓN DE COMENTARIOS Y ACLARACIONES

La presente observación fue comunicada durante la acción de control al jefe de la
Subgerencia de Informática de la Municipalidad Provincial de Huaraz, otorgándoles
la oportunidad de presentar su descargo correspondiente debidamente sustentado; lo
cual se resumen a continuación:
Con respecto a los cargos que se me imputan:
Mi persona realizó los términos de referencia para la contratación del servicio de

acceso de internet dedicado a través de fibra óptica para la municipalidad provincial
de Huaraz en base a las necesidades de la entidad para ese entonces (marzo 2018).
Teniendo la aprobación del Gerente de Administración y Finanzas, el Lic. Cesar
Arturo Vásquez Morante, y del gerente municipal, Abog. Carlos Andrés Pérez
Ochoa, como hace constar en los documentos adjuntados por su persona.
Sobre el monto de S/49,000.00 para la contratación del servicio de acceso a internet
dedicado a través de fibra óptica, el órgano encargado de las contrataciones, la Sub
Gerencia de Abastecimiento de la entidad a cargo del Econ. Eloy Eduardo Ramírez
Melgarejo, fue quién realizó el estudio de mercado y determinó el valor estimado de
S/49,000.00 para dicho servicio, donde mi persona no tuvo participación alguna
como lo señala el Artículo 12 del Reglamento de la Ley de contrataciones, “(…) el
órgano encargado de las contrataciones tiene la obligación de realizar indagaciones
en el mercado para determinar el valor estimado de la contratación que se requiere
(…)”. Sobre el Servicio de Acceso de Internet dedicado a través de fibra óptica
realizado al Hospital Víctor Ramos Guardia y la empresa EMD Negociaciones SRL,
puedo argumentar que según la OPINIÓN N° 237-2018/DTN emitido por el Órgano
Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE), referente al Valor referencial
para la prestación de servicios en general, aclara que “la Ley no ha establecido
limitación alguna al monto —ni mínimo ni máximo— de las ofertas presentadas por
los postores, (…) Asimismo, es necesario precisar que la normativa de contrataciones
del Estado no ha regulado el modo en que deben ser formuladas las propuestas de los
postores, por lo cual estos tienen absoluta libertad en su estructuración, pudiendo
presentar ofertas cuyo monto supere o se encuentre por debajo del valor referencial
del procedimiento (…)”. Con lo manifestado puedo afirmar que los postores en los
procesos de contratación con el Estado, pueden ofertar el monto que ellos decidan
con absoluta libertad, el Estado no influye en el porcentaje de ganancia o utilidad que
la empresa pueda obtener de la prestación de sus servicios, debido a esto el órgano
encargado de las contrataciones es el único responsable de realizar el respectivo
estudio de mercado y determinar el valor referencial.
Recomiendo a su representada realizar las indagaciones pertinentes con el portor
EMD Negociaciones SRL, a fin de evaluar lo que le motivó realizar ambas
propuestas con dicha diferencia de montos hallada.
Sin perjudicar a lo anteriormente mencionado, como especialista en temas
informáticos puedo opinar que la empresa EMD Negociaciones SRL realizó dicho
incremento de precios por la diferencia de capacidad de la fibra óptica en ambas
instituciones, el costo de instalación que difiere de una entidad a otra (fibra óptica,
postes y cable de acero), el costo de mano de obra de instalación y costos de
mantenimiento de la red. Lo que supone un mayor costo para la empresa al prestar el
servicio de fibra óptica en entidades con capacidades diferentes y objetivos a alcanzar
distintos.
Sobre el Informe Técnico Nº 001- 2019 descrito por el especialista integrante de la
comisión auditoria, puedo manifestar que dicho informe no se me fue alcanzado en
la comunicación de la desviación de cumplimento, donde solo menciona el número
de informe técnico y el título, y siendo incoherente que pueda realizar mi opinión
sobre algo que no he recibido ni analizado, puesto que desconozco el contenido de
dicho informe.
Con respecto a mi función de “Participar, supervisar, controlar y evaluar los procesos
de adjudicación directa de bienes y servicios” según el MOF aprobado mediante la
resolución de alcaldía N° 356-2014-MPH; Debo aclarar que evidentemente esta
responsabilidad se me confiere como área usuaria del servicio de Acceso de Internet
dedicado a través de fibra óptica, por lo que mi participación en dicho proceso es
meramente como oyente y opinante exclusivamente sobre el cumplimiento de los
términos de referencia del servicio, quedando fuera de mi alcance otorgar la buena
pro al portor ganador. Es pertinente mencionar que la presente comisión auditora
quizás desconocía que dicha función le corresponde al área encargada de las
contrataciones y al órgano a cargo de los procedimientos de selección como lo
manifiesta el Artículo 22 “El órgano a cargo de los procedimientos de selección se
encarga de la preparación, conducción y realización del procedimiento de selección
hasta su culminación. Los procedimientos de selección pueden estar a cargo de un
comité de selección o del órgano encargado de las contrataciones” y el Artículo 56
“Luego de la calificación de las ofertas, el comité de selección debe otorgar la buena
pro, mediante su publicación en el SEACE.” del Reglamento de la Ley de
Contrataciones.
Por último, expongo que según el Contrato de Servicio N° 010-2018-MPHGM, que
su comisión auditora adjunto (Anexo 01), el Econ. Eloy Eduardo Ramírez Melgarejo,
Jefe de Sub Gerencia de Abastecimiento, desarrolló la Evaluación de las Ofertas del
Proceso de Selección, siendo el responsable de los hechos expuestos.
OPINIÓN DEL AUDITOR Y DETERMINACIÓN DE LA RESPONSABILIDAD

Lo manifestado por la Jefe del Área de Informática RONDAN MALLCA
MARIANELA, con DNI Nº 78567464, no absuelve la observación planteada, Sobre
el Servicio de Acceso de Internet dedicado a través de fibra óptica, realizado al
Hospital Víctor Ramos Guardia y la empresa EMD Negociaciones SRL, pudo
argumentar que según la OPINIÓN N° 237-2018/DTN emitido por el Órgano
Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE), referente al Valor referencial
para la prestación de servicios en general, aclara que “la Ley no ha establecido
limitación alguna al monto —ni mínimo ni máximo— de las ofertas presentadas por
los postores, Asimismo, es necesario precisar que la normativa de contrataciones del
Estado no ha regulado el modo en que deben ser formuladas las propuestas de los
postores, por lo cual estos tienen absoluta libertad en su estructuración, pudiendo
presentar ofertas cuyo monto supere o se encuentre por debajo del valor referencial
del procedimiento”. Con lo manifestado afirmo que los postores en los procesos de
contratación con el Estado, pueden ofertar el monto que ellos decidan con absoluta
libertad, el Estado no influye en el porcentaje de ganancia o utilidad que la empresa
pueda obtener de la prestación de sus servicios, debido a esto el órgano encargado de
las contrataciones es el único responsable de realizar el respectivo estudio de
mercado y determinar el valor referencial. Además, según el Reglamento de
Organización y Funciones aprobado mediante la Ordenanza Municipal Nº 11-2014-
MPH establece que es función propia de la responsable en su inciso e): “Actualizar
la página web, en coordinación con la alta dirección, unidades de Imagen
Institucional y Unidades orgánicas correspondientes de la Municipalidad Provincial
de Huaraz”.
DETERMINACIÓN DE LA RESPONSABILIDAD
Por lo expuesto, se determina responsabilidad Administrativa al Jefe Área de
Informática Ing. RONDAN MALLCA MARIANELA, por firmar el acta de
conformidad de servicio y por incumplir las responsabilidades descritas en el inciso
e) del Artículo 116° del Reglamento de Organización y Funciones de la
Municipalidad Provincial de Huaraz.
2. LA PROGRAMACIÓN DE LOS PROYECTOS INFORMÁTICOS EN LAS

FICHAS TÉCNICAS DEL PLAN OPERATIVO INFORMÁTICO DE LA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ, NO SE HA ESTABLECIDO
DE ACUERDO A LAS NECESIDADES EN EL ÁREA DE INFORMÁTICA,
DEBIDO QUE SE ADQUIRIÓ EQUIPOS DE CÓMPUTOS Y 290
LICENCIAS DE USO PARA SOFTWARE ANTIVIRUS - ESET NOD32
ANTIVIRUS INNECESARIOS.
De la evaluación a la documentación relacionada con lo antes mencionado se ha

observado lo siguiente:
Según la verificación del Plan Operativo Informático, elaborado por la Subgerencia

de informática de la Municipalidad Provincial de Huaraz, bajo los lineamientos
establecidos en la Resolución Ministerial N° 19-2011-PCM, bajo la guía de
elaboración del plan operativo informático para las entidades públicas se evidencio
que no están cumpliendo adecuadamente estos lineamientos para establecer en el POI
la programación de actividades y/o proyectos informáticos de acuerdo a las
necesidades prioritarias de la entidad puesto que en la ficha técnica del POI no está
establecido la adquisición de 25 equipos informáticos para las diferentes áreas de la
municipalidad provincial de Huaraz con un costo de s/. 28,000.00 nuevos soles y la
Adquisición de 290 Licencias de uso para Software Antivirus - Eset Nod32 Antivirus
por S/ 32,491, que no se ha incluido en la ficha técnica de la Programación de
Actividades y/o Proyectos Informáticos.
Detalle de existencias de equipos de cómputo en óptimas condiciones de la

municipalidad provincial de Huaraz (APENDICE 14)
Municipalidad Provincial de Huaraz
Plan Operativo Informático 2017
Sub Gerencia de Informática – SGI
Se definen las actividades de información que la municipalidad desarrollará en el

año 2017.
Se definen los recursos informáticos y tecnológicos existentes en óptimas

condiciones para el año 2017.
PLAN OPERATIVO INFORMÁTICO - AÑO 2017
MISIÓN DE LA SGI
La Sub Gerencia de Informática de la Municipalidad Provincial de Huaraz, tiene

como misión normar, estandarizar, difundir las Tecnologías de Información y
emplearlas en el soporte a las actividades institucionales, mantenimiento de la
Infraestructura Informática y desarrollo de software para la Institución.
Asimismo, fomenta la incorporación de nuevas tecnologías de información a las

funciones de todas las áreas funcionales y dependencias del municipio, también
deberá integrar a todos los funcionarios, empleados y trabajadores a la Red Integrada
Municipal proporcionando a estos usuarios el acceso a una infraestructura de
cómputo moderna, brindando capacitación en tecnologías de vanguardia y apoyo
tecnológicos que posibiliten al municipio el poder proporcionar soluciones
innovadoras a los problemas sociales de la comunidad y que a su vez permitan
colaborar directamente en la formación de recursos humanos congruentes con estas
necesidades.(APENDICE 14)
VISIÓN DE LA SGI
En el marco Institucional, la Sub Gerencia de Informática, le corresponde desarrollar

y prestar servicios en Tecnologías de la Información y comunicaciones con niveles
de calidad estandarizados y normados, facilitando una plataforma tecnológica
adecuada para la generación, difusión e intercambio de información en condiciones
óptimas para el cumplimiento de los fines del municipio.
SITUACIÓN ACTUAL DE LA SGI
Localización y Dependencia Estructural y/o Funcional
Las Oficinas de la Sub Gerencia de Informática de la Municipalidad Provincial de

Huaraz se encuentran en el Palacio Municipal, Distrito de Huaraz, Provincia Huaraz,
situado en el tercer piso de la Institución.
En la estructura de la Institución depende jerárquicamente de la Gerencia de

Administración.
ORGANIGRAMA DE LA SGI
Recursos Humanos
Recursos Informáticos y Tecnológicos existentes
Hardware:
a. Servidores:
- Servidor HP, Modelo: HP PROLIANT ML110
Procesador: Intel Xeon (2.33GHz/12 MB caché L3),
Memoria Ram: 2 GB DDR3
Disco Duro: 1 Midline de 500GB
Procesador: Intel Xeon 2.5GHz
Memoria RAM: 1Memoria DDR2 8Gb.
Disco Duro: 2 discos de 146Gb bigfoot
- Servidor HP, Modelo: IBM, M: X226
Procesador: 4 cores, 3.2Ghz
Memoria RAM: 4gb RAM,
Disco Duro: 1 disco sas de 146Gb.

- Servidor HP, Modelo: HP PROLIANT DJ380P
Procesador: Intel Xeones 2630
Memoria RAM: DDR2 16Gb.
Disco Duro: 1 discos de 500 Gb
- Servidor HP, Modelo: HP PROLIANT DL160 GEN.9
Procesador: XEON 1.60
Disco Duro: 2 discos de 1 Tb.
- Servidor HP, Modelo: HP PROLIANT DJ380P
Procesador: XEON E5-2630
Disco Duro: 500 Gb.
Memoria RAM: DDR2 8 GB.
Disco Duro: 2 discos de 146Gb
Memoria RAM: DDR2 3 GB.
Disco Duro: 500 Gb

Computadoras personales:
Sede Central
- 100 Computadoras Core i5
- 45 Computadoras Core i3
- 30 Computadoras Pentium Dual Core
- 100 Computadoras Pentium IV
- 15 Laptops Personales Core I5
Periféricos:
Escáner:
- 20 Escáner Canon 3000ex
- Impresoras:
- 12 Impresoras HP, Laser Jet 1022
- 02 Impresoras HP,M1319 MFP
- 02 Impresoras HP, Láser Jet 3050
- 01 Impresora HP, OfficeJet Pro K550
- 01 Impresora HP, LaserJet CM4730 MFP PCL 5
- 01 Impresora ELTRON, P420
- 01 Impresora Kyocera, KM 2050
Comunicaciones:
- Servicio de Internet de 7Mbps de Velocidad

Sede Central:
- 01 Ruteador de red
- 01 Switch plomo
- 01 switch marfil
- 01 Router plomo
- 03 Switch plomo
- 01 Switch plomo 3Com
- 03Switch negro
Software:
a. Software Libre:
- Linux Endian
b. Software adquirido por la Gerencia de Administración:
- Microsoft Windows XP Professional (16 licencias)
- Microsoft Windows Seven Profesional 32 y 64bits -34y12 (46 licencias)
- Microsoft Office 2007 (19 licencias)
- Microsoft Office 2010 (9 licencias)
- Microsoft Office Xp Profesional (7 licencias)
- Jawsv11 (2 licencias)
- Microsoft Visual Fox Pro v9 (1 licencia)
- DreamWeaver CS5 (4 licencias)
- Corel Draw X5 (4 licencias)
- Corel Draw X4 (sin clave) (1 licencia)

- Adobe Ilustrator v10 (1 licencia)
- Adobe Photoshop CS2 (1 licencia)
- Antivirus – Eset Smart Security V.4.2 (120lic.) (1 licencia)
- Visual Studio 6.0 (1 licencia)
- Microsoft SQL Server 7.0 (1 licencia)
- SQL Server Standard 2005 (1 licencia)
- Windows Server Estándar 2003 SPII, Win 32,64 (4 claves) (1 licencia)
- Windows 2000 Server (2 licencias)
- SybasePowerBuilder 9, designer 9.5, Enterprise 12.5 (1 licencia)
- Microsoft NT Server 4.0 SP 4 (2 licencias)
- Microsoft Visual Studio 2010 (1 licencia)
- Antivirus Eset NOD32 (17dvd con 3 licencias c/u) (17 licencias)
De igual manera se observa que la ejecución de los proyectos informáticos no se ha

cumplido de acuerdo a lo establecido en la programación de actividades y/o
proyectos informáticos del POI puesto que 02 proyectos informáticos no coinciden
con las especificaciones técnicas establecido en dicho plan, sin embargo, esta en la
programación de requerimiento de los bienes y servicios en el presupuesto
institucional de apertura sin cumplir estas especificaciones las cuales se detalla a
continuación.
PROGRAMACION DE LOS PROYECTOS INFORMATICOS
DOCUMENTO
DETALLE
ADQUISICION DE EQUIPOS INFORMÁTICOS SEGÚN CONTRATO N°

052-2017 MPHZ
OBSERVACIÓN
POI - Resolución Ministerial 019- 2011-PCM
POI_2017_MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ
FICHA TÉCNICA DE LA PROGRAMACIÓN DE ADQUISICIONES

INFORMÁTICAS PARA CADA AÑO FISCAL. SEGÚN GUIA POI
La guía para elaborar la formulación y evaluación del plan operativo informático de

las entidades de la administración pública que la ficha técnica para la programación
de actividades y proyectos Informáticos menciona que debe de contener:
Programación de Actividades y/o Proyectos Informáticos.
Incluir las actividades y proyectos informáticos, los mismos que deberán ser
clasificados de la siguiente manera: (a) Orientado a los Ciudadanos, (b) Orientado a
las Empresas, (c) Orientados a la Gestión Institucional, (d) Normativas
institucionales, (e) De capacitación. Al revisar el contrato n°052-2017 MPHZ se
constató que en el mes de mayo ha sido efectuado la adquisición de 25 equipos
informáticos el cual no ha sido considerado y este no coincide con los objetivos del
POI. Con base a las especificaciones detalladas se observó que en el
POI_2017_MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ no se ha incluido la
tarea funcional de la adquisición de 25 equipos informáticos para las diferentes áreas
de la municipalidad provincial de Huaraz por 28,000.00 y la Adquisición de 290
Licencias de uso para Software Antivirus - Eset Nod32 Antivirus por S/ 32,491, en
la ficha técnica de la Programación de
Actividades y/o Proyectos Informáticos.
NORMA TECNICA PERUANA - ISO/IEC 17799
Tecnología de la información Código de buenas prácticas para la gestión de la

seguridad de la
información” menciona que:
El Sistema de Seguridad de la Información se consigue implementando un conjunto

adecuado de controles, que puede ser políticas de seguridad, procedimientos,
estructuras organizativas y funciones de software y hardware,
la Adquisición de 290 Licencias de uso para Software Antivirus - Eset Nod32

Antivirus por S/ 32,491, que no se ha incluido en la ficha técnica de la Programación
de Actividades y/o Proyectos Informáticos a pesar que el antivirus es de mayor
prioridad y necesidad para evitar cualquier tipo de infección de virus que afectaría la
base de datos con que cuenta la institución.
Teniendo como base el contenido de la NTP – ISO/IEC 17799 con lo que
respecta a la seguridad de la información de la entidad se observa que el POI ha sido

elaborado sin tener en cuenta la NTP 17799 el numeral 5.1. Política de seguridad de
la información. (APENDICE 15)
EJECUCIÓN DE LOS PROYECTOS INFORMÁTICOS (APENDICE 13)
DOCUMENTO
DETALLE SEGÚN PROGRAMACIÓN DE ACTIVIDADES Y/O

PROYECTOS INFORMÁTICOS EN EL POI.
PROGRAMACION DE REQUERIMIENTO DE BIENES Y SERVICIOS.
OBSERVACIÓN
- Resolución Ministerial 019- 2011-PCM bajo la GUIA PARA LA

ELABORACIÓN, FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DEL PLAN OPERATIVO
INFORMÁTICO (POI) DE LAS ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA
POI_2017_MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ.
PIA-presupuesto institucional de apertura 2017. 1. Proceso de Análisis,

desarrollo del Sistema de Registro del Programa de Vaso de Leche.
2. Proceso de Análisis, desarrollo del Sistema de Registro de la Demuna.
3. Acondicionamiento de la sala de servidores y data center de la institución.
4. Análisis, desarrollo e implementación del software de registro de obras civiles.
5. Análisis, desarrollo e implementación del sistema de catastro urbano y rural.
6. Análisis, desarrollo e implementación del sistema de Resoluciones Y ordenanzas.
7. Análisis, desarrollo e implementación del sistema de seguimiento al plan operativo

institucional.
8. Renovación y migración del cableado de la red de datos de la institución.
9. Diseño e Implementación de un portal web accesible para personas con

discapacidad.
10. Diseño e Implementación de un sistema de telefonía IP para la municipalidad.
11. Mejorar el ancho de banda del internet institucional utilizando fibra óptica.
1. Proceso de Análisis, desarrollo del Sistema de Registro del Programa de Vaso
de Leche.
2. Acondicionamiento de la sala de servidores y data center de la institución.
3. Renovación del cableado de la red de datos de la institución. 4. Análisis, desarrollo

e implementación del sistema de Resoluciones Y ordenanzas.
5. Adquisición de 290 Licencias de uso para Software Antivirus - Eset Nod32

Antivirus. 6. Diseño e Implementación de un sistema de telefonía digital para la
municipalidad.
7. Mejorar el ancho de banda del internet institucional utilizando fibra óptica. 8.
Adquisición de 25 equipos informáticos para las diferentes áreas de la municipalidad
provincial de Huaraz por 28,000.00 Al revisar la programación de actividades
y/o proyectos informáticos en el POI_2017-MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
HUARAZ y la programación de requerimiento de bienes y servicios estipulada en el
presupuesto institucional de apertura PIA de la oficina de informática de la
municipalidad provincial de Huaraz se observa que la ejecución de los proyectos
informáticos no se han realizado de acuerdo a lo que se ha establecido en el ítem 06
del plan operativo informático por lo que se evidencia que las adquisiciones no están
realizadas de acuerdo a los establecido en el POI.
LEY N° 30225, LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO Y SU

REGLAMENTO
ARTÍCULO 48. OBLIGATORIEDAD
48.2 Los procedimientos de subasta inversa y comparación de precios se realizan

obligatoriamente en forma electrónica a través del Sistema Electrónico de
Contrataciones del Estado (SEACE). El Organismo Supervisor de las Contrataciones
del Estado (OSCE) establece las excepciones a dicha obligación, así como la forma
en que se aplica progresiva y obligatoriamente las contrataciones electrónicas a los
otros métodos de contratación.
Teniendo como guía a la Ley de contrataciones del estado y su reglamento N° 30225

(Sistema electrónico De contrataciones Del estado). En el Artículo 47° inciso 47.2
indica que se registran todos los documentos vinculados al proceso. Asimismo,
tenemos los lineamientos de en cuanto a la obligatoriedad en el artículo 48° de la ley
indicada.
LEY N° 27293, LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
ARTÍCULO 4° señala que todos los proyectos que se ejecutan en el marco del
Sistema Nacional de Inversión Pública se rigen por las prioridades que establecen los
planes estratégicos nacionales, sectoriales, regionales y locales, así como por los
principios de economía, eficacia y eficiencia durante todas sus fases y por el
adecuado mantenimiento en el caso de la infraestructura física para asegurar su
utilidad en el tiempo.
LEY N° 28411 LEY GENERAL DE SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO
Donde establece los principios, procesos y procedimientos que se regulan el sistema

nacional de presupuesto.
RESOLUCIÓN MINISTERIAL N° 19-2011-PCM bajo la “GUIA PARA LA

ELABORACIÓN, FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DEL PLAN OPERATIVO
INFORMÁTICO (POI) DE LAS ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA”
Programación de Actividades y/o Proyectos Informáticos Formato Nº F1
Incluir las actividades y proyectos informáticos, los mismos que deberán ser
clasificados de la siguiente manera: (a) Orientado a los Ciudadanos, (b) Orientado a
las Empresas, (c) Orientados a la Gestión Institucional, (d) Normativas
institucionales, (e) De capacitación, (f) De difusión (eventos y producción de
publicaciones), de acuerdo a la ficha técnica para la programación de actividades y
proyectos informáticos numeral IV Meta Anual donde son los logros que se
establecen alcanzar en el proyecto para cada año fiscal. Considerar meta física y su
expresión en valores numéricos o descritos sin utilizar porcentajes.(APENDICE 14)
El Reglamento de Organización y Funciones de la MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE HUARAZ
Donde rige en el siguiente artículo:
Artículo 115°: Relacionada a la Sub gerencia de Informática, literal c) Formular el

Plan Operativo Informático de forma anual.
i) Establecer los derechos de usuario, accesos y seguridad a la información

institucional procesada en las disposiciones de almacenamiento informático.
El Manual De Organizaciones y Funciones de la “MUNICIPALIDAD

PROVINCIAL DE HUARAZ”:
5.2.5 Para su normal funcionamiento, la Sub gerencia de informática Presenta las

siguientes funciones específicas por cada cargo:
1.6 Planificar y administrar los proyectos, que se generan como consecuencia de las
necesidades de desarrollo e implementación de los sistemas informáticos.
1.10 Establecer las políticas y estrategias que permitan cumplir adecuadamente las
funciones, objetivos y metas de la Sub gerencia de Informática, y consecuentemente
coadyuvar a la gestión institucional.
EL REGLAMENTO DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DE LA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ APROBADO CON
ORDENANZA MUNICIPAL Nº 11-2014-MPH
ARTÍCULO 116º relacionada a la Subgerencia de informática en su ítem e) señala

que su ámbito funcional es Desarrollo: “Actualizar la página web, en coordinación
con la alta dirección, unidades de Imagen Institucional y Unidades orgánicas
correspondientes de la Municipalidad Provincial de Huaraz”.
La situación descrita pone en riesgo al no garantizar el cumplimiento del principio

de publicidad de la información en la administración pública, fomentando una cultura
de transparencia y una adecuada actualización de la información con las mejoras de
accesibilidad, interoperabilidad e integración de diversas fuentes de información que
puede beneficiar a los ciudadanos al acceso de información, respecto a los
documentos de gestión y dispositivos que configuran información; además el
incumplimiento de las funciones de la subgerencia de informática al no realizar la
actualización permanente de la información y las actividades que realiza la
Municipalidad Provincial de Huaraz.
NTP-ISO/IEC 17799 “tecnología de la información. Código de buenas prácticas para

la gestión de la seguridad de la información” en el numeral 5.1. Política de seguridad
de la información
El Sistema de Seguridad de la Información se consigue implementando un conjunto

adecuado de controles, que puede ser políticas de seguridad, procedimientos,
estructuras organizativas y funciones de software y hardware. Los controles
necesarios son establecidos, implementados, monitoreados, revisados y mejorados
en lo que sea necesario, con lo que se asegura que se cumplan todos los objetivos
específicos de seguridad y negocios de la organización.
Los hechos antes mencionados posiblemente se han generado por la negligencia y

falta de conocimiento de las normas a seguir como lineamientos generales para
proyectos de inversión pública por parte del jefe de la subgerencia de informática y
el jefe de la oficina de planeamiento, por no tener en cuenta o por desconocer los
lineamientos establecidos en la guía de elaboración del plan operativo informático, y
los lineamientos del presupuesto institucional de apertura PIA en el cual se han
consignado 02 proyectos con diferentes especificaciones técnicas además de no
contener la política de seguridad en el POI y por falta de control de los altos directivos
de la municipalidad provincial de Huaraz.
Por el cual este hecho causa, un desbalance en el presupuesto asignado a la entidad,

lo cual es una barrera para el desarrollo eficiente, eficaz e impacto de las tecnologías
de la información y el logro de los objetivos y metas trazadas de la oficina de
informática de la Municipalidad Provincial de Huaraz. Así como también genera
perficio económico al Estado y a la Municipalidad Provincial de Huaraz; bajos
niveles de servicios a la sociedad por carecer información en línea.
Por lo expuesto, se le comunica a la Ing. PATRICK MONTAÑEZ PIZCOCHE el

presente pliego de desviación de cumplimiento, en su condición de Jefe de la
Subgerencia de informática, por no haber cumplido adecuadamente sus funciones
establecidos en el ROF, MOF y la RESOLUCIÓN MINISTERIAL N° 19-2011-PCM
bajo la GUIA PARA LA ELABORACIÓN, FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN
DEL PLAN OPERATIVO INFORMÁTICO (POI) DE LAS ENTIDADES DE LA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA.

La presente observación fue comunicada a través de la CÉDULA DE

COMUNICACIÓN N° 01 - 2019, durante la acción de control, al Subgerente de
Informática Ing. PATRIC MONTANEZ VISCOCHE Servidor Público de la
Municipalidad Provincial de Huaraz, otorgándole la oportunidad de presentar sus
descargos correspondientes debidamente sustentados, los que se resumen a
continuación:
PRIMERO. - Que he recibido el Oficio que tiene como asunto la comunicación de

los hallazgos de la auditoria de cumplimiento, el cual alega que LA
PROGRAMACIÓN DE LOS PROYECTOS INFORMÁTICOS EN LAS FICHAS
TÉCNICAS DEL PLAN OPERATIVO INFORMÁTICO, NO SE HA
ESTABLECIDO DE ACUERDO A LAS NECESIDADES EN EL ÁREA DE
INFORMÁTICA NI EJECUTADOS SEGÚN LO PLANIFICADO EN LA FICHA
TÉCNICA DEL PLAN OPERATIVO INFORMÁTICO DE LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE HUARAZ.
SEGUNDO. - La Subgerencia de mantenimiento del área de sistemas está a cargo

de mi persona y con respecto a la adquisición de los 25 equipos informáticos
valorizados en S/28,000.00 Soles y las 290 licencias legales para el Software
Antivirus ESET NOD 32 valorizado en S/ 32,491.00 Soles que no aparecen en el
Plan Operativo Informático (POI).
TERCERO. - El Plan Operativo Informático fue modificada gracias a la

RESOLUCIÓN DE GERENCIA N° 051-SIM-MPH-2018 la cual menciona que al
no haberse incluido en el POI la adquisición de los equipos informáticos y las
licencias legales, QUEDA APROBADA LA MODIFICATORIA DEL PLAN
OPERATIVO INFORMÁTICO PARA DAR POR CONCLUIDO CON LAS
NECESIDADES CON LA QUE CUENTA LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL
DE HUARAZ.
CUARTO. - El presente documento será adjuntado con la RESOLUCIÓN DE

GERENCIA N° 051-SIM-MPH-2018 EN LA CUAL SE HACE VISIBLE LA
MODIFICATORIA DEL PLAN OPERATIVO INFORMATICO, para que se sirva
como medio probatorio del motivo de la compra de los 25 equipos informáticos
valorizados en S/28,000.00 y la adquisición de las 290 licencias legales para el
software antivirus ESET NOD 32 valorizado en S/ 32,491.00.
}
RESOLUCION DE GERENCIA N° 051-SIM-MPH-2018
Huaraz 28 de Diciembre del 2018
VISTO: El acuerdo de Consejo Municipal N° 094-2018-MPH, de fecha 26 de

diciembre del 2018, que aprueba la modificación del plan operativo informático para
el año fiscal 2019, tal como lo establece el numeral 16 del artículo 9 de la Ley N°
27972 – Ley Orgánica de Municipalidades.
CONSIDERANDO:
Que la Municipalidad Provincial de Huaraz en amparo del Art. 194° de la

constitución política del Perú concordante con el articulo II del título preliminar de
la ley N°27972, las municipalidades son órganos de Gobierno Local que emana de
la voluntad popular, tienen autonomía económica, política y administrativa en los
asuntos de su competencia
Que al haber sido terminada el plan operativo informático, el cual cuenta con
información desactualizada sobre las necesidades que tiene la Municipalidad
Provincial de Huaraz, se declara que mediante la presente resolución se hace una
modificatoria en cuanto a la aprobación de la adquisición de veinticinco (25) equipos
informáticos valorizado en veintiocho mil soles S/28,000.00 y doscientas noventa
(290) licencias legales del software antivirus ESET NOD 32 antivirus valorizado en
treinta dos mil cuatrocientos noventa y un soles S/32,491.00.
SE RESUELVE:
ARTICULO PRIMERO. - Declarar PROCEDENTE la aprobación de la
modificatoria del Plan operativo Informático correspondiente al 28 de diciembre del
año 2018.
ARTICULO SEGUNDO. - Encargar el cumplimiento de la presente

resolución a la Subgerencia de Informática de la Municipalidad Provincial de Huaraz.
OPINION DEL AUDITOR
Lo manifestado por el Subgerente de informática, Ing. PATRIC MONTANEZ

VISCOCHE, no levanta plenamente el hecho observado, ya que las faltas imputadas
fueron cometidas dentro de los alcances de sus funciones en dicha oficina, además
considerando el Reglamento de Organización y Funciones y el Manual de Organización
y Funciones, señala las funciones específicas:
EL REGLAMENTO DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DE LA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ.
Artículo 115° Relacionada a la Sub gerencia de Informática, literal c) Formular el Plan

Operativo Informático de forma anual.
I. Establecer los derechos de usuario, accesos y seguridad a la información

institucional procesada en las disposiciones de almacenamiento informático.
El Manual De Organizaciones y Funciones de la “MUNICIPALIDAD

5.2.5 Para su normal funcionamiento, la Sub gerencia de informática Presenta las

siguientes funciones específicas por cada cargo:
6) Planificar y administrar los proyectos, que se generan como consecuencia de las

necesidades de desarrollo e implementación de los sistemas informáticos.
10) Establecer las políticas y estrategias que permitan cumplir adecuadamente las
funciones, objetivos y metas de la Sub gerencia de Informática, y consecuentemente
coadyuvar a la gestión institucional.
La programación de los proyectos informáticos se realiza para cada año fiscal de

acuerdo a las necesidades de la entidad y de esa manera también incluir en el
presupuesto institucional de apertura de acuerdo a lo establecido en la Resolución
Ministerial 019-2011-PCM y bajo la guía para la elaboración, formulación y evaluación
del plan operativo informático (POI) de las entidades de la administración pública en el
numeral VI Programación de Actividades y/o Proyectos Informáticos y el MOF 5.2.5
punto 6) puntualiza claramente.
a) VI. Programación de Actividades y/o Proyectos Informáticos.
Incluir las actividades y proyectos informáticos, los mismos que deberán ser clasificados
de la siguiente manera: (a) Orientado a los Ciudadanos, (b) Orientado a las Empresas,
(c) Orientados a la Gestión Institucional, (d) Normativas institucionales, (e) De
capacitación, (f) De difusión (eventos y producción de publicaciones).
Por lo expuesto, le asiste Responsabilidad Administrativa al Subgerente de Informática

por haber incumplido con lo dispuesto en el numeral VI - Programación de Actividades
y/o Proyectos Informáticos Anuales donde señala que se debe Incluir las actividades y
proyectos informáticos de acuerdo a la ficha técnica para la programación de actividades
y proyectos informáticos de igual manera en el MOF 5.2.5 punto 6) y 10) antes
mencionado especifica las Funciones Específicas del Subgerente de informática.
Resolución Ministerial 019-2011-PCM bajo la guía para la elaboración, formulación y

evaluación del plan operativo informático (POI) de las entidades de la administración
pública” en el numeral V. Estrategias para el logro de las metas del Plan Operativo
Informático y el Reglamento de Organizaciones y Funciones (Art. 115), señala que se
debe:
V. Estrategias para el logro de las metas del Plan Operativo Informático.
Las Estrategias estarán orientadas a definir líneas maestras de acción de corto plazo para
cada año fiscal. Las Direcciones o Gerencias Informáticas, dirigirán sus esfuerzos para
el logro de las metas específicas, en el marco de las directrices establecidas por el Plan
Operativo Informático.
Reglamento de Organizaciones y Funciones (Art. 115), señala que se debe:
b) Formular el Plan Operativo Informático de forma anual.
i) Establecer los derechos de usuario, accesos y seguridad a la información institucional

procesada en las disposiciones de almacenamiento informático.
Por otro lado, la Ing. PATRICK MONTAÑEZ PISCOCHE presenta y describe dicho
descargo documento sustenta torio que pertenece al otro año, aun sabiendo que las leyes
indican la elaboración anualmente.
Por lo expuesto, le asiste Responsabilidad Administrativa al Ing. PATRICK

MONTAÑEZ PISCOCHE por haber incumplido con sus funciones estipulados en la
resolución ministerial N°019- 2011-PCM en el Manual de Organización y Funciones y
el Reglamento de Organización y Funciones, en los que se establece como obligación
de la Subgerencia de Informática, que el plan operativo informático debe ser elaborado
anualmente y de acuerdo a las necesidades prioritarias de la entidad y establecer metas
de cumplimiento en concordancia con los demás instrumentos de gestión.
3. FALTA DE EVALUACIÓN Y FORMULACIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO

DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN (PETI) Y CARENCIA DE
ACTUALIZACIONES DEL PORTAL ESTANDAR, LOS CUALES RESTAN
TRANSPARENCIA INSTITUCIONAL, GENERANDO QUE NO SE
CUMPLAN DE MANERA EFICIENTE Y EFICAZ LAS METAS Y
OBJETIVOS ESTABLECIDOS EN EL (POI, PEI Y PDMPCH-2021)
De la inspección realizada correspondiente al plan estratégico de tecnologías de

información (PETI) y verificación del portal Estándar de la municipalidad Provincial
de Huaraz, se observaron lo siguiente:
Se verifico, concerniente a la Resolución de Alcaldía N° 356-2014-MPH-A aprobado

el 9 de junio del 2014 (apéndice N° 16), resolución que aprueba el Manual de
Organización y Funciones (MOF) (anexo 17), correspondiente a las funciones
designadas, donde se detalla que el jefe de la subgerente de informática es el
encargado de la evaluación y formulación del plan estratégico de tecnologías de
información, el mismo que hasta la fecha no realizo nada concerniente a la
formulación del PETI, tampoco se dispone de lineamientos para con los servicios
que brinda la oficina de informática a las demás áreas usuarias orientado hacia una
excelencia operacional, que asegure el fortaleciendo de la imagen institucional y su
relación con el entorno, a través de servicios efectivos, integrales, eficientes y
oportunos.
La subgerencia de informática de la municipalidad provincial de Huaraz informa al
equipo de auditoria que “no existe y aun no se ha formulado” el plan estratégico
de las tecnologías de información (anexo n° 18), según lo afirmado por el jefe de la
subgerencia de informática Ing. IVAN LOPEZ PAREDES.
Según la verificación del portal de transparencia de la página web de la
Municipalidad Provincial de Huaraz, se pudo evidenciar que no se han actualizado
la siguiente información (anexo n° 19):
VERIFICACIÓN DEL LIMITACIÓN
PORTAL DE
TRANSPARENCIA.
a) Acceso a la información Presenta inconsistencias
b) Planeamiento y organización Falta el plan estratégico de las tecnologías
de información.
c) Contratación de bienes y No se presenta información completa.
servicios
d) Información presupuestal No se encuentra información alguna.
e) Participación ciudadana No presenta ninguna información
f) Actividades oficiales No se presenta información y carece de
actualización
Esta información es corroborada con el acta de evaluación y el cuestionario de la

entrevista realizada entre la comision auditora y el jefe de la subgerencia de
informática Ing. IVAN LOPEZ PAREDES sobre la verificación de la información
publicada en el portal de la página web de la MPHz, en el cual se dejó constancia de
la publicación de información incompleta y desactualizada (anexo n° 18)
Ahora, mediante memorándum N° 013 – 2019 MPHz/ GL, el jefe de la subgerencia

de informática, atendiendo el requerimiento de información solicitada precisa que en
reiteradas oportunidades ha solicitado a las diferentes áreas información válida para
ser reflejadas en el portal, sin embargo estas áreas no atendieron su requerimiento o
hicieron caso omiso. (Anexo n° 20).
Las omisiones observadas transgreden:
Artículo 2 de la Resolución Jefatural N° 181-2002-INEI, sobre Guía Teórico

Práctica para la elaboración de Planes Estratégicos de Tecnología de
Información – PETI aprobado el 4 de junio del 2002. Donde menciona:
“Los órganos conformantes del Sistema Nacional de Informática deberán elaborar el
Plan Estratégico de Tecnologías de Información de su institución, en base a la Guía
Teórico Práctica aprobada en el Artículo 1”
Por lo visto, la entidad no tuvo en cuenta esta norma incumpliendo con las
disposiciones establecidas en el manejo de la administración pública.
Ley N° 27658: Políticas de Modernización de Gestión del Estado, aprobado por
decreto supremo núm. 004 - 2013 - PCM en el artículo 1:
“Declárase al Estado peruano en proceso de modernización en sus diferentes

instancias, dependencias, entidades, organizaciones y procedimientos, con la
finalidad de mejorar la gestión pública y construir un Estado democrático,
descentralizado y al servicio del ciudadano”.
Queda claro que la entidad no está involucrado a cooperar con la modernización del
estado.
La Agenda Digital 2.0 — Plan de Desarrollo de la Sociedad de la Información

en el Perú, aprobada por Decreto Supremo No. 066-2011-PCM, considerando que:
“el uso eficiente de las Tecnologías de la Información y Comunicaciones (TIC), es

un elemento transversal en la definición de políticas relacionadas con la
gobernabilidad democrática, la transparencia y el desarrollo equitativo y sostenible”
Artículo 2 del Decreto Supremo n°054 -2011- PCM. Que aprueba el Plan
Estratégico de Desarrollo Nacional denominado PLAN BICENTENARIO: El
Perú hacia el 2021, dispone que:
“las entidades conformantes del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico
ajustaran sus planes estratégicos a los previstas en el plan nacional”
Según lo dispuesto en el Objetivo estratégico 3 del Plan Estratégico Sectorial
Multianual 2016-2021 de la Presidencia del Consejo de Ministros – PCM,
aprobado con RM N° 289-2015-PCM.
“Promover que todas las entidades públicas implementen de forma efectiva el
modelo de gestión para resultados orientado al servicio del ciudadano”
Contribuyendo con su:
Acción estratégica 1: Fortalecer el Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico
Acción estratégica 3: Promover el Gobierno Electrónico como soporte a los procesos
de planificación, producción y gestión de las entidades públicas.
Ley N° 27806, ley de transparencia y acceso a la información aprobada según

decreto supremo N° 043-2003-PCM y su reglamento aprobado con DS N° 072-
2003-PCM:
Artículo 3: Principio de publicidad:
“Todas las actividades y disposiciones de las entidades comprendidas en la presente

ley están sometidas al principio de publicidad. Los funcionarios responsables de
brindar la información correspondiente al área de su competencia deberán prever
una adecuada infraestructura, así como la organización, sistematización y
publicación de la información a la que se refiere esta ley”.
Artículo 5: publicación en los portales:
“las entidades de la administración pública establecerán progresivamente, de

acuerdo a sus presupuesto, la difusión a través de internet de la siguiente información:
 Datos generales de la entidad de la administración publica

 Información presupuestal
 Adquisición de bienes y servicios
 Actividades oficiales que desarrollen los altos funcionarios
 Información adicional que la entidad considere importante”
Reglamento de la Ley N° 27806 aprobado con Decreto Supremo N° 072-2003-

PCM
Artículo 8°: Obligaciones del funcionario responsable del portal de

Transparencia:
a) Elaborar el portal de la entidad, coordinado con las dependencias correspondientes.

b) Recabar información a ser difundida en el portal.
c) Mantener actualizada la información contenida en el portal
Artículo 9°: información publicada en el Portal de Transparencia:
La información difundida en el Portal en cumplimiento de lo establecido en la ley, es

de conocimiento público. La actualización del Portal deberá realizarse al menos una
vez al mes, salvo los casos en que la ley hubiera establecido plazos diferentes.
El reglamento de organización y funciones de la municipalidad provincial de

Huaraz aprobado con ordenanza municipal N° 11-2014-MPH. Artículo 116°,
ítem 6):
Actualizar la página web, en coordinación con la alta dirección, unidades de imagen

institucional y unidades orgánicas correspondientes de la Municipalidad Provincial
de Huaraz.
La falta de formulación del plan estratégico de las tecnologías de información (PETI)

en la municipalidad de Huaraz ocasiona que la entidad no disponga de lineamientos
para el desarrollo eficiente de las tecnologías de información en el marco de la
modernización del estado, el gobierno electrónico y las acciones estratégicas con
miras al cumplimiento eficiente y eficaz de las metas y objetivos establecidos en el
plan de desarrollo municipal provincial concertado Huaraz al 2021, el plan operativo
institucional (POI) y el plan estratégico institucional (PEI); estos planes fundamentan
que toda planificación se debe realizar con el trabajo en equipo y de acuerdo a las
necesidades de los funcionarios encargados de cada área.
Las deficiencias del portal de la MPHz. no garantiza que la información sea confiable
en la administración pública, tampoco se fomenta una cultura de transparencia y una
adecuada actualización de la información, así mismo no garantiza accesibilidad e
integridad de diversas fuentes de información a beneficio de los ciudadanos,
afectando negativamente el cumplimiento de los objetivos estratégicos establecidos
en el plan operativo institucional (POI) , el plan estratégico institucional (PEI) y el
plan de desarrollo municipal provincial concertado Huaraz al 2021; donde instituyen
que la entidad debe demostrar transparencia en la página web, y participación
ciudadana.
Lo descrito anteriormente fue causado por la negligencia de los funcionarios

responsables en la implementación del plan estratégico de las tecnologías de
información (PETI), en primera instancia el titular de la entidad es el principal
responsable de la implementación de los instrumentos de gestión así como su
evaluación respectiva, también, el jefe y demás participes de la subgerencia de
informática por ser los especialistas en el tema tal como menciona el manual de
organización y funciones –MOF (anexo n° 2) de esta entidad aprobada mediante la
resolución de alcaldía n°356-2014-MPH-A (anexo n° 1). Además, no se toma mucho
interés en las tecnologías de información por lo que el beneficio seria paupérrimo.
La inexistencia de actualizaciones y visibilidad de información incompleta en el
portal de transparencia de la municipalidad provincial de Huaraz; Siendo también
función que corresponde al jefe de la subgerencia de informática, además las áreas
administrativas de la municipalidad no brindan información oportuna para ser
publicados en el portal de transparencia.
COMENTARIOS DE LAS PERSONAS COMPRENDIDAS EN LOS
HECHOS:
La presente observación fue comunicada durante la acción de control al jefe de la

subgerencia de informática de la municipalidad provincial de Huaraz Otorgándole la
oportunidad de presentar su descargo correspondiente debidamente sustentado.
Mas por el contrario el jefe de la subgerencia de informática de la Municipalidad

Provincial de Huaraz Ing. IVAN LOPEZ PAREDEZ, por ser el presunto responsable
de los hechos observados, cumplido el plazo de 3 días hábiles y hasta la fecha actual
no remitió ningún documento en su momento ni de manera extemporánea, que
sustenten sus comentarios a la desviación de cumplimiento enviada a su persona.
COMPRENDIDAS EN LOS HECHOS:
Al no recibir descargo alguno por parte del jefe de la subgerencia de informática Ing.
IVÁN LÓPEZ PAREDES, este no se absuelve de la observación planteada, ya que
no presentó ningún documento que respalda sus comentarios y alegaciones, en
consecuencia la comisión auditora ratifica su presunta responsabilidad en esta
observación.
Por lo afirmado, se mantiene la observación y la responsabilidad al jefe de la

subgerencia de informática ING. IVÁN LÓPEZ PAREDES por incumplir las
funciones que amerita su cargo correspondiente a formular los planes informáticos
de tecnologías de la información (PETI) tal como menciona el manual de
organización y funciones-MOF aprobado con Resolución de Alcaldía N° 356-2014-
MPH-A y al inciso e) del artículo 116° del Reglamento de Organización y Funciones
(ROF) aprobado con Ordenanza Municipal N° 11-2014.MPH, que trata de la
actualización del portal de transparencia, De la municipalidad provincial de Huaraz.
DETERMINACION DE RESPONSABILILIDAD:
Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa
anteriormente señalada, dando mérito al inicio del procedimiento sancionador a
cargo de la Municipalidad Provincial de Huaraz.
IV. CONCLUSIONES
Como resultado de la auditoria de cumplimiento practicada a la Municipalidad
Provincial de Huaraz, a la Oficina de Informática, se formularon las siguientes
conclusiones:
1. En la contratación de servicios de internet a base de Fibra Óptica firmada entre la
Municipalidad Provincial de Huaraz con la empresa EMD NEGOCIACIONES
S.R.L, se ha determinado la sobrevaloración en la adquisición de servicios de acceso
de internet dedicado a través de fibra óptica, además se pudo comprobar dicha
sobrevaloración a través de la cotización N°00106-2018 y la factura N° 0001-145
donde se contrasta que el contratista presta el mismo servicio con las mismas
especificaciones al HOSPITAL “VICTOR RAMOS GUARDIA” NIVEL II-2-
HUARAZ con fecha 03 de abril de 2018; como también especificaciones del servicio
poco acordes a las necesidades de la Municipalidad, el cual se pudo constatar
mediante Informe Técnico Nº 001- 2018 realizado por el especialista de la comisión
auditora. Por lo tanto, la adenda n° 2 fue suscrita incumpliendo la normativa aplicable
que regula las contrataciones con el estado: Artículo 4° inciso B), E), H), I) de la Ley
General de Contrataciones con el estado, Aprobado mediante D.L. N° 1017; el
Artículo X. DEL TÍTULO PRELIMINAR DE LA LEY GENERAL DEL SISTEMA
NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY Nº 28411, hechos que se originaron por
desconocimiento de las funciones y. normas previo al acuerdo de los responsables de
la administración de los recursos de la Municipalidad Provincial de Huaraz con el
titular de la empresa EMD NEGOCIACIONES SRL, para así sobrevalorar la
adquisición materia de auditoría sin tener en cuenta l afectación al equilibrio
económico financiero. Referencia: (Observación N° 01).
2. Hemos verificado que la programación y ejecución de los proyectos informáticos

establecidos en el plan operativo informático no se ha cumplido de acuerdo a los
lineamiento que establece la Resolución Ministerial 019-2011-PCM bajo el guía
para la elaboración, formulación y evaluación del plan operativo informático (POI)
de las entidades de la administración pública, el Reglamento de Organizaciones y
Funciones de la Municipalidad Provincial de Huaraz aprobado en el año 2014 con
Ordenanza Municipal N° 11-2014-MPHZ, sustentado con el artículo 194° de la
Constitución Política del Perú, modificado por la Ley de Reforma Constitucional –
Ley N° 27680 y Ley orgánica de Municipalidades – Ley N° 27972, en la que hace
mención el Artículo 115° relacionada a la Subgerencia de informática .Literal c) y
i) y el Manual de Organizaciones y Funciones de la Municipalidad Provincial de
Huaraz aprobado con Resolución de Alcaldía N°356–2014–MPHZ-A con fecha 9
de Junio de 2014 en el numeral 5.2.5 punto 6) y 10) lo que conlleva a un desbalance
en el presupuesto de la entidad , incumplimiento de los objetivos y metas de la
entidad y bajos niveles de servicios a la sociedad Referencia: (Observación N° 02).
3. En la aplicación de los procedimientos de auditoria se detectó que la Municipalidad

Provincial de Huaraz no dispone con el Plan Estratégico de Tecnologías Información
(PETI) tal como lo demuestra el acta de verificación de la subgerencia de
informática. Esta omisión de no evaluar y formular el PETI transgrede el Artículo 2
de Resolución Jefatural N° 181-2002-INEI, sobre “Guía Teórico Práctica para la
elaboración de Planes Estratégicos de Tecnología de Información – PETI”, demás
leyes enfocados en la modernización del estado. Lo cual obstaculiza la transparencia
de la administración pública. Además, se constata el incumplimiento de las
funciones en cuanto a las actualizaciones del portal de transparencia estándar de
acuerdo al reglamento de organización y funciones (ROF), lo cual genera
desconocimiento de la información para con los ciudadanos. De esta forma el
análisis de esta observación trae como consecuencia el cumplimiento deficiente de
las metas y objetivos establecidos por la Entidad en el plan operativo institucional
(POI) , el plan estratégico institucional (PEI) y el plan de desarrollo municipal
provincial concertado Huaraz al 2021. Referencia (Observación 3).
V. RECOMENDACIONES
Como resultado de la auditoria de cumplimiento practicada a la Municipalidad
Provincial de Huaraz, en uso de las atribuciones y competencias conferidas en el
literal b) del artículo 15º. literal d) de artículo 22º y artículo 45º de la Ley 27785- Ley
Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
Republica, se formulan las recomendaciones siguientes:
Al Titular de la entidad: Alcalde de la Municipalidad Provincial de Huaraz Dr.

RORI MAUTINO ANGELES:
1. En relación a las conclusiones arribadas con el propósito de contribuir a la mejora

del control de los recursos de la entidad se recomienda instruir al personal del área
de Informática, abastecimiento, Contabilidad y Tesorería para que puedan coordinar
y cumplir con sus funciones de manera cautelosa respetando las normas vigentes,
cláusulas del contrato, como también tener en claro sus funciones, esto para poder
evitar gastos innecesarios en perjuicio de la sociedad y evitar cualquier sancion (s)
por negligencia o cualquier acontecimientos irrazonables.
(Conclusión 01)
2. La Subgerencia de informática debe coordinar con las diferentes áreas de la entidad
como son: Subgerencia de Planeamiento y Estadística, Subgerencia de Presupuesto
y la Alta Dirección, para que evalúen y procedan a la elaboración del Plan operativo
informático teniendo en cuenta las necesidades de la entidad y de acuerdo a los
lineamientos establecidos en la Resolución Ministerial 019-2011-PCM bajo la guía
para la elaboración, formulación y evaluación del plan operativo informático (POI)
de las entidades de la administración pública para así definir los proyectos
informáticos necesarios para la Municipalidad Provincial de Huaraz y cumplir con
las metas y objetivos que se establecen en dicho plan operativo, la cual permitirá
optimizar la gestión tecnológica y responder con eficacia y eficiencia a las
necesidades de las distintas áreas de la Municipalidad Provincial de Huaraz
Referencia: (Conclusión N° 02).
3. El titular de la entidad en trabajo conjunto con la subgerencia de informática deben:

Evaluar y formular el plan estratégico de Tecnologías de Información (PETI) de la
Municipalidad Provincial de Huaraz, para que sea claro lo que se pretende realizar
en la subgerencia de informática, de esta manera, se podrá desarrollar eficientemente
las funciones encomendadas a esta área y contribuir favorablemente a la consecución
de los objetivos y metas descritas en el plan operativo institucional y demás planes
establecidos por la Municipalidad Provincial de Huaraz.
(Conclusión n°03)
Al Jefe de la subgerencia de Informática:
4. ser partícipe de las adquisiciones y/o contrataciones que emanen con requerimiento
de su despacho, ya que Ud. Es responsable y conocedor de dicha área, también
recomendar ser parte del comité de selección de área de informático ya que el área
de abastecimiento tendría un apoyo informático, Pedir apoyo para la Capacitación y
Vigilancia cautelosamente a los integrantes de la comisión de selección y
contratación para que puedan desempeñarse adecuadamente y ponerlos en al tanto de
cualquier indicio de error que se pueda cometer por desconocimiento de las normas
que regulan las adquisiciones en el sector público.
(Conclusión 01)
5. Tener un plan operativo con objetivos y responsabilidades concretas. A partir de la
evaluación, hay que definir las prioridades de la gestión. Es preciso concentrarse en
pocas prioridades. El plan operativo, partiendo de las prioridades, debe precisar las
acciones, resultados y responsabilidades de cada gerencia. Las gerencias deben
responder por el logro de los objetivos que le han sido asignados. Los objetivos
deben ser medibles
(Conclusión N° 02)
6. Actualizar constantemente la información del portal de transparencia estándar,
cuanto menos una (1) vez al mes como lo estipula la Ley N° 27806 aprobado con
Decreto Supremo N° 072-2003-PCM, al mismo tiempo se recomienda Interactuar
oportunamente entre diferentes áreas de la entidad, para facilitar información
confiable y ser publicadas en el portal de transparencia en su debido momento. Tal
como lo establecen los objetivos estratégicos del plan operativo institucional y demás
planes de la municipalidad Provincial de Huaraz
(Conclusión n°3)
VI. APÉNDICES
APÉNDICE N° 01
RELACIÓN DE PERSONAS COMPRENDIDAS EN LOS HECHOS
Involucrados en La adquisición y cancelación al proveedor
1. Jefe del área de Ing. ING. ROLDÁN MALCA Titular Jefe de

informática MARIANELA INDIRA Abastecimiento
2. Tesorero Sr. FLORES REYES, JUAN Titular Jefe de tesorería
3.
Responsable del Portal de Transparencia
4. Ing. ING. ROLDÁN MALCA MARIANELA INDIRA
Responsable de la Sub-Gerencia de Informática de la MPH
5.
APÉNDICE N° 02
Cedula de comunicación de desviación de cumplimiento y los

comentarios presentados por las personas comprendidas en
los hechos.
CÉDULA DE COMUNICACIÓN N.° 001-2019
Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Huaraz
NOMBRE : RONDAN MALLCA MARIANELA

CARGO : JEFE DEL AREA DE INFORMATICA
DIRECCIÓN : Jr. La Mar N.° 112 – Huaraz
UNIDAD ORGANICA : SOCIEDAD AUDITORA (SOA): AUDICOM
FINALIDAD : COMUNICACIÓN DE DESVIACION DE CUMPLIMIENTO
REFERENCIA : Normas Generales de Control Gubernamental, aprobado con R.C.
N.° 0012-2016.
Me dirijo a usted alcanzándole el pliego de desviación de
cumplimiento en noventa y cinco (19) folios en documento adjunto, derivados de hechos
advertidos como resultado de la auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Provincial
de Huaraz en el que ha tenido participación en su condición de Sub Gerente de
Abastecimiento.
En tal sentido, agradeceré se sirva remitir sus comentarios
debidamente documentados, autentificados y foliados, sobre su participación en los
hechos comunicados, así como el resultado de las acciones que sobre el particular hubiese
adoptado, concediéndosele el plazo perentorio de dos (02) días hábiles, contados a partir
de la fecha de recibido el presente, a la siguiente dirección.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Oficina Regional de Control de Huaraz
Comisión de Auditoria de la Municipalidad Provincial de Huaraz.
Jr. El Pinal N.° 112 – Independencia – Huaraz.
Teléfono: 965335865.
__________________
Celina Yunca Peña

20 de julio de 2019 Jefe de la Comisión Auditora
RECIBÍ CONFORME
Nombre
cargo
Fecha y Hora
Dirección
Firma
DNI
Observación
CÉDULA DE COMUNICACIÓN N° 001-2019
Auditoria de Cumplimiento al Área de Sistemas de la municipalidad provincial de Huaraz
NOMBRE : PATRICK MONTAÑEZ BIZCOCHE
CARGO : SUBGERENTA DE MANTENIMIENTO DEL AREA DE SISTEMAS
DIRECCIÓN : parque Bolognesi lote 05 – Yungay
UNIDAD ORGÁNICA : GERENCIA DE AUDITORIA
FINALIDAD : COMUNICACIÓN DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
RREFERENCIA :
Me dirijo a usted alcanzándole el pliego de desviaciones de

cumplimiento en folios en documento adjunto, derivados de hechos advertidos como resultado
de la auditoría de cumplimiento a la municipalidad provincial de Huaraz en el que ha tenido
participación en su condición de Subgerente del Área de Sistemas.
En tal sentido, agradeceré se sirva remitir sus comentarios debidamente

documentados, autenticados y foliados, sobre su participación en los hechos comunicados, así
como el resultado de las acciones que sobre el particular hubiese adoptado, concediéndosele el
plazo perentorio de 05 días hábiles, contados a partir de la fecha de recibido el presente a la
siguiente dirección.
GERENCIA DE AUDITORIA
Municipalidad provincial de Huaraz
Comisión de Auditoria
Municipalidad provincial de Huaraz
RECIBIÓ CONFORME
NOMBRE ………………………………………………
CARGO
Celina Yunca Peña
FECHA Y HORA
Jefe de Comisión de Auditoría
DIRECCION
Fecha de emisión: 24 de julio del2019
DNI
OBSERVACIONES
CEDULA DE COMUNICACIÓN N° 03 – 2019
Auditoria de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Huaraz
“Año de la Lucha contra la Corrupcion y la Impunidad”
NOMBRE : IVÁN LÓPEZ PAREDES
CARGO : JEFE DE LA SUBGERENCIA DE INFORMÁTICA
UNID. ORGANICA : SOCIEDAD AUDITORA (SOA): AUDICOM
FINALIDAD : COMUNICACIÓN DE DESVIACIÓN DE CUMPLIMIENTO
REFERENCIA : NAGU 3.60 Comunicación de Hallazgos de Auditoria, aprobado
con R.C. N° 162-95-CG y Modificatorias.
: Directiva N° 007-2014-CG/GCSII “Auditoria de Cumplimiento”
y el Manual de Auditoria de Cumplimiento aprobado con
Resolución de Contraloría N° 473-2014-CG de 23 de octubre de
2014.
Me dirijo ante usted alcanzándole en base a las referencias el pliego de desviación
de cumplimiento en cuatro (4) folios en documento adjunto, derivados de hechos
advertidos como resultado de la auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Provincial
de Huaraz en la que ha tenido participación en su condición de Subgerente de informática.
En tal sentido, agradeceré se sirva remitir sus comentarios debidamente
documentados, autenticados y foliados, sobre su participación en los hechos
comunicados, así como el resultado de las acciones que sobre el particular hubiese
adoptado. Concediéndosele el plazo perentorio de tres (3) días hábiles, contados a partir
de la fecha de recibido el presente, a la siguiente dirección:
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Oficina Regional de Control Huaraz
Comisión de Auditoria de la Municipalidad Provincial de Huaraz
Jr. El Pinal N° 324 – Independencia – Huaraz
Teléfono: (043) 421105/429373
CPC. YUNCA PEÑA CELINA

Jefe de la Comisión Auditora
Fecha de emisión: 24 de julio de 2019
RECIBIO CONFORME
NOMBRE
CARGO
FECHA Y HORA
DIRECCIÓN
FIRMA
DNI
OBSERVACION
DESCARGOS DE LA OBSERVACIÓN 01
“Año de la Lucha contra la Corrupción y la Impunidad”
CARTA N° 001-2019-MPHZ-SGI/MIRM
Huaraz, 28 de julio de 2019
Señor:
Jefe de la Comisión Auditora
CELINA YUNCA PEÑA
Oficina Regional de Control de Huaraz
Comisión de Auditoria de la Municipalidad Provincial de Huaraz.
Jr. El Pinal N.° 112 – Independencia – Huaraz.
Presente.-
ASUNTO: DESCARGO Y/ O ACLARACIONES A LA COMUNICACIÓN DE DESVIACIÓN
REF.: CÉDULA DE COMUNICACIÓN N.° 001-2019
Por medio del presente me dirijo a Usted, para saludarlo y a la vez elevar mi descargo y/o
aclaración de la desviación del documento en referencia.
Con respecto a los cargos que se me imputan:
Mi persona realizó los términos de referencia para la contratación del servicio de acceso de
internet dedicado a través de fibra óptica para la municipalidad provincial de Huaraz en base
a las necesidades de la entidad para ese entonces (marzo 2018). Teniendo la aprobación del
Gerente de Administración y Finanzas, el Lic. Cesar Arturo Vásquez Morante, y del gerente
municipal, Abog. Carlos Andrés Pérez Ochoa, como hace constar en los documentos
adjuntados por su persona.
Sobre el monto de S/49,000.00 para la contratación del servicio de acceso a internet
dedicado a través de fibra óptica, el órgano encargado de las contrataciones, la Sub Gerencia
de Abastecimiento de la entidad a cargo del Econ. Eloy Eduardo Ramírez Melgarejo, fue
quién realizó el estudio de mercado y determinó el valor estimado de S/49,000.00 para
dicho servicio, donde mi persona no tuvo participación alguna como lo señala el Artículo 12
del Reglamento de la Ley de contrataciones, “(…) el órgano encargado de las contrataciones
tiene la obligación de realizar indagaciones en el mercado para determinar el valor estimado
de la contratación que se requiere (…)”.
Sobre el Servicio de Acceso de Internet dedicado a través de fibra óptica realizado al Hospital
Víctor Ramos Guardia y la empresa EMD Negociaciones SRL, puedo argumentar que según
la OPINIÓN N° 237-2017/DTN emitido por el Órgano Supervisor de las Contrataciones del
Estado (OSCE), referente al Valor referencial para la prestación de servicios en general,
aclara que “la Ley no ha establecido limitación alguna al monto —ni mínimo ni máximo—
de las ofertas presentadas por los postores,(…) Asimismo, es necesario precisar que la
normativa de contrataciones del Estado no ha regulado el modo en que deben ser
formuladas las propuestas de los postores, por lo cual estos tienen absoluta libertad en su
estructuración, pudiendo presentar ofertas cuyo monto supere o se encuentre por debajo
del valor referencial del procedimiento(…)”. Con lo manifestado puedo afirmar que los
postores en los procesos de contratación con el Estado, pueden ofertar el monto que ellos
decidan con absoluta libertad, el Estado no influye en el porcentaje de ganancia o utilidad
que la empresa pueda obtener de la prestación de sus servicios, debido a esto el órgano
encargado de las contrataciones es el único responsables de realizar el respectivo estudio
de mercado y determinar el valor referencial.
Recomiendo a su representada realizar las indagaciones pertinentes con el portor EMD
Negociaciones SRL, a fin de evaluar lo que le motivó realizar ambas propuestas con dicha
diferencia de montos hallada.
Sin perjudicar a lo anteriormente mencionado, como especialista en temas informáticos
puedo opinar que la empresa EMD Negociaciones SRL realizó dicho incremento de precios
por la diferencia de capacidad de la fibra óptica en ambas instituciones, el costo de
instalación que difiere de una entidad a otra (fibra óptica, postes y cable de acero), el costo
de mano de obra de instalación y costos de mantenimiento de la red. Lo que supone un
mayor costo para la empresa al prestar el servicio de fibra óptica en entidades con
capacidades diferentes y objetivos a alcanzar distintos.
Sobre el Informe Técnico Nº 001- 2019 descrito por el especialista integrante de la comisión
auditoria, puedo manifestar que dicho informe no se me fue alcanzado en la comunicación
de la desviación de cumplimento, donde solo menciona el número de informe técnico y el
título, y siendo incoherente que pueda realizar mi opinión sobre algo que no he recibido ni
analizado, puesto que desconozco el contenido de dicho informe.
Con respecto a mi función de “Participar, supervisar, controlar y evaluar los procesos de
adjudicación directa de bienes y servicios” según el MOF aprobado mediante la resolución
de alcaldía N° 356-2014-MPH; Debo aclarar que evidentemente esta responsabilidad se me
confiere como área usuaria del servicio de Acceso de Internet dedicado a través de fibra
óptica, por lo que mi participación en dicho proceso es meramente como oyente y opinante
exclusivamente sobre el cumplimiento de los términos de referencia del servicio, quedando
fuera de mi alcance otorgar la buena pro al portor ganador. Es pertinente mencionar que la
presente comisión auditora quizás desconocía que dicha función le corresponde al área
encargada de las contrataciones y al órgano a cargo de los procedimientos de selección
como lo manifiesta el Artículo 22 “El órgano a cargo de los procedimientos de selección se
encarga de la preparación, conducción y realización del procedimiento de selección hasta
su culminación. Los procedimientos de selección pueden estar a cargo de un comité de
selección o del órgano encargado de las contrataciones” y el Artículo 56 “Luego de la
calificación de las ofertas, el comité de selección debe otorgar la buena pro, mediante su
publicación en el SEACE.” del Reglamento de la Ley de Contrataciones.
Por último expongo que según el Contrato de Servicio N° 010-2018-MPH-GM, que su
comisión auditora adjunto (Anexo 01), el Econ. Eloy Eduardo Ramírez Melgarejo, Jefe de Sub
Gerencia de Abastecimiento, desarrolló la Evaluación de las Ofertas del Proceso de
Selección, siendo el responsable de los hechos expuestos.
Por los antes expuesto, manifiesto que toda responsabilidad que se me confiere en dicha
desviación de cumplimiento, debe recaer al área de abastecimiento y al comité de selección
designado por la Municipalidad Provincial de Huaraz, por la mencionada contratación. Por
motivo que mi persona no tiene responsabilidad en estos hechos como anteriormente se
ha demostrado.
Además exijo que la comisión auditora cumpla con el debido proceso de control y realice
todas las investigaciones pertinentes antes de comunicar las desviaciones de cumplimiento,
realizando así una auditoría de calidad.
Sin más que argumentar y deseándole todo lo mejor, me suscribo ante usted.
Atentamente,
__________________________________
Ing. Roldán Malca Marianela Indira
DNI 71293475
ANEXO 01: Contrato de Servicio N° 010-2018-MPH-GM
DESCARGO DE LA OBSERVACIÓN 02
"Año de la lucha contra la corrupción y la impunidad"
Huaraz, 29 julio del 2019
OFICIO Nº 001-2019/UNASAM
REFERENCIA:
A: CPC. CHINCHAY COLLAZOS, MARILU
Jefe de la comisión de auditoria
De: CPC. MONTAÑEZ PISCOCHE PATRICK STUART

Subgerente de mantenimiento del área de sistemas
ASUNTO: DESCARGO A HALLAZGO
REF: CEDULA DE COMUNICACIÓN N° 001 - 2019
______________________________________________________________________
Yo, MONTAÑEZ PISCOCHE, Patrick Stuart con DNI Nº 70508696 con domicilio legal
para efecto de notificaciones en el Parque Bolognesi Lt 05 – Yungay – Yungay Me dirijo a usted,
en atención al oficio en referencia para aclarar las observaciones referidas a la Subgerencia de
informática de la Municipalidad Provincial de Huaraz
EXPONGO:
1. Que he recibido la cedula de comunicación N° 001-2019 del
AUDITOR ENCARGADO CHINCHAY COLLAZOS, Marilú.
2. Que no hallándome conforme con los hechos de hallazgo que se me

declara culpable porque no tiene sustento adecuado de acuerdo a ley,
formulo el siguiente Pliego de Descargo que fundamento en las
siguientes:
PRIMERO.- Que he recibido el Oficio que tiene como asunto la comunicación del hallazgos de
la auditoria de cumplimiento, el cual alega que LA PROGRAMACIÓN DE LOS
PROYECTOS INFORMÁTICOS EN LAS FICHAS TÉCNICAS DEL PLAN
OPERATIVO INFORMÁTICO, NO SE HA ESTABLECIDO DE ACUERDO A LAS
NECESIDADES EN EL ÁREA DE INFORMÁTICA NI EJECUTADOS SEGÚN LO
PLANIFICADO EN LA FICHA TÉCNICA DEL PLAN OPERATIVO INFORMÁTICO
DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ.
SEGUNDO.- La Subgerencia de mantenimiento del área de sistemas está a cargo de mi persona
y con respecto a la adquisición de los 25 equipos informáticos valorizados en S/28,000.00 Soles
y las 290 licencias legales para el Software Antivirus ESET NOD 32 valorizado en S/ 32,491.00
Soles que no aparecen en el Plan Operativo Informático (POI).
TERCERO.- El Plan Operativo Informático fue modificada gracias a la RESOLUCIÓN DE

GERENCIA N° 051-SIM-MPH-2018 la cual menciona que al no haberse incluido en el POI la
adquisición de los equipos informáticos y las licencias legales, QUEDA APROBADA LA
MODIFICATORIA DEL PLAN OPERATIVO INFORMÁTICO PARA DAR POR
CONCLUIDO CON LAS NECESIDADES CON LA QUE CUENTA LA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ.
CUARTO.- El presente documento será adjuntado con la RESOLUCIÓN DE GERENCIA N°

051-SIM-MPH-2018 EN LA CUAL SE HACE VISIBLE LA MODIFICATORIA DEL
PLAN OPERATIVO INFORMATICO, para que se sirva como medio probatorio del motivo
de la compra de los 25 equipos informáticos valorizados en S/28,000.00 y la adquisición de las
290 licencias legales para el software antivirus ESET NOD 32 valorizado en S/ 32,491.00.
POR LO EXPUESTO:
Que teniendo por presentado el presente descargo, se sirva admitirlo; tener por hechas las
manifestaciones que obran en el cuerpo del mismo, y tras los trámites legales, acuerde decretar la
no existencia de responsabilidad de ningún tipo por parte de mi persona.
Atentamente,
____________________________________________
ING. MONTAÑEZ PISCOCHE PATRICK STUART
Subgerente de mantenimiento del área de sistemas
}
RESOLUCION DE GERENCIA N° 051-SIM-MPH-2018
Huaraz 28 de diciembre del 2018
VISTO: El acuerdo de Consejo Municipal N° 094-2018-MPH, de fecha 26 de diciembre

del 2018, que aprueba la modificación del plan operativo informático para el año fiscal 2019, tal
como lo establece el numeral 16 del artículo 9 de la Ley N° 27972 – Ley Orgánica de
Municipalidades.
CONSIDERANDO:
Que la Municipalidad Provincial de Huaraz en amparo del Art. 194° de la constitución

política del Perú concordante con el articulo II del título preliminar de la ley N°27972, las
municipalidades son órganos de Gobierno Local que emana de la voluntad popular, tienen
autonomía económica, política y administrativa en los asuntos de su competencia
Que al haber sido terminada el plan operativo informático, el cual cuenta con
información desactualizada sobre las necesidades que tiene la Municipalidad Provincial de
Huaraz, se declara que mediante la presente resolución se hace una modificatoria en cuanto a
la aprobación de la adquisición de veinticinco (25) equipos informáticos valorizado en
veintiocho mil soles S/28,000.00 y doscientas noventa (290) licencias legales del software
antivirus ESET NOD 32 antivirus valorizado en treinta dos mil cuatrocientos noventa y un soles
S/32,491.00.
SE RESUELVE:
ARTICULO PRIMERO.- Declarar PROCEDENTE la aprobación de la modificatoria del Plan

operativo Informático correspondiente al 28 de diciembre del año 2018.
ARTICULO SEGUNDO.- Encargar el cumplimiento de la presente resolución a la

Subgerencia de Informática de la Municipalidad Provincial de Huaraz.
APÉNDICE N° 03
OFICIO DE ACREDITACIÓN DE SUPERVISOR Y JEFE DE COMISIÓN

OFICIO N° 002 - 2019 - CG/DC
Huaraz, 20 de mayo de 2019
Señor(a):
Rori Mautino Angeles
Alcalde
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ
Av. Luzuriaga Nro. 734
Huaraz/Huaraz/Ancash
ASUNTO : Acreditación de Comisión Auditora.
Auditoria de cumplimiento a Municipalidad Provincial de Huaraz.
REF: Artículo 22° literal b) y artículo 32 del literal b) de la Ley N°27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional
de Control y de la Contraloría General de la Republica.
____________________________________________________________________________
Me dirijo a usted a fin de comunicarle que, de conformidad con la normativa de la referencia,
la Contraloría General de la República, ha dispuesto la realización de una auditoria de cumplimiento a
(materia a examinar, obra, proyecto, aplicativo informático, etc.) periodo 01/01/2018 hasta 31/12/2018, a
cargo ahora ya de su representada.
En tal sentido, se ha designado a los señores Chinchay Collazos Marilú, Yunca Peña Celina
y Ricky Mejía Rosas, supervisor, jefe de la comisión auditora y miembro de comisión auditora
respectivamente, a quienes agradeceré se sirva brindar las facilidades del caso, para el logro de los
objetivos previstos.
Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.
Atentamente.
____________________
YUNCA PEÑA CELINA
Sociedad Auditora
APÉNDICE N° 04
OFICO N° 001-2018-CG/CGR-MPH
Huaraz, 21 de mayo de 2019.
Señor:
Rori Mautino Angeles
Alcalde
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ
Av. Luzuriaga Nro. 734
Huaraz/Huaraz/Ancash
ASUNTO : Solicitud de información.
REF : OFICIO N° 001-2019-CG/OCI 21 DE MAYO DEL 2019.

___________________________________________
Me dirijo a usted con relación al documento de la referencia, mediante el cual el despacho
del contralor general / jefatura del órgano de control institucional dispuso la realización de una auditoria
de cumplimiento en la gestión de las Tecnologías de Información y Comunicación de la Municipalidad
Provincial de Huaraz, Provincia de Huaraz, región Ancash.
Al respecto, le comunico que, para la realización y logro de los objetivos de la labor

encomendada, es necesario contar con la documentación e información que se detalla a continuación.
1. Expediente técnico de la contratación de servicio de internet a través de fibra óptica del periodo 2018
2. Acta de conformidad del servicio de internet a través de fibra óptica del periodo 2018
3. Comprobantes de pago del servicio de internet a través de fibra óptica del periodo 2018
4. Boucher de pago a la entidad EMD NEGOCIACIONES S.R.L.
Sobre el particular, estimare que la documentación e información solicitada sea presentada

a la comisión auditora a más tardar el 28 de mayo de 2019; así mismo, de no contar con algunos de los
documentos o de la información requerida, sírvase indicarlo en su documento de respuesta.
Por otro lado, cabe resaltar que la dilación o no entrega de la documentación e información,
puede ser sujeta a la aplicación de sanciones, de conformidad a los artículos 41° y 42° de la ley N° 27785.
Ley orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la Republica.
Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.
Atentamente
___________________________________
YUNCA PEÑA CELINA
JEFE DE COMISION AUDITORA

APÉNDICE N° 05

La presente observación fue comunicada a través de Cédula de Comunicación

N° 002-2018, durante la acción de control, al Jefe del Área de Informática
RONDAN MALLCA MARIANELA, servidor Público de la Municipalidad
Provincial de Huaraz, otorgándole la oportunidad de presentar sus descargos
correspondientes debidamente sustentados, los que se resumen a continuación:
PRIMERO: Como JEFE DEL ÁREA DE INFORMÁTICA, he recibido el oficio,

que tiene como asunto la comunicación de hallazgos, el cual alega, que la
SOBREVALORACIÓN EN LA ADQUISICIÓN DE SERVICIOS DE
ACCESO DE INTERNET DEDICADO A TRAVÉS DE FIBRA ÓPTICA
PARA LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ, ORIGINÓ UN
PERJUICIO ECONÓMICO AL ESTADO POR EL IMPORTE DE S/ 14,000.00
por el supuesto hecho de ser Jefe de área de Informática en el periodo de la
realización del examen especial.
SEGUNDO: La Subgerencia de Abastecimiento no está a cargo de mi persona y

que, también habiéndose llevado a cabo el debido proceso de licitación pública
para la contratación, se realizó un análisis de precios y beneficios que ofrece
dicho servicio con fines de mejora de los procesos administrativos y otros, como
consecuente al análisis la empresa EMD NEGOCIACIONES SRL, cumplió con
los Términos de Referencia exigidos por la Entidad, motivo por el cual este ganó
la licitación.
TERCERO: En cuanto al monto indicado en el contrato del servicio, se evaluó

el precio actual del mercado, que era menor en comparación a los demás
postores, por ende, se tuvo en cuenta el Principio de Eficiencia que indica: “Las
contrataciones que realicen las Entidades deberán efectuarse bajo las mejores
condiciones de calidad, precio y plazos de ejecución y entrega y con el mejor uso
de los recursos materiales y humanos disponibles. Las contrataciones deben
observar criterios de celeridad, economía y eficacia.”
OPINIÓN DEL AUDITOR Y DETERMINACIÓN DE LA
RESPONSABILIDAD
El Jefe del Área de Informática. RONDAN MALLCA MARIANELA, designado

como tal por Resolución Administrativa N.° 0011-2017-CS-RZM/MPH, afirma
no tener responsabilidad, ya que cumplió sus funciones consignadas por la
entidad, sin embargo, lo manifestado no absuelve la observación planteada, ya
que no presenta ningún documento que respalda a sus comentarios y alegaciones,
en consecuencia, la comisión auditora considera solo como una opinión al
respecto. Además, según el MOF aprobado mediante la resolución de alcaldía n°
356-2014-MPH. De la municipalidad Provincial de Huaraz establece que es
función propia de la responsable “Participar, supervisar, controlar y evaluar los
procesos de adjudicación directa de bienes y servicios.” por lo tanto se mantiene
la observación y la responsabilidad sobre la SOBREVALORACIÓN EN LA
ADQUISICIÓN DE SERVICIOS DE ACCESO DE INTERNET DEDICADO
A TRAVES DE FIBRA OPTICA PARA LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE HUARAZ, ORIGINÓ UN PERJUICIO ECONÓMICO AL
ESTADO POR EL IMPORTE DE S/ 14,000.00.
APÉNDICE N.- 06
APÉNDICE N.- 07
APÉNDICE Nº 08 CONTRATO
APÉNDICE Nº 09 COMPARACION DE PRECIOS N° 01-2017-MPH/CS-1
APÉNDICE Nº 10
APÉNDICE Nº 11
1° Instalación de Servicio de Internet Dedicado 1:1

Precio de instalación de Fibra Óptica es cero (0) costo.
La instalación de Fibra Óptica de Acuerdo a la Factibilidad 7 Implementación de Router
1 Servicio ACCESO DE INTERNET DEDICADO

A TRAVES DE FIBRA OPTICA
3 Overbooking 01:01
6 Asistencia técnica 24 (horas del día) x 7 (días de la semana)
x 365 (días del año)
7 Servicio de atención al cliente vía Prioridad de atención
telefónica
8 Escalabilidad del servicio En caso de ser necesario La entidad
solicitante, solicitará un incremento
ocasional del ancho de banda producto del
requerimiento de sus actividades.
Condiciones comerciales
 Los precios incluyen IGV

 Plazo de contratación por definir
 Inicio de Facturación a partir de la instalación y aceptación del servicio
por el cliente.
 Contrato 3 años
 NO hay costo por aumento o upgrades de velocidad
 Posibilidad de Interconexión de otras sedes en todo el Callejón de Huaylas
y a nivel Nacional a tarifas preferenciales.
3º equipos que se entregaran en comodato para el acceso a Internet con Fibra

Óptica.
4° Requerimientos mínimos.
El cliente debe contar con los siguientes equipamientos:
Gabinetes de pared o de piso con un espacio Mínimo de 24x53 cmt de espacio, para la
instalación de los equipos para la recepción y distribución del internet, procesador
Pentium III 600 MHz superior o similares, tarjeta de red (Ethernet). El sistema operativo
debe de encontrarse debidamente actualizado, espacio mínimo en el disco duro de 100
MB y 256 MB de memoria RAM, Browser (navegador) Instalador Lector de CD,
estabilizador solido de corriente y antivirus Originales y actualizaciones.
5° Permisos y Licencia y Regulaciones: OSIPTEL, FITEL, MTC, REMYPE Y RNP
Sin otro particular nos despedimos y reiteramos las consideraciones de nuestra alta
estima, quedamos de usted.
Huaraz, 03 de abril de 2018.

Atentamente.
APÉNDICE Nº 12
APENDICES PARA OBSERVACION 02
APENDICE 13
APENDICE 14
APENDICE 15
Apéndices observación 03:
Apéndice 16:
Apéndice 17:
funciones del encargado de la subgerencia de informática.
Apéndice 18:
Acta de constatación de no FORMULACION del PETI y falta de actualización del
portal de transparencia de la MPHz.
Apéndice 19:
ROF
Desactualizaciones del portal de transparencia de la MPHz.
Apéndice 20:
Apéndice 21:
ACTA DE EVALUACIÓN
De acuerdos a los lineamientos establecidos de acuerdo a la normatividad, se está cumpliendo los

con la mayoría de lineamientos establecidos en el portal de trasparencia estándar de la
Municipalidad Provincial de Huaraz, en el cual también se determinó la existencia de varios
documentos de gestión que debería de implementarse en la Municipalidad, de acuerdo a los
lineamentos establecidos, en el portal de transparencia, se determinó la falta de transparencia con
respecto a la información presupuestal, financiero y contable, así como también la carencia de
información de las actividades de los altos funcionarios en la Municipalidad Provincial de Huaraz,
el cual pudo ser constatada a través de la página web de la Municipalidad, debido a que dicha
información debe reflejar y ser pública y de fácil acceso por parte de la ciudadanía, establecido
de acuerdo a normatividad. Por la cual se pueda ejercer la supervisión sobre las Finanzas Públicas
y permitir una adecuada rendición de cuentas en la Municipalidad, con total transparencia, el cual
se determinó el incumplimiento de la Ley N° 27806 y la aprobación de la Directiva N° 001-2010-
PCM/SGP, mediante la Resolución Magisterial N° 200-2010-PCM.
Lo que se deja constancia para los efectos a que hubiera lugar; con lo que se dio por terminada la
diligencia de verificación y constatación de dicha información, siendo las 14:30 pm de la tarde
del mismo 01 de agosto del 2019, los intervinientes en señal de conformidad firman.
------------------------------------------ ------------------------------------
Yunca Peña Celina Chinchay Collazos MarilúJefe

AUDITOR Encargado de Auditoría
FACULTAD DE ECONOMÍA Y CONTABILIDAD
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Dra. C.P.C.: ALLAUCA CASTILLO WENDY JULY
TEMA: PLAN DE AUDITORIA DE SISTERMAS
CURSO: AUDITORIA DE SISTEMAS
PLAN DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA MUNICIPALIDAD

INTEGRANTES:
 CHINCHAY COLLAZOS MARILU
 MEJIA ROSAS RICKY
 YUNCA PEÑA CELINA
CICLO: X
2019 I
PLAN DE AUDITORIA
“AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA GESTIÓN DE LA OFICINA DE

TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN DE LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE HUARAZ”
1. ORIGEN DEL EXAMEN

La auditoría de cumplimiento a la gestión de la Oficina de Tecnologías de la
Información de la Municipalidad Provincial de Huaraz, corresponde a una acción
de control posterior imprevisible en mérito de las funciones de la contraloría
general de la república. comprenderá desde 01/01/2018 hasta 31/12/2018;
aprobado mediante resolución de contraloría 001-2018-CG. se efectuará de
acuerdo a la designación hecha por la Contraloría General de la Republica hacia
nuestra Sociedad de Auditoria con fecha 21 de abril del 2018, mediante
Resolución de Contraloría N° 01230-2018-CG.
2. OBJETIVOS DEL EXAMEN

La auditoría de cumplimiento estará orientado a lograr los siguientes objetivos:
Objetivo General
Determinar y verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y

administrativas sobre la gestión de las Tecnologías de Información y
Comunicación (TIC) en la Municipalidad Provincial de Huaraz.
Objetivos Específicos
d) Verificar durante el proceso de contratación e implementación de servicio
de internet a través de fibra óptica se aplicaron la normatividad vigente y
las cláusulas del contrato en la Municipalidad Provincial de Huaraz.
e) Determinar el cumplimiento y evaluación del Plan Operativo Informático

en la Municipalidad Provincial de Huaraz.
f) c) Evaluar las actualizaciones del portal de trasparencia estándar de la
Municipalidad Provincial de Huaraz según la Ley N° 27806-Ley de
Transparencia y Acceso a la Información Pública y la normatividad
complementaria.
3. ALCANCE DEL EXAMEN
La Auditoría de Cumplimiento, comprenderá la revisión de la documentación,

información y archivos vinculados a la gestión de la Oficina de Tecnologías de la
Información, así como a la respectiva contrastación con las actividades que se
desarrollan diariamente en la Municipalidad Provincial de Huaraz.
El examen comprenderá:
1. Evaluación de la unidad de tecnologías informática y sistemas en lo que
corresponde a:
 Capacitación
 Planes de trabajo
 Controles
 Estándares
2. Evaluación de los Sistemas
a) Evaluación de los diferentes sistemas en operación (flujo de información,
procedimientos, documentación, redundancia, organización de archivos,
estándares de programación, controles, utilización de los sistemas)
b) Evaluación de prioridades y recursos asignados (humanos y equipos de
cómputo)
c) Seguridad física y lógica de los sistemas, su confidencialidad y respaldos
3. Evaluación de los equipos
 Capacidades
 Utilización
 Seguridad física y lógica
 Evaluación física y lógica
El desarrollo del presente trabajo se desarrolla de acuerdo a las Normas de
Auditoria Gubernamental Generalmente Aceptadas (NAGA’s), las Normas
Internacionales de Auditoria (NIA’s) y en estricta observancia a lo previsto en las
Normas Generales para la Auditoría de los Sistemas de Información; además del
COBIT.
La auditoría de Sistemas comprenderá la revisión y análisis selectivo de las
operaciones, registros, documentos y archivos existentes relacionados con los
recursos informáticos y la gestión informática de la Oficina de la Subgerencia de
Informática de la Municipalidad Provincial de Huaraz - Ancash durante el periodo
del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL

Antecedentes
La Municipalidad Provincial de Huaraz, es una institución de gobierno local que

tiene la función de administrar los ingresos económicos y desarrollar labores en
beneficio y progreso de la comunidad local.
La Oficina de Informática, es un órgano de apoyo que tiene la responsabilidad de

desarrollar y mantener en buen funcionamiento el sistema informático de las
diferentes áreas dentro de la Municipalidad Provincial de Huaraz, generar y
difundir una cultura de información de gestión informática, así como brindar
sistemas de evaluación de aprendizajes dentro de la Institución.
Misión
“Velar por el adecuado servicio a nuestro usuario con un buen trato, transparencia
y respeto, trabajando con responsabilidad y en equipo para el cumplimiento de sus
fines y objetivos.”
Visión
“Al 2018 la MPH es una Institución ágil, con moderna tecnología en

infraestructura y equipos que brinda servicios de calidad a sus usuarios de Huaraz,
liderando el modelo de gestión pública municipal de la zona norte del país.”
Base Legal
Normatividad aplicable a la entidad
16. Ley Nª 27972.Ley Orgánica de Municipalidades.

17. Ley 28612: Uso, Adquisición Y Adecuación Del Software En La
Administración Pública.
18. Resolución Ministerial 014-2016: Formulación Y Evaluación Del
Plan Operativo Informático De Las Entidades De Administración Pública
19. Decreto Supremo 024-2015: Reglamento De La Ley N° 28612
20. Norma 1934: Guía Para Elaborar La Formulación Y Evaluación
Del Plan Operativo Informático De Las Entidades De La Administración
Publica
25. Ley Nª 27806.- Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
26. Decreto Legislativo Nº 604, que crea el Sistema Nacional de Informática.
interoperabilidad.
interoperabilidad.
29. Resolución de Jefatura 181-2002, que aprueba la Guía teórico práctico
para la Elaboración de Planes Estratégicos Tecnología de Información-
PETI”.
30. Norma Técnica Peruana “NTP ISO/IEC 12207:2016.
Normatividad aplicable a la auditoria de cumplimiento
10. Ley 27785: Ley Orgánica Del Sistema Nacional De Control Y La
Contraloría General De La República
11. Ley 28716: Ley De Control Interno De Las Entidades Del Estado
12. Resolución 320-2006-CG: Normas De Control Interno
13. Resolución 273-2014-CG: Normas Generales De Control
Gubernamental
14. Resolución 007-2014-CG/GCSII: Directiva De Auditoría De
Cumplimiento
15. Resolución 473-2014-CG: Manual De Auditoría De Cumplimiento
16. Resolución Ministerial 274-2006 Estrategia Nacional De Gobierno
Electrónico
17. Decreto Supremo 031-2006: Plan De Desarrollo De La Sociedad De La
Información En El Perú – La Agenda Digital Peruana
18. Ley 28612: Uso, adquisición y adecuación del software en la
administración pública.
Objetivos estratégicos
 Fortalecer la institucionalidad y consolidad la participación ciudadana.

 Respetar los derechos fundamentales y reducir la brecha de la pobreza.
 Diseñar e implementar programas estratégicos en educación y salud.
 Impulsar y fortalecer el servicio de seguridad ciudadana.
 Brindar los mecanismos adecuados de los servicios básicos.
 Establece y consolidad la eficiencia de la gestión pública.
 Promover la inversión pública en base a resultados. Funciones
 Emitir las normas técnicas generales, en materia de organización del espacio físico
y uso del suelo, así como sobre protección y conservación del ambiente.
 Planificar integralmente el desarrollo local y el ordenamiento territorial, en el
nivel provincial. Las municipalidades provinciales son responsables de promover
e impulsar el proceso de planeamiento para el desarrollo integral correspondiente
al ámbito de su provincia, recogiendo las prioridades propuestas en los procesos
de planeación de desarrollo local de carácter distrital.
 Promover, apoyar y ejecutar proyectos de inversión y servicios públicos
municipales que presenten, objetivamente, externalidades o economías de escala
de ámbito provincial; para cuyo efecto, suscriben los convenios pertinentes con
las respectivas municipalidades distritales.
 Promover, permanentemente la coordinación estratégica de los planes integrales
de desarrollo distrital. Los planes referidos a la organización del espacio físico y
uso del suelo que emitan las municipalidades distritales deberán sujetarse a los
planes y las normas municipales provinciales generales sobre la materia.
5. COMUNICACIÓN DE DESVIACIÓN DE CUMPLIENTO
Las Desviaciones u observaciones preliminares que se encuentren en la

ejecución de la Auditoria se comunicarán a los responsables” en el período
auditado, a fin de que formulen sus aclaraciones y/o comentarios con el
sustento documentario pertinente, los que serán motivo de evaluación y
considerados por parte del equipo de Auditoria en el presente Informe.
6. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

Los resultados de la auditoría se plasmarán en los informes respectivos los cuales
serán remitidos al titular de la Municipalidad Provincial de Huaraz, a efectos que
éstos implementen las recomendaciones, de modo que puedan mejorar su gestión.
7. PERSONAL Y ESPECIALISTAS
La comisión auditora estará constituida por el siguiente personal:
Nombre Cargo Correos electrónicos horas

Yunca Peña Celina Jefe de Comisión. [email protected] 320
Chinchay Collazos Marilú Encargada de [email protected] 320
Auditoría.
Mejía Rosa Ricky Equipo Auditor. [email protected] 320
Rosas Cadillo Omar Ingeniero de Sistemas [email protected] 320
TOTAL HORAS/HOMBRE 1600
8. PRESUPUESTOS DE TIEMPO
Para el logro de los objetivos de la auditoría se proyecta el uso de 120 días
distribuidos de la siguiente manera:
EMISIÓN
REDACCION DE
PLANEAMIENTO TRAB DE CAMPO DEL
INFORME
INFORME
DEL AL DEL AL DEL AL
23/04/19 15/06/201 20/06/2019 27/07/2019 30/07/2019 03/08/2019 15/08/2019
9
9. COSTO DE LA AUDITORÍA
CARGO APELLIDOS Y COSTO Nº REMUNERA TOTAL

NOMBRES H/H H/H CIONES COSTO
H/H
Jefe de Yunca Peña Celina 40 648 25920 25920

Comisión
Encargado de Chinchay Collazos 35 648 22680 22680
Auditoría Marilú
Equipo Auditor Mejía Rosas Ricky 35 648 22680 22680
Ingeniero de Rosas Cadillo 30 440 13200 13200
Sistemas Omar
1088 84480 84480
TOTAL
10. PROGRAMA DE AUDITORÍA
“AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA OFICINA DE INFORMÁTICA DE
LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ”
HECHO REF
PROCEDIMIENTOS FECHA
POR P/T
OBJETIVO GENERAL
Determinar y verificar el cumplimiento de las 23/04/2019

disposiciones legales y administrativas sobre la CYP/MPH Apéndice 01
gestión de las Tecnologías de Información y
Comunicación (TIC) en la Municipalidad
Provincial de Huaraz.
23/04/2019
PROCEDIMIENTOS GENERALES: CYP/MPH Apéndice 2
1. Presentarse y acreditarse ante el titular de la
entidad y solicite y que se brinde las facilidades
del caso para la inmediata instalación en la
29/04/2019
Municipalidad Provincial de Huaraz. CYP/MPH
Apéndice 3
2. Sostener una reunión de coordinación con los

jefes de las diferentes áreas, a efecto de tomar
conocimiento general de las funciones y
actividades que desempeñan en la
15/05/2019
Municipalidad Provincial de Huaraz. Apéndice 4
CYP/MPH
3. Solicitar la siguiente documentación:
3.1.Directivas, lineamientos y normas internas
que regulan las actividades desempeñadas
por la Municipalidad Provincial de Huaraz.
CA/MPH Apéndice 5 18/05/2019
3.2.La lista, su función y responsabilidad de los
trabajadores, los manuales de organización y
función (MOF), políticas internas y el
25/05/2019
reglamento de organización y función CYP/MPH Apendice 6
(ROF)
3.3.Contrato (licencia de funcionamiento y
garantías) y comprobantes de pago (factura)
de adquisición de software del sistema de
CYP/MPH Apendice 7 28/05/2019
base de datos.
4. Informar los hallazgos a los participantes en las
deficiencias detectadas, a efecto de que alcancen
las aclaraciones del caso en el área auditada.
5. Evaluar las aclaraciones alcanzadas y
procederemos a la elaboración del Informe
correspondiente.
HECHO REF
POR P/T
OBJETIVO ESPECÍFICO 1
23/04/2019
Verificar el proceso de contratación e implementación Apéndice 8
de servicio de internet a través de fibra óptica se
aplicaron la normatividad vigente y las cláusulas del
contrato en la Municipalidad Provincial de Huaraz.
PROCEDIMIENTOS:
1. Solicite y verifique la documentación de la Apéndice 8
25/04/2019
contratación, contrato N.° 010-2017-MPH-CG,
Otorgamiento de la Buena Pro, Orden de
Compra y/o servicio, Comprobante de Pago,
Acta de Conformidad de la contratación.
2. Solicite y verifique el requerimiento y la cedula
Apéndice 7 28/04/2019
de cotización del servicio de internet a través de
fibra óptica en la entidad.
3. Verifique y compare las cláusulas del contrato
N.° 010-2017-MPH-CG con el acta de
conformidad, de la contratación del servicio de
Apéndice 8
internet a través de Fibra Óptica. 30/04/2019
4. Verifique la documentación de la empresa EMD
NEGOCIACIONES S.R.L. ganador de la buena
pro para brindar el servicio de internet a través
de Fibra Óptica. Apéndice 11 15/05/2019
HECHO REF
POR P/T
OBJETIVO ESPECIFÍCO 02:
Determinar el cumplimiento y evaluación del Plan
Operativo Informático 2018 de la Municipalidad
PROCEDIMIENTOS
01/06/2019
1. Solicite el Plan Operativo Informático de la
Municipalidad Provincial de Huaraz para verificar la Apéndice n° 13
implementación.
12/06/2019
2. Verifique el cumplimiento del Plan Operativo
Informático con relación al manejo de los Proyectos
Apéndice 13 y 15
Informáticos establecidos.
30/06/2019
3. Compruebe si los Proyectos establecidos en el POI se
han realizado de acuerdo a los requerimientos técnicos
Apéndice 14 y 15
de la Municipalidad Provincial de Huaraz.
4. Evalúe la gestión y el empleo de los recursos
informáticos de acuerdo a lo establecido en el POI
OBJETIVO ESPECÍFICO 3
Evaluar el cumplimiento del Plan Estratégico de
Tecnologías de Información (PETI) de la Municipalidad
PROCEDIMIENTOS
1. Constate los instrumentos de gestión elaborados y apéndice 16
apéndice 19
publicados en el portal de transparencia.
2. Verifique las funciones y responsabilidades
apéndice 17
establecidas para el personal de informática.
3. Realice una entrevista y verifique sus instrumentos
Apéndice
de gestión informático en físico con el personal
18
encargado de implementar el Plan Estratégico de las
Tecnologías de Información (PETI).
4. Indagar con los responsables de organizar y
sistematizar la información obligada a publicar en el
portal de transparencia bajo administración del jefe de
la OGEI.
5. consultar referente a la petición de información para
el portal de transparencia. Apéndice 20

Auditoria de Cumplimiento A La MPHZ - 2019

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Auditoria de Cumplimiento A La MPHZ - 2019

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UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTÚNEZ

INFORME DE AUDITORÍA N° 001-2019-4-

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CURSO: AUDITORIA DE SISTEMAS

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Disco Duro: 1 Midline de 500GB

- Servidor HP, Modelo: HP PROLIANT ML350

Procesador: Intel Xeon 2.5GHz

Memoria RAM: 1Memoria DDR2 8Gb.

Disco Duro: 2 discos de 146Gb bigfoot

- Servidor HP, Modelo: IBM, M: X226

Procesador: 4 cores, 3.2Ghz

Memoria RAM: 4gb RAM,

Disco Duro: 1 disco sas de 146Gb.

Procesador: Intel Xeones 2630