Geovany Arevalo Contabilidad Basica
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• Existen gastos incurridos en renta e intereses, así como los ingresos devengados al cierre de abril.
• Se registró un inventario de almacenes de productos químicos y se calculó al cierre del mes el valor de estos por
$59,000.00. Se realizó un inventario de materiales de oficina registrando un valor de $ 6,800
Ajuste 1
El 22 de abril, GRAFO, S.A. recibió un anticipo por los servicios que se prestarán en los siguientes 2 meses, a partir de esa
fecha. Al día 30 de abril se han prestado servicios por 8 días y debe registrarse el ingreso correspondiente. Se afectaron las
siguientes cuentas:
Ajuste 2
Al día primero de abril GRAFO, S.A., pagó por adelantado la renta de tres meses, puesto que al final de abril se ejerció el
primer mes. Debe reconocerse el gasto correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:
Ajuste 3
El 10 de abril GRAFO, S.A. recibió un préstamo bancario, por lo cual se deben reconocer los intereses generados al final de
mes, mediante el ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:
Ajuste 4
Los saldos antes de ajustes de la cuenta Materiales de oficina son de $8,000.00. Al llevar a cabo el recuento físico, arrojó una
existencia de $6,800.00. Debe registrarse el ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:
Ajuste 5
Similar al ajuste anterior, debe registrarse un ajuste a la cuenta de Productos químicos, dado que antes de dicho ajuste arrojó
un saldo de $ 60,000.00, y posterior al recuento de inventario se obtuvo un valor por $59,000.00. Se afectaron las siguientes
cuentas:
Ajuste 6
Ajuste 7
GRAFO, S.A
Movimientos al 30 de abril de 2017
Número Cuenta Movimientos
lOMoARcPSD|5077400
Debe Haber
1012-3 Bancos $ 75,000.00
1032-1 Clientes $ 102,000.00
1042-1 Material de oficina $ 8,000.00
1043-2 Productos quimicos $ 60,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipado $ 55,000.00
1072-4 Equipo de transporte $ 240,000.00
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00
2012-1 Proveedores $ 60,000.00
2012-3 Acreedores diversos $ 160,000.00
2012-4 Intereses a pagar
2032-1 ISR por pagar $ 11,000.00
2042-1 Anticipo de clientes $ 35,000.00
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $ 42,000.00
3012-1 Capital social $ 287,000.00
3032-1 Dividendos $ 9,000.00
4012-2 Ingresos por servicios $ 150,000.00
5022-4 Gastos por publicidad $ 19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina
5032-3 Gastos por renta
5032-4 Gastos por servicios $ 3,000.00
5042-1 Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
5042-2 Gastos por intereses
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales $ 745,000.00 $ 745,000.00
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GRAFO, S.A
Balanza de comprobación con Saldos ajustados 30 de
abril de 2017
Númer o Saldos ajustados
Cuenta
Debe Haber
1012-3 Bancos $ 75,000.00
1032-1 Clientes $ 102,000.00
1042-1 Materiales de oficina $ 6,800.00
1043-2 Productos quimicos $ 59,000.00
lOMoARcPSD|5077400
GRAFO, S.A
Estado de Resultados
30 de abril de 2017
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