GLOBAL AUDITORES Y CONSULTORES S.A.

S Referenciación: MP-01-01
Proceso. Planeación Versión: 000
Título: Memorando de Planeación Fecha de versión: 17 de Noviembre
de 2020

MEMORANDO DE PLANEACIÓN

Empresa Auditada Cooperativa de la Guajira Confiamos

NIT 890754234
Periodo Auditado Enero 2018 a enero 2019
La modalidad de contratación será la de prestación de
servicios profesionales, Teniendo en cuenta lo establecido
Condición Contractual en los estatutos, la revisoría fiscal podrá ser removida en
cualquier tiempo por decisión de la Asamblea General de
Delegados.

1. Termino de Referencia

El presente documento se desarrollará con el objetivo de

obtener los conocimientos e información necesaria como
datos generales, jurídicos, financieros, económicos,
estratégicos, políticas, legales, administrativos y
Introducción estatutarios de la empresa a la cual se le realiza el
respectivo proceso de auditoría, teniendo esta información
como base de estudio para formular primeramente una
planeación y luego colocar en práctica el trabajo de
auditoria dentro de todas las áreas de la empresa.

2. COMPRENSIÓN DEL AMBIENTE

2.1 INFORMACIÓN GENERAL DE LA SOCIEDAD
NATURALEZA JURÍDICA persona jurídica asociativa de derecho
privado sin ánimo de lucro.
CLASE DE SOCIEDAD de responsabilidad limitada
MATRÍCULA MERCANTIL N 1105

CONSTITUCIÓN del 1 de Julio de mil novecientos ochenta y

seis (1986). Expedida por DANCOOP; que
actualmente se denomina, COOPERATIVA
DE LA GUAJIRA CONFIAMOS.
VIGENCIA: 2040 DURACIÓN: La duración de
CONFIAMOS es indefinida. No obstante
puede disolverse, liquidarse en el momento
en que llegare a presentarse circunstancias o
hechos que lo hagan necesario, en cuyo caso
se procederá de acuerdo con la Ley y los
 presentes Estatutos.
OBJETO SOCIAL Es el ejercicio de la actividad de ahorro y
crédito especializado con actividad
financiera.
ACTIVIDAD COMERCIAL ofrecer servicios o productos de ahorro y
crédito como: PRODUCTOS DE AHORRO
Confidiario Es una cuenta de ahorros que le
permite al asociado consignar y retirar en
efectivo o cheque obteniendo rentabilidad,
seguridad, amplia cobertura y disponibilidad
inmediata de su dinero.
Confiahorro: Es una cuenta de ahorros que
le permite a las empresas del sector solidario
consignar y retirar en efectivo o cheque
obteniendo rentabilidad, seguridad, amplia
cobertura y
disponibilidad inmediata de su dinero.
Confiniños: Cuenta de Ahorros diseñada
para niños entre los 0 y 13 años, la cual les
permite
aprender a manejar su dinero y el valor que
este tiene para su futuro
Ahorro contractual: Es una modalidad de
ahorro mensual a un tiempo determinado que
le permite asegurar su ahorro para alcanzar
sus propósitos.
Certificado de depósitos a término
Certificado de depósitos a término fijo
emitidos por la cooperativa a nombre de los
asociados que colocan recursos a un plazo
determinado y una tasa fija determinada en
función a dicho plazo.

PRODUCTOS DE CREDITO
Crédito consumo
Son operaciones otorgadas a personas
naturales asociadas, cuyo objeto la compra de
suministros,
libre inversión, avances de prima, salud,
educación y cualquier necesidad.
Crédito comercial: Destinados a entidades
jurídicas asociadas a la cooperativa para
fortalecimiento de sus actividades solidarias.
Crédito vivienda Destinado a la compra de
vivienda nueva o usada, construcción,
remodelación, compra de lotes, liberación de
 hipotecas.
Microcrédito: Es la alternativa perfecta para
negociantes, emprendedores y visionarios
que
requieran financiar la ampliación o
renovación de su negocio, mediante la
compra de activos fijos o capital de trabajo.
DOMICILIO PRINCIPAL Municipio de Riohacha, Departamento de La
Guajira, República de Colombia.
las notificaciones judiciales se deberán
DOMICILIO DE presentar en el mismo lugar de su domicilio
NOTIFICACIONE principal, en el municipio de Riohacha, la
S JUDICIALES guajira, República de Colombia.
SUCURSALES en otros Municipios del País, en Maicao y
Barrancas.
TELÉFONO 7271810 – 7748627 - 7748627
FAX (5) 2275696
PAGINA WEB www.confiamos.com.co
CORREO [email protected]
ELECTRÓNICO
PERTENENCIA A grupo económico solidario
UN GRUPO
ECONÓMICO
NÚMERO DE 24
EMPLEADOS

2.2 INFORMACIÓN BÁSICA

La cooperativa de La Guajira CONFIAMOS, nace

de reformar legalmente la cooperativa de ahorro
y crédito de los funcionarios de, “COOFSENA
LTDA”. Reformándola en una empresa abierta al
público. En este sentido, el 1 de julio de 1986 en
la ciudad de Riohacha y mediante personería
jurídica N° 1105 expedida por el DANCOOP se
reconoce la vida jurídica de la cooperativa de
ahorro y crédito de los funcionarios del SENA,
posteriormente para el 9 de abril de 1996 y por
mandato de la Asamblea General de Asociados, se
decide reformar legalmente a COOFSENA,
conformando una entidad asociativa con vinculo
abierto y sin ánimo de lucro, cambiando de razón
social, la cual hoy se conoce como “Cooperativa
de La Guajira Confiamos “, convirtiéndose en una
empresa eficiente y productiva comprometida con
 el bienestar integral del asociado, sus familias, la
comunidad guajira y sus empleados. El Sena abrió
RESEÑA HISTÓRICA sus puertas en 1984 en Riohacha y dos años
después con la iniciativa del señor Luis Martínez
Figueroa, Isidro Martínez y Juan Abreu,
motivaron a 45 funcionarios de los 90 que
laboraban en el Sena, dándole vida a la
cooperativa Coofsena para fomentar la cultura de
ahorro y la solidaridad, ya que muchos de los
fundadores tenían conocimientos sobre el sector
solidario y trabajaban con comunidades. Muy a
pesar de que para aquellos años Juriscoop era la
única cooperativa asequible en el departamento,
hoy Confiamos con menos años en el sector es una
cooperativa sólida con casi 6000 mil asociados.
ASOCIADOS 8000
El CAPITAL social de la Cooperativa está
constituido por.

a) Los Aportes Sociales Individuales y

amortizados.
COMPOSICIÓN ACCIONARIA O b) Los fondos y reservas de carácter
CAPITAL SOCIAL permanente.
c) Los auxilios y donaciones que reciba la
Cooperativa de sus asociados o de terceros
con destino al incremento patrimonial

2.3 PLANEACIÓN ESTRATÉGICA DEL ENTE REVISADO.

Generar condiciones que contribuyan a

mejorar la calidad de vida de nuestros
asociados y sus familias, mediante la
MISIÓN prestación de servicios solidarios
especializados de ahorro y crédito,
generando valor solidario.

VISIÓN Al 2020 seremos reconocidos como la más

sólida cooperativa especializada en ahorro
y Crédito de La Guajira, a partir de una
óptima cobertura de servicios y acciones
solidarias para nuestra base social y la
región.
1. Membrecía abierta y voluntaria
2. Control democrático de los miembros
3. Participación económica de los
PRINCIPIOS CORPORATIVOS miembros
 4. Autonomía e independencia
5. Educación, formación e información
6. Cooperación entre cooperativas
7. Compromiso con la comunidad
- Ayuda mutua
- Responsabilidad
- Democracia
- Igualdad
VALORES CORPORATIVOS - Equidad
- Solidaridad
Creemos en los valores éticos de
honestidad, transparencia, responsabilidad
social y
preocupación por los demás.

Mantenernos en la vanguardia en la
actividad de ahorro y crédito especializado
para diversificar la gama de productos y
servicios, de tal forma que nos permita
mejorar los procesos y operar de manera
eficiente, en beneficio de todos nuestros
clientes proporcionándoles soluciones
OBJETIVOS GLOBALES integrales de gran valor, e innovadoras en
todos los lugares donde operamos.
Enfocarnos en los intereses comunes en los
principios de solidaridad, esfuerzo propio y
ayuda mutua, con el propósito de satisfacer
necesidades individuales y del grupo
familiar de nuestra Base Social
contribuyendo a mejorar su calidad de
vida.

2.4 MARCO LEGAL: CONFIAMOS se rige por la legislación Cooperativa, las normas
que regulan la actividad financiera de naturaleza Cooperativa vigentes en Colombia; las
disposiciones emanadas de las autoridades competentes, por los presentes Estatutos, por los
reglamentos internos aprobados por los órganos de Administración, control y las normas de
derecho común que les son aplicables por su condición de persona jurídica.

2.5 CIRCUNSTANCIAS ECONÓMICAS Y TENDENCIAS DEL NEGOCIO

Sector cooperativo
El cooperativismo es un sistema económico y social, basado en la libertad, la igualdad, la
participación y la solidaridad.
La cooperación es un sistema práctico de armonizar los intereses humanos recibiendo
ayuda y colaboración de los demás y ofreciéndola en reprocidad.
El cooperativismo es el resultado de un largo proceso histórico en el cual el hombre ha
demostrado su espíritu asociativo y solidario, generando diversas formas de organización
social y económica que teniendo como base la cooperación, persiguen la realización de la
justicia y la igualdad a través de la acción economía y la promoción humana.

2.6 POLÍTICAS Y PRÁCTICAS FINANCIERAS.

Estado de Situación Financiera

Estado de Resultado
Estado de Cambio en el Patrimonio
ESTADOS FINANCIEROS Estado de Flujos de Efectivos
Notas a los Estados Financieros
Información Financiera preparada acorde a
la NIIF para PYMES y los lineamientos de
la Superintendencia de Economía Solidaria
FECHA DE CORTE DE LOS ESTADOS Anual al 31 de diciembre.
FINANCIEROS
Las principales razones financieras se
clasifican de la siguiente forma:
Indicadores de Liquidez (Razón corriente,
capital de trabajo, Prueba acida).
Indicadores de Endeudamiento
(Endeudamiento a corto y largo plazo,
endeudamiento total) Indicadores de
PRINCIPALES INDICADORES Actividades (Rotación de cartera, rotación
de activos fijos, rotación de activos
operacionales, rotación de proveedores)
Indicadores de Rendimiento (margen bruto
de utilidad, rendimiento del patrimonio,
margen operativo, rendimiento del
patrimonio, rendimiento del activo total).

2.7 PRINCIPALES PROVEEDORES:

RAZÓN SOCIAL Y/O NOMBRES Y Rotru

APELLIDOS COMPLETOS
NIT 900277530-2
DOMICILIO PRINCIPAL Cl. 3 # 6 – 21, Riohacha la guajira

RAZÓN SOCIAL Y/O NOMBRES Y Inube S.A.S

APELLIDOS COMPLETOS
NIT 890662343-4
DOMICILIO PRINCIPAL Ac. 32 #15 - 42, Bogotá

RAZÓN SOCIAL Y/O NOMBRES Y

APELLIDOS COMPLETOS
NIT
DOMICILIO PRINCIPAL

2.8 AREA SIGNIFICATIVA DE LA ORGANIZACIÓN:

En esta área es donde se determina quien

debe trabajar en la organización, por medio
de un reclutamiento y selección de
ÁREA DE RECURSOS HUMANOS personal, actividades del personal a
desarrollar, así mismo orientándolo y
diseñándolo un cargo el cual se evaluará de
forma examinada. Igualmente realizan la
respectiva remuneración, beneficios y
servicios.
Es el área de operación donde se efectúa la
ÁREA COMERCIAL actividad de ofrecer productos de ahorros y
créditos.
En esta área es donde se ingresan todas las
transacciones realizada diariamente,
ÁREA DE CONTABILIDAD también se encuentran el libro diario y
mayor de contabilidad para realizar los
respectivos estados financieros.

2.9 ORGANIGRAMA

ESTRUCTURA
ORGANICA

PERFILES La Asamblea General de Asociados podrá ser sustituida por

la Asamblea General de Delegados, en consideración a. el
elevado número de asociados, por estar domiciliados en
diferentes Municipios, cuando resultare
desproporcionadamente onerosa en consideración a los
recursos de la Cooperativa y cuando se estime conveniente
por el Consejo de Administración. En este evento, la
Asamblea General de Delegados estará constituida por
delegados de los asociados hábiles en el número que será
fijado por el Consejo de Administración, en la
reglamentación que se realice para tal efecto. Los delegados
serán elegidos para periodos de dos (2) años, pudiendo ser
reelegidos para los periodos siguientes.
JUNTA DE VIGILANCIA
Para ser nominado y elegido miembro de la Junta de
Vigilancia se requiere.
- Ser delegado hábil de la Cooperativa, con no menos
de dos (2) años de Vinculación a la misma.
- Ser asociado mayor de 18 años o representante de
entidad jurídica asociada a la Cooperativa.
- Tener conocimiento y práctica en asuntos sociales,
técnicos administrativos, contables, financieros y legales.
- Haber recibido por lo menos 40 horas de educación
administrativa, contable y financiera sobre cooperativismo de
entidades reconocidas por el Consejo de Administración y
haber asistido a dos (2) Asambleas Generales Ordinarias
consecutivas.
- Tener conocimientos suficientes de los estatutos y
reglamentos de la Cooperativa.
- No haber sido sancionado por otras organizaciones de
economía solidaria.

REVISOR FISCAL
La Cooperativa tendrá un Revisor Fiscal con su respectivo
suplente quienes
Deberán además del título en contaduría pública,
debidamente registrado en la junta central de contadores,
acreditarán formación académica en el campo de la revisoría
fiscal; la cual podrá homologarse con tres (3) años de
experiencia como revisor fiscal en cualquier tipo de
organizaciones; así como experiencia mínima de dos (2)
años como revisor fiscal en organizaciones del sector
solidario, tanto para el principal como para el suplente.
EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Para ser nominado y elegido miembro del Consejo de
Administración se requieren las siguientes
condiciones.
- Ser delegado hábil con no menos de dos (2) años de
afiliación.
- Ser asociado mayor de 18 años o representante
jurídico asociado a la Cooperativa.
- Haber recibido por lo menos cuarenta (40) horas de
educación Cooperativa. Honorabilidad y corrección,
particularmente en el manejo de fondos y de
bienes y en el
 - cumplimiento de compromisos personales o que le
hayan sido confiados.
- Acreditar conocimientos y experiencia en temas
relacionados con la actividad financiera, tales
- como contabilidad básica, análisis financiero,
legislación cooperativa y solidaria, deberes y
- responsabilidades de los administradores, régimen de
inhabilidades e incompatibilidades y demás
- temas afines.
- No haber sido sancionado por la Cooperativa en el
desempeño de las funciones, ni como asociado, ni
haber sido declarado dimitente del Consejo de
Administración o de la Junta de Vigilancia durante
los dos (2) años inmediatamente anteriores a la fecha
de su designación.
- No haber sido sancionado por otras organizaciones de
economía solidaria.
- No ser miembro directivo de una entidad similar.

GERENTE

Para ser nombrado Gerente debe cumplir con los siguientes

requisitos.
- Condición de honorabilidad y corrección
particularmente en el manejo de fondos y bienes de
entidades de derecho privado y público
- Condiciones de aptitud e idoneidad, principalmente
en los aspectos relacionados con el objeto social y
económico.
- Ser profesional con título universitario en ciencias
económicas o administrativas y demostrar
experiencia no menor a dos (2) años en el manejo
administrativo o financiero.
- No haber sido condenado penalmente, excepto por
delitos políticos y culposos y/o sancionado
disciplinaria o administrativamente, como tampoco
haber sido declarado responsable fiscalmente.
- Acreditar como mínimo 120 horas de educación
cooperativa al momento de su postulación.

FUNCIONES LA ASAMBLEA GENERAL.

La Asamblea ejercerá las siguientes funciones.
 Establecer las políticas y directrices generales de
CONFIAMOS para el cumplimiento del objeto
social.
 Reformar los Estatutos.
  Examinar los informes de los órganos de
Administración y Vigilancia.
 Aprobar o improbar los estados financieros de cada
ejercicio anual.
 Determinar los excedentes del ejercicio económico
conforme a lo previsto en la Ley y los presentes
Estatutos.
 Fijar aportes extraordinarios.
 Elegir los miembros del Consejo de Administración y
de la Junta de Vigilancia, y a sus suplentes numéricos
de entre delegados o asociados hábiles.
 Elegir el Revisor Fiscal y su Suplente y fijar su
remuneración.
 Aprobar el orden del día a tratar y su propio
reglamento de funcionamiento.
 Elegir de su seno el presidente y vicepresidente que
presidirá. El secretario de ésta será el mismo de la
Cooperativa y/o el del Consejo de Administración.
 Conocer de las responsabilidades de los miembros de
los órganos de Administración, Vigilancia y Control
y tomar las medidas correctivas si a ello hubiese
lugar.
 Dirimir los conflictos que surjan entre los órganos de
Administración, Vigilancia y Control.
 Decidir sobre la función o incorporación, disolución
y liquidación de la Cooperativa.
 Las demás funciones que le correspondan como
suprema autoridad de CONFIAMOS las que señalen
los Estatutos, las Leyes vigentes y los principios
universales del cooperativismo.

JUNTA DE VIGILANCIA
Son funciones de la Junta de Vigilancia.
 Velar porque los actos de los órganos de
Administración se ajusten a las prescripciones
legales, estatutarias y reglamentarias y en especial a
los principios cooperativos.
 Informar a los órganos de Administración, al Revisor
Fiscal y a las entidades competentes, sobre las
irregularidades que existan en el funcionamiento de la
Cooperativa y presentar recomendaciones sobre las
medidas que en su concepto deben adoptarse.
 Conocer los reclamos que presenten los asociados en
relación con la prestación de servicios, trasmitirlos y
solicitar los correctivos por el conducto regular y con
la debida oportunidad.
 Hacer llamados de atención a los asociados cuando
incumplan los deberes consagrados en la Ley, los
Estatutos y los reglamentos.
 Solicitar la aplicación de sanciones a los asociados
cuando haya lugar a ello y velar porque el órgano
competente se ajuste al procedimiento establecido
para el efecto.
 Verificar la lista de asociados hábiles e inhábiles para
participar en las Asambleas.
 Rendir informes sobre sus actividades a la Asamblea
General.
