INSTITUCION EDUCATIVA NUESTRA SEÑORA DEL PILAR

TECNICO COMERCIAL Contra jornada 10º. Asignatura: CONTABILIDAD II

TEMA: COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 3
Unidad no. 3 Curso: 11- 01 Docente: Nancy Duarte B.
Guía No. Julio de 2021 Estudiante: AUDREY BELTRAN
Tiempo: 4 horas

Nombre del Estudiante: AUDREY JOHANA BELTRAN AVELLANEDA 11-01 26/07/21

ACTIVIDAD PRACTICA No. 4

Con el fin de visualizar globalmente el proceso de CICLO CONTABLE, se

presenta el ejercicio práctico de la empresa Distribuidora Electro mercantil
Ltda., con Nit. 800.009.005-4, es una empresa de responsabilidad limitada,
perteneciente al Régimen Común, con objeto social de compra y venta de
electrodomésticos; que desarrolla las siguientes transacciones comerciales
durante el mes de abril de 2021
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TECNICO COMERCIAL Contra jornada 10º. Asignatura: CONTABILIDAD II

TEMA: COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 3
Unidad no. 3 Curso: 11- 01 Docente: Nancy Duarte B.
Guía No. Julio de 2021 Estudiante: AUDREY BELTRAN
Tiempo: 4 horas

Comprobante de contabilidad No. 03: Semana del 12 al 16 de abril de 2021

1.
10.04____ Se compran 10 neveras referencia 101520 al contado a AlKomprar
Ltda., empresa de Régimen Común, a $600.000 cada una, según factura No. 010
con IVA de 19%, retención en la fuente de 2.5%, reteica de 5x1.000, comprobante
de pago No. 07, cheque No 124 del Banco de Bogota.

Procedimiento matemático

10 x 600.000= 6.000.000
IVA: 6.000.000x19/100= 1.140.000
Retención: 6.000.000x2.5/100= 150.000
Reteica: 6.000.000x5/1000=30.000

6.000.000+1.140.000=7.140.000- 150.000 – 30.000= 6.960.000 valor del cheque

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

1435 MERCANCIAS NO 6.000.000
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
143505 Electrodomésticos neveras 6.000.000
2408 IVA POR PAGAR 1.140.000
240810 Iva descontable 1.140.000
1110 BANCOS 6.960.000
11100501 Banco de Bogotá 6.960.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 150.000
236540 Compras 150.000
2368 RETEICA 30.000
236840 Compras 30.000
Sumas iguales 7.140.000 7.140.000
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Unidad no. 3 Curso: 11- 01 Docente: Nancy Duarte B.
Guía No. Julio de 2021 Estudiante: AUDREY BELTRAN
Tiempo: 4 horas

2.
11.04.____ Se compran a crédito 10 lavadoras referencia 1530 a Almacenes Electro hogar
Ltda., régimen común cada una a $700.000, según factura No. 3540, con IVA de 19%,
retención en la fuente de 2.5% y reteica de 5x1.000

Procedimiento matemático

10x700.000= $7.000.000
IVA 7.000.000X19/100= $1.330.000
Retención 7.000.000x2.5/100= 175.000
Reteica 7.000.000x5/1000= 35.000

7.000.000+1.330.000= $8.330.000 – 175.000 -35000= $8.120.000 valor del

crédito

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

1435 MERCANCIAS NO 7.000.000
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
143505 Electrodomésticos neveras 7.000.000
2408 IVA POR PAGAR 1.330.000
240810 Iva descontable 1.330.000
2205 NACIONALES 8.120.000
220501 Almacenes Electro Hogar 8.120.000
Ltda.
2365 RETENCION EN LA FUENTE 175.000
236540 Compras 175.000
2368 RETEICA 35.000
236840 Compras 35.000
Sumas iguales $8.330.000 $8.330.000
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Tiempo: 4 horas

3.
12.04.____ Se venden 2 lavadoras referencia 101530, al contado, a la señora Gloria
Amparo de Villamil, factura No. 001 y Juan Sebastián Valderrama, factura No. 002;
personas naturales, a $1.200.000 cada una, con IVA de 19% y recibos de caja No. 03 y

Procedimiento Matemático

2x 1.200.0000 $ 2.400.000
IVA 2.400.000X19/100= 456.000

2.400.000+456.000= $ 2.856.000 valor que se recibe por la venta de contado

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

1105 CAJA 2.856.000
110505 Caja general 2.856.000
2408 IVA POR PAGAR 456.000
240805 Iva generado 456.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR 2.400.000
Y POR MENOR
413536 Electrodomésticos 2.400.000
Sumas iguales 2.856.000 2.856.000

4.
13.04.___ Se consigna en el Banco de Bogotá $3.400.000, según recibo de consignación

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

1110 BANCOS 3.400.000
11100501 Banco de Bogotá 3.400.000
1105 CAJA 3.400.000
110505 Caja General 3.400.000
Sumas iguales 3.400.000 3.400.000
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Tiempo: 4 horas

5.
13.04.___ Se consigna en el Bancolombia $2.000.000, según recibo de consignación

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

1110 BANCOS 2.000.000
11100502 Bancolombia 2.000.000
1105 CAJA 2.000.000
110505 Caja general 2.000.000
Sumas iguales 2.000.000 2.000.000

6.
13.04.___ Se venden tres (3) neveras a crédito a Almacenes Home Center, según factura
No. 003, a $950.000 cada una, con IVA 19%, retención en la fuente de 2.5%, reteica de
5x1.000

Procedimiento Matemático

3 x 950.000= $2.850.000
IVA 2.850.000x19/100 = 541.500
Retención 2.850.000 x 2.5/100= 71.250
Reteica 2.850.000x5/1000= 14.250

2.850.000+541.500= 3.391.500 – 71.250 -14.250= 3.306.000 valor de la deuda

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

1305 CLIENTES 3.306.000
13050501 Almacenes Home Center 3.306.000
1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS 85.500
135515 Retención en la fuente 71.250
135518 Reteica 14.250
2408 IVA POR PAGAR 541.500
240805 Iva generado 541.500
4135 COMERCIO AL POR MAYOR 2.850.000
Y MENOR
413536 Electrodomésticos 2.850.000
Sumas iguales $ 3.391.500 $ 3.391.500
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7.
13.04.____El Almacén Home Center, abona $1.000.000 a la factura No. 003,
recibo de caja No. 005

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

1105 CAJA 1.000.000
110505 Caja general 1.000.000
1305 CLIENTES 1.000.000
13050501 Almacén Home Center 1.000.000
Sumas iguales $1.000.000 $1.000.000

8.
13.04.____ Se consigna en el Bancolombia $1.000.000, según recibo de consignación

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

1110 BANCOS 1.000.000
11100502 Bancolombia 1.000.000
1105 CAJA 1.000.000
110505 Caja general 1.000.000
Sumas iguales $1.000.000 $ 1.000.000

9.
15.04.____ La empresa abona $1.500.000 a la factura No. 3540 de Almacenes
Electrohogar Ltda., comprobante de pago No 08 y cheque No. 814 del Bancolombia

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

2205 NACIONALES 1.500.000
220501 Almacenes Electrohogar Ltda. 1.500.000
1110 BANCOS 1.500.000
11100502 Bancolombia 1.500.000
Sumas iguales $1.500.000 $1.500.000

10.
15.04.____ La empresa abona $800.000 a la factura No. 0900 de Maderables Ltda.,
según comprobante No. 09 y cheque No. 815 del Bancolombia
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Tiempo: 4 horas

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

2205 NACIONALES 800.000
220501 Maderables Ltda 800.000
1110 BANCOS 800.000
11100502 Bancolombia 800.000
Sumas iguales $800.000 $800.000

11.
REGISTRO DE COSTO DE VENTAS por producto

PRODUCTO VALOR COMPRA VALOR VENTA UTILIDAD

Lavadoras $700.000 $1.200.000 $500.000
Neveras $600.000 $950.000 $350.000

En compra de mercancías 1435

1. 6.000.000
2. 7.000.000
un valor de $13.000.000

En ventas de mercancías

6135 COSTOS DE VENTAS

2 lavadoras (700.000) = 1.400.000
3 neveras (600.000) = 1.800.000
3.200.000

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

6135 COMERCIO AL POR MAYOR 3.200.000
Y MENOR (Costo)
613536 Venta de electrodomésticos
Costos de ventas fac 001 002 1.400.000
pago de contado lavadoras
Costos de ventas fac 003 1.800.000
crédito neveras
1435 MERCANCIAS NO 3.200.000
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
143536 Electrométricos (costos) 3.200.000
Sumas iguales 3.200.000 3.200.000
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TEMA: COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 3
Unidad no. 3 Curso: 11- 01 Docente: Nancy Duarte B.
Guía No. Julio de 2021 Estudiante: AUDREY BELTRAN
Tiempo: 4 horas