Como Elaborar Un Flujo de Caja en Excel

Como elaborar un Flujo de Caja en Excel
He preparado un vídeo especial donde te comparto como Elaborar un Flujo de Caja en

Excel paso a paso
Pero si a un no has visto las Generalidades del Flujo de Caja, tan solo pulsa clic aquí.
Pasos para elaborar un Flujo de Caja en Excel
En el artículo
anterior pudimos ver las Generalidades del Flujo de Caja, como su concepto, su
importancia y su estructura.
Ya lo viste? Si a un no has visto el artículo anterior, tan solo pulsa clic aquí.
Una vez termines de ver el artículo anterior, regresa nuevamente aquí para continuar
con el tema de hoy.
Hoy vamos a crear paso a paso el Formato de Flujo de Caja, para que tengas una idea
de como crearla y personalizarla de acuerdo a tus necesidades.
Antes de entrar en la estructuración del Flujo de Caja, quiero hacer mención de que
existen varios tipos de Flujo de Caja:
1. En función del colectivo al que pertenece

En esta clasificación, comúnmente utilizada en el mundo empresarial, se distingue
entre:
Primero - Flujos de Caja del Proyecto de Inversión (o de la empresa)
También denominados flujos netos de caja o flujos de caja libre, son los flujos de caja
que se obtienen a partir de las actividades operativas, una vez que se han satisfecho
las necesidades de inversión, y por tanto, pertenecen a los inversores que han
aportado recursos financieros a la empresa.
Segundo - El Flujo de Caja disponibles para el servicio de la deuda
A los flujos netos de caja se le suman los recursos procedentes de las ampliaciones de
capital, de entidades de crédito o terceros que conceden nuevos préstamos o créditos,
los ingresos financieros, y se le suman o restan, según corresponda, otras partidas del
balance que no se hayan tenido en cuenta previamente.
Tercero - Flujos de Caja del Capital
Son los flujos de caja que corresponden a los accionistas, y que se podrían utilizar para
la distribución de dividendos a los mismos como retribución por su participación en el
capital social de la empresa.
2. Según la Normativa Contable

Primero - Flujos de Efectivo de las actividades de explotación
Se parte del resultado del ejercicio antes de impuestos, y se realizan una serie de
ajustes con el objetivo de eliminar los gastos e ingresos que no suponen variación en el
efectivo.
Segundo - El Flujo de Efectivo de las actividades de inversión
Se incluyen los pagos relacionados con la realización de inversiones en activos no

corrientes (inmovilizado intangible, material, inversiones inmobiliarias o financieras), y
los cobros relativos a su venta o amortización al vencimiento.
Tercero - Flujos de Efectivo de las actividades de financiación
Se consideran los cobros relativos a la venta de títulos valores emitidos por la empresa.
Esto es un resumen de forma rápida, para que tengas una idea de los tipos de Flujo de
Caja.
Ahora vamos a comenzar con el Diseño del Flujo de Caja:
Diseñando la Estructura de Flujo de Caja en

Excel
Para comenzar seleccionamos desde la Celda A1: K1 y le aplicamos el comando
Combinar y Centrar, seguidamente escribimos el Nombre del Negocio.
Seleccionamos desde la Celda A3:K3 y le aplicamos Combinar y Centrar,

seguidamente escribimos Año 2014.
Ahora, seleccionamos desde la Celda A5:K5 y le aplicamos combinar y centrar,

seguidamente escribimos FLUJO DE CAJA MENSUAL, también le aplicamos Bordes
Externos.
Diseñando el cuadro para el Flujo de Caja

Ahora, en la Celda A6 escribimos MESES y le aplicamos un ancho de Columna de 231
pixeles.
Dentro de la Celda B6 escribimos ENERO y le aplicamos un ancho de Columna de 90

Pixeles.
En la Celda C6 escribimos FEBRERO y le aplicamos un ancho de Columna de 90

Pixeles.
Seguidamente en la Celda D6 escribimos MARZO y le aplicamos un ancho de Columna

de 90 Pixeles.
Seleccionamos la Celda E6 y escribimos ABRIL y le aplicamos un ancho de Columna

de 90 Pixeles.
Ahora, en la Celda F6 escribimos MAYO y le aplicamos un ancho de Columna de 90

Pixeles.
Dentro de la Celda G6 escribimos JUNIO y le aplicamos un ancho de Columna de 90
Pixeles.
Seguidamente, en la Celda H6 escribimos JULIO y le aplicamos un ancho de Columna

de 90 Pixeles.
Seleccionamos la Celda I6 y escribimos AGOSTO y le aplicamos un ancho de Columna

de 90 Pixeles.
Nos ubicamos en la Celda J6 y escribimos SEPTIEMBRE y le aplicamos un ancho de

Columna de 102 Pixeles.
En la Celda K6 escribimos RESUMEN GRAFICO y le aplicamos un ancho de Columna

de 135 Pixeles.
Seleccionamos desde la A6:K6 y le aplicamos el comando centrar contenido, negrilla y

un color de Relleno Blanco, Fondo 1, Oscuro 15% y por ultimo le aplicamos Bordes
Externos.
Ahora, en la Celda A8 escribimos RESUMEN DE EFECTIVO y le aplicamos negrilla.
Dentro de la Celda A9 escribimos Saldo Inicial, seguidamente seleccionamos desde la

A8:K9 y le aplicamos Bordes Externos.
Seguidamente, En la Celda A11, escribimos DETALLE DE INGRESOS y le aplicamos

Negrilla.
En la Celda A12 escribimos Ventas en Efectivo, en la Celda A13 escribimos cobranza

de cuentas de crédito, en la Celda A14 escribimos Créditos/otros ingresos en Efectivo,
en la Celda A15 escribimos Total Ingresos Recibidos y le aplicamos negrilla.
Diseñando la estructura de Flujo de Caja - Parte

2
Seleccionamos desde la A11:K11 y le aplicamos Bordes Externos, seguidamente
seleccionamos los siguientes Rangos:
De la A12: A15 y le aplicamos Bordes Externos.
Y de la B12:B15 y le aplicamos Bordes Externos.

Y estos mismos lo aplicamos hasta llegar a la K12:15.
Muy bien, ahora nos ubicamos en la Celda A17 y escribimos DETALLE DE EGRESOS
y le aplicamos Negrilla.
Ahora, seleccionamos la Celda A18 y escribimos Compra de Mercaderías, en la Celda

A19 escribimos Salarios, en la celda A20 escribimos Consumo de Energía, en la Celda
A21 escribimos Impuestos, en la Celda A22 escribimos Amortización y en la Celda A23
escribimos Total Egresos o Efectivos Pagados más negrilla.
Seleccionamos desde la A17:K17 y le aplicamos Bordes Externos, seguidamente

seleccionamos los siguientes rangos:
A18:A23 y le aplicamos Bordes Externos, repetimos estos mismos pasos hasta llegar a
la K18:K23.
En la Celda A25 escribimos FLUJO DE CAJA ECONOMICO y le aplicamos Negrilla.

Seleccionamos desde la A25:K25 y le aplicamos todos los Bordes.
Nos ubicamos en la Celda A27 y escribimos DETALLES FINANCIEROS y le aplicamos

negrilla.
Continuamos diseñando el cuadro de Flujo de

Caja
En la Celda A28 escribimos Pagos de Intereses, en la Celda A29 escribimos Pagos de
Préstamos Bancarios, en la Celda A30 escribimos Pagos de Dividendos, en la Celda
A31 escribimos Pagos de Acciones, En la Celda A32 escribimos Total Pagos
Financieros y le aplicamos Negrilla.
Seleccionamos desde la Celda A27:K27 y le aplicamos Bordes Externos, seguidamente

seleccionamos los Rangos:
A28:A32 y le aplicamos Negrilla, aplicamos estos mismos pasos a las siguientes

columnas hasta llegar a K28:K32.
En la A34 escribimos FLUJO DE CAJA FINANCIERO y le aplicamos Negrilla.

Seleccionamos desde la A34:K34 y aplicamos Todos los Bordes.
Para concluir con el diseño, nos ubicamos en la Celda A7 y lo seleccionamos hasta la
A8 le aplicamos Inmovilizar Panales desde la Pestaña VISTA.
Muy bien, hasta aquí con el Diseño del Flujo de Caja, ahora vamos a Formular toda la
Estructura. Comencemos:
Formulando la Estructura del Flujo de caja en

Excel
Primeramente vamos a aplicar estilo millares a todas los Celdas Necesarias.
Para eso seleccionamos desde la B9:J34 y le aplicamos estilo millares.
Seguidamente, nos ubicamos en la Celda C9 y escribimos la Formula =B34.
Seleccionamos desde la C9:J9 y le aplicamos el comando rellenar hacia la Derecha.
Ahora, seleccionamos la Celda B15 y escribimos la siguiente Formula

=SUMA(B12:B14).
En seguida, seleccionamos desde la B15:J15 y le aplicamos el comando rellenar hacia

la Derecha.
Nos ubicamos en la Celda B23 y escribimos la siguiente Formula =SUMA(B18:B22).
Seleccionamos desde la B23:J23 y le aplicamos el comando rellenar hacia la Derecha.
Ahora, Nos ubicamos en la Celda B25 y escribimos la siguiente Formula =B9+B15-B23.
Dentro de la celda B32 escribimos la siguiente Formula =SUMA(B28:B31).

Nubicamos en la Celda B34 y escribimos la siguiente Formula =B25-B32.

Seleccionamos desde la B34:J34 y le aplicamos el Comando Rellenar hacia la
Derecha.
Muy bien, hemos terminado de Formular, ahora vamos a agregar Mini Gráficos, para
que nos ayude a crear un Resumen de cada movimiento y el total de Cada Rubro.
Agregando Mini Graficos al Flujo de Caja en
Excel
Nos ubicamos en la Celda K9 y ahora vamos a insertar un Mini Gráfico, para eso nos
ubicamos en la Pestaña Insertar => Grupo Mini Gráficos y pulsamos clic sobre el
comando columna.
Se presenta una ventana, dentro del primer cuadro de Texto que dice Rango de Datos
escribimos B9:J9 y pulsamos aceptar.
En el m,enú DISEÑO, nos ubicamos en el grupo mostrar y activamos las opciones

Punto Negativo, Punto Bajo y Punto Alto.
Nos ubicamos en la Celda K12 y le aplicamos Mini Gráficos, pero en esta ocasión
seleccionamos el comando Línea, se presenta la ventana y en el primer cuadro de texto
que dice Rango de Datos, escribimos B12:J12 y pulsamos aceptar. En la Pestaña
DISEÑO, nos ubicamos en el grupo mostrar y activamos marcadores con un Check.
Ahora seleccionamos desde la K12:K14 y le aplicamos Rellenar hacia abajo. Con esto
las celdas Rellenadas también contendrán Mini Gráficos.
En la Celda K15 le aplicamos Mini Gráficos de tipo Columna, ya sabes cómo hacerlo.
Para las demás Filas con datos, aplica el mismo modelo de Gráficos hasta la Última
Fila con Datos.
Te dejo una imagen para que veas como debe quedar:

Para que nos muestres los Gráficos, el cuadro debe tener Datos, tal a cómo puedes ver
en la imagen.
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Pasos para elaborar un Flujo de Caja en Excel

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1. En función del colectivo al que pertenece

Primero - Flujos de Caja del Proyecto de Inversión (o de la empresa)

Segundo - El Flujo de Caja disponibles para el servicio de la deuda

Tercero - Flujos de Caja del Capital

2. Según la Normativa Contable

Segundo - El Flujo de Efectivo de las actividades de inversión

Se incluyen los pagos relacionados con la realización de inversiones en activos no

Tercero - Flujos de Efectivo de las actividades de financiación

Ahora vamos a comenzar con el Diseño del Flujo de Caja:

Diseñando la Estructura de Flujo de Caja en

Seleccionamos desde la Celda A3:K3 y le aplicamos Combinar y Centrar,

Ahora, seleccionamos desde la Celda A5:K5 y le aplicamos combinar y centrar,

Diseñando el cuadro para el Flujo de Caja

Dentro de la Celda B6 escribimos ENERO y le aplicamos un ancho de Columna de 90

En la Celda C6 escribimos FEBRERO y le aplicamos un ancho de Columna de 90

Seguidamente en la Celda D6 escribimos MARZO y le aplicamos un ancho de Columna

Seleccionamos la Celda E6 y escribimos ABRIL y le aplicamos un ancho de Columna

Ahora, en la Celda F6 escribimos MAYO y le aplicamos un ancho de Columna de 90

Seguidamente, en la Celda H6 escribimos JULIO y le aplicamos un ancho de Columna

Seleccionamos la Celda I6 y escribimos AGOSTO y le aplicamos un ancho de Columna

Nos ubicamos en la Celda J6 y escribimos SEPTIEMBRE y le aplicamos un ancho de

En la Celda K6 escribimos RESUMEN GRAFICO y le aplicamos un ancho de Columna

Seleccionamos desde la A6:K6 y le aplicamos el comando centrar contenido, negrilla y

Ahora, en la Celda A8 escribimos RESUMEN DE EFECTIVO y le aplicamos negrilla.

Dentro de la Celda A9 escribimos Saldo Inicial, seguidamente seleccionamos desde la

Seguidamente, En la Celda A11, escribimos DETALLE DE INGRESOS y le aplicamos

En la Celda A12 escribimos Ventas en Efectivo, en la Celda A13 escribimos cobranza

Diseñando la estructura de Flujo de Caja - Parte

De la A12: A15 y le aplicamos Bordes Externos.

Y de la B12:B15 y le aplicamos Bordes Externos.

Ahora, seleccionamos la Celda A18 y escribimos Compra de Mercaderías, en la Celda

Seleccionamos desde la A17:K17 y le aplicamos Bordes Externos, seguidamente

En la Celda A25 escribimos FLUJO DE CAJA ECONOMICO y le aplicamos Negrilla.

Nos ubicamos en la Celda A27 y escribimos DETALLES FINANCIEROS y le aplicamos

Continuamos diseñando el cuadro de Flujo de

Seleccionamos desde la Celda A27:K27 y le aplicamos Bordes Externos, seguidamente

A28:A32 y le aplicamos Negrilla, aplicamos estos mismos pasos a las siguientes

En la A34 escribimos FLUJO DE CAJA FINANCIERO y le aplicamos Negrilla.

Formulando la Estructura del Flujo de caja en

Para eso seleccionamos desde la B9:J34 y le aplicamos estilo millares.

Seguidamente, nos ubicamos en la Celda C9 y escribimos la Formula =B34.

Seleccionamos desde la C9:J9 y le aplicamos el comando rellenar hacia la Derecha.

Ahora, seleccionamos la Celda B15 y escribimos la siguiente Formula

En seguida, seleccionamos desde la B15:J15 y le aplicamos el comando rellenar hacia

Nos ubicamos en la Celda B23 y escribimos la siguiente Formula =SUMA(B18:B22).

Seleccionamos desde la B23:J23 y le aplicamos el comando rellenar hacia la Derecha.

Ahora, Nos ubicamos en la Celda B25 y escribimos la siguiente Formula =B9+B15-B23.

Seleccionamos desde la B25:J25 y le aplicamos el comando rellenar hacia la Derecha.

Dentro de la celda B32 escribimos la siguiente Formula =SUMA(B28:B31).

Nubicamos en la Celda B34 y escribimos la siguiente Formula =B25-B32.

En el m,enú DISEÑO, nos ubicamos en el grupo mostrar y activamos las opciones

Te dejo una imagen para que veas como debe quedar:

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