Universidad Rafael Landivar

Carrera: Contaduría Pública y Auditoria

Séptimo Ciclo

Curso: Legislación Tributaria

Docente: Lic. Juan Ignacio Mérida

Tema

Defraudación Tributaria

Nombre: Esmeralda Yanira Funez

Carne: 3210-13-17132

Soloma 19 de febrero de 2018

Desmantelan red de defraudadores (Caso la línea)

Una red dedicada a la defraudación aduanera, dirigida supuestamente por Juan Carlos Monzón,
secretario privado de la vicepresidenta Roxana Baldetti, fue desarticulada ayer tras una
investigación de un año de la Comisión Internacional contra la Impunidad en Guatemala (Cicig) y
el Ministerio Público (MP).

Álvaro Omar Franco Chacón, jefe de la SAT; Javier Ortiz Arriaga, alias Teniente Jerez,
y Carlos Muñoz, exjefe de la SAT, aún estaban anoche en las carceleras de la Torre de
Tribunales.
La banda era integrada también por Álvaro Omar Franco Chacón, jefe de la
Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), y el extitular de esa institución
Carlos Enrique Muñoz Roldán, capturados durante allanamientos. Monzón está fuera del
país desde el lunes y no pudo ser detenido.

Otras 17 personas fueron aprehendidas, incluido Francisco Javier Ortiz, alias Teniente
Jerez, quien estuvo ligado a la red del fallecido Alfredo Moreno. La estructura era
controlada por funcionarios y particulares, y según las pesquisas, existía un grupo de
importadores con contactos con de tramitadores aduaneros que les facilitaban pagar menos
impuestos.

Los productos que ingresaban en forma ilícita provenían de Asia y entre ellos
sobresalían los textiles.

En conferencia de prensa, Iván Velásquez, jefe de la Cicig; Mauricio López Bonilla,

ministro de Gobernación; Óscar Shaad, jefe de la Fiscalía Especial contra la Impunidad;
Luis Arturo Archila, fiscal general en funciones, y Carlos Ruiz, secretario privado del
Ministerio Público, proporcionaron los detalles.

Forma de operar
De acuerdo con las pesquisas, la estructura de corrupción en el sistema aduanero era
llamada La Línea.
 El nombre surgió porque a través de un número de teléfono la banda operaba a lo
interno y externo de la SAT, y al momento en que algún importador quería pagar menos
impuestos, tenía que llamar a un teléfono para empezar la negociación ilícita.

Esa estructura tenía todo un andamiaje de control en cargos claves de la SAT, desde
mandos altos y medios hasta vistas de aduanas, los cuales tenían roles bien definidos para
operar y defraudar al Estado en la salida de mercadería del recinto aduanal, previo pago de
los dueños de los contenedores.

Durante la investigación, de mayo del 2014 a febrero del 2015, pasaron al menos 500
contenedores, lo que indica un elevado poder de ingresos para la citada estructura criminal.

“Los vistas y funcionarios respondían jerárquicamente ante miembros de la estructura

externa, los que instruían para que identificaran a determinadas personas para que
cumplieran con los objetivos de la organización criminal”, expresó el comisionado.

La estructura se organizó para obtener ganancias ilícitas al controlar las aduanas de

Puerto Quetzal, Santo Tomás y la Aduana Central.

La modalidad delictiva utilizada ofrecía al importador un método para cancelar

impuestos menores de los debidos a cambio de pago, lo que perjudicaba al erario.

Otras detenciones

Entre los capturados figura Ortiz Arriaga, alias Teniente Jerez, quien integró la red
criminal de Moreno.

En una de las escuchas telefónicas, Ortiz Arriaga afirma que tiene experiencia de 18 años
en defraudación, la cual aporta a la red.

Llevan cajas, las cuales son usadas para repartirse las ganancias.
  Otro de los aprehendidos es Salvador Eduardo González Álvarez, quien coordinaba el
grupo junto con Monzón.
Monzón no fue detenido porque desde el lunes recién pasado salió del país, refirió el MP,
por lo que coordinan con el Ministerio de Gobernación para solicitar su orden de captura
internacional.

El enlace entre ambos grupos era Geovani Marroquín Navas, también capturado. Los
integrantes de la banda se reunían en la Boutique Emilio, en la zona 10, para repartirse las
ganancias y discutir sobre sus negocios. En algunas de las casas allanadas se encontró
dinero en efectivo, que sumó Q5 millones, además de US$75 mil. El MP explicó que un
integrante de la banda podía recibir hasta Q2.3 millones, ya que en promedio cobraban
entre Q20 mil y Q100 mil por cada contenedor, según el caso.

Prueba científica: Para desarticular esa estructura se interceptaron más de 66 mil llamadas
telefónicas, más de seis mil comunicaciones electrónicas y se necesitaron más de cuatro
meses de análisis e interpretación de la información recolectada, así como el cotejo y
análisis de documentos por parte de expertos financieros.

Velásquez resaltó que esta investigación está sustentada especialmente en prueba

científica y documental, y no en prueba testimonial.

“Es importante reforzar la Unidad de Métodos Especiales del MP, para contribuir más al
desmantelamiento de estructuras criminales”, aseguró el jefe de la Cicig.

Javier Ortiz Arriaga se encuentra con miembros de la banda.

 La Fiscalía destacó que en dos años la SAT no había presentado ninguna denuncia
relacionada con defraudación en aduanas.
Influencias: La investigación determinó que Monzón utilizó información privilegiada y sus
influencias para que Franco Chacón fuera nombrado jefe de la SAT a cambio de que
continuara en la organización.

En otra cita, Javier Ortiz Arriaga llega a la Boutique Emilio.

 

Los capturados por este caso serán escuchados hoy en primera declaración en el Juzgado
Octavo Penal y pernoctaron en las carceleras de la Torre de Tribunales.

ANALISIS:
El análisis sobre este caso es que todo el dinero que era para el pueblo ellos se lo repartían,
un gran fraude que cometieron estas personas, el pueblo que confió en ese gobierno nos
vimos con decepción en la forma que cometieron los hechos ilícitos, pero más en la forma
que operaban, los millones que se robaron hubieran servido para muchos proyectos del
país, como infraestructuras, escuelas, hospitales entre otros.
Las personas involucradas enfrentaran una larga condena en la cárcel por el fraude
cometido porque solo vieron su beneficio y no del pueblo.

SAT suma 34 empresas intervenidas por defraudación fiscal

Dos días después de la captura de ocho personas por el caso El Bodegón, firma que proveyó al
Estado de granos básicos ingresados al país de contrabando, la Superintendencia de Administración
Tributaria (SAT) intervino esa empresa, con orden judicial, como medida precautoria, por el delito
de defraudación tributaria.

Por Rosa María Bolaños

30 de septiembre de 2016 a las 08:56h

 La importadora El Bodegón fue intervenida ayer.

Con esta acción se eleva a 34 el número de empresas de diferentes sectores productivos

intervenidas por la SAT durante el 2016, con orden de juez y por adeudos tributarios de
diferente índole. La intervención es una medida cautelar que permite tomar control de la
caja y el embargo de créditos fiscales y cuentas bancarias hasta recuperar el monto evadido,
incluyendo multas e intereses, explicó el intendente jurídico de la SAT, Adrián Zapata.
En la información proporcionada por esa institución se incluyen 10 casos de intervención
por aspectos penales y que conllevan la comisión de un delito, como defraudación
tributaria, aduanera, contrabando y otros.

Caso El Bodegón

Esta semana fueron capturadas ocho personas por el caso El Bodegón, entre ellas el
exministro de Agricultura Elmer López Rodríguez y el representante legal de la empresa,
Nery Dubón Arita.

Según las autoridades, en el 2014 el Estado, por medio del Ministerio de Agricultura,
compró a esa empresa, sin licitación, granos básicos por Q741.4 millones, amparado en el
estado de Calamidad decretado debido a la canícula prolongada.

Se descubrió que el producto proveniente de México ingresó de contrabando. Este se

distribuiría por medio de cupones a familias, en el Plan Hambre Cero.

En el caso está involucrado Juan Carlos Monzón, ex secretario privado de la ex

vicepresidenta Roxana Baldetti, quien fue mencionado por el exministro como el
funcionario que lo presionaba en busca de negocios.

Además, hay 24 casos por juicios de cobros económico-coactivos que no implican

delitos, explicó Zapata.

Estos casos “son procesos que han tenido una ruta administrativa o que se ha discutido
un ajuste pendiente, y fruto de esa decisión final pasa a un juicio de cobro económico
coactivo”, agregó el funcionario de la SAT.

Sin embargo, expuso que en muchos de los casos que se llevan a lo penal no hay un
proceso administrativo previo, porque si en el transcurso del que se está efectuando se
detecta que el contribuyente cometió un acto anómalo, como un delito de facturas falsas,
por ejemplo, solo entonces se llega a la parte penal.

A la fecha, cuatro empresas, con casos penales, ya pagaron sus adeudos, por lo que
aparecen como intervención no vigente, entre estas Aceros de Guatemala, S. A., Hotel
Camino Real, S. A., Agropecuaria Bellamar Tiquisate, S. A., y Multiperfiles, S. A. Las
restantes 30 aún mantienen vigentes las intervenciones.

Según datos a agosto brindados por el intendente de Recaudación, Abel Cruz, la SAT ha
recuperado Q1 mil 600 millones por vía judicial y Q800 millones por correcciones
voluntarias o atención a llamados que se hacen a los contribuyentes.

Tres más, el jueves

Solo ayer se efectuaron tres intervenciones con orden de juez.La empresa

Importadora, Empacadora y Comercializadora El Bodegón, S. A., fue una de ellas, a
la cual trabajadores de la SAT llegaron ayer por la tarde, indicó Zapata.

La medida precautoria en este caso se efectuó con el propósito de salvaguardar los

intereses del Estado, tomando en cuenta el caso sobre delitos aduaneros por contrabando de
granos básicos que se divulgó esta semana, explicó el funcionario.

El Ministerio Público informó esta semana que las personas implicadas en la

investigación del caso Bodegón defraudaron al Estado unos Q88 millones al evadir
impuestos de importación de productos provenientes de México. Agregaron que la firma
compró facturas anómalas a 78 proveedores con quienes no sostuvo relación comercial.

El monto defraudado podría aumentar porque, según Zapata, “es evidente que hay un
tema de presunción de defraudación tributaria, por lo que la SAT investigará cómo se dio el
manejo del débito y crédito fiscal (del impuesto al valor agregado) de esas facturas”.

Las otras dos intervenciones ejecutadas ayer fueron la de Bero de Guatemala, S. A., y
Servicios Internacionales y Bodegas, S. A. (Sertinsa), por defraudación tributaria
denunciada, para los períodos fiscales del 2007 al 2011, informó la SAT.

Bero de Guatemala fue notificada en junio pasado, pero la intervención no se ejecutó en

ese momento porque existía una de un juzgado civil, por otro hecho.
ANALISIS

Hoy en día aún se siguen dando los casos de evasión de impuestos que las empresas por no
pagar sus impuestos respectivos le roban al estado no pagando los que realmente es,
también al no pagar en las aduanas la mercadería que se traslada al país, los casos por
emitir documentos falsos también son fraudes que tienen sus consecuencias ver a personas
importantes como magistrados, abogados, funcionarios entre otros cometiendo estos hechos
ilícitos en el país, que cada vez ponen en mas pobreza al país y el pueblo está en dilema ya
que los servicios que se cubren están en el abandono. Guatemala necesita un cambio radical
y no permitir más fraudes.

SAT interviene Empresa Aroma, S.A. y le embarga bienes por adeudo de Q10.8 millones

La SAT intervino este lunes la empresa Aroma, S.A., por autorización del Juzgado Quinto de
Primera Instancia Penal por los delitos de Defraudación Tributaria y Casos Especiales de

Defraudación Tributaria.

Por Rosa María Bol

Abogados de la SAT llevan a cabo la intervención de la Aroma, S. A., los atienden
representantes de la empresa.

El monto defraudado fue de Q3 millones 382 mil 165.14 los cuales sumando las multas e
intereses a la fecha llegan a Q10 millones 881 mil 889.92, según datos del Ministerio
Público (MP).

Una auditoría realizada por la SAT en el 2007 estableció que la compañía presentó
documentos sobre compras efectuadas a empresas proveedoras cuyo representante legal era
Norman Fernando Tejeda Velásquez, indicó la administración tributaria mientras que el MP
añadió que Las inconsistencias detectadas fueron con tres proveedores de la firma entre los
cuales figura como representante legal el señor Tejeda Velásquez añadió el MP.
La Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) informó que además el juzgado
decretó como medidas precautorias como el embargo de dos bienes inmuebles, ocho
vehículos automotores, arraigo de la representante legal de dicha empresa y embargo de las
cuentas bancarias.

La representante de la empresa es Stephania Barquin Galván, añadió el MP en su cuenta de

Twitter...

En un boletín emitido este lunes ese ente informó que la intendencia de Asuntos Jurídicos
solicitó al juzgado, en marzo de 2017, la reapertura de la investigación.

Hoy 10/04/2017 la SAT ejecutó la intervención de la empresa Aroma, S.A., por

autorización del Juzgado Quinto de Primera Instancia Penal

11:36 - 10 abr. 2017

La medida se debe a que encontraron nuevas circunstancias que ameritaban continuar con
la investigación; ya que dicho proceso penal había sido desestimado en noviembre de 2012,
se agregó.

La SAT explicó en su comunicación que la empresa registró en la Declaración Jurada

Anual y Recibo de Pago de Impuesto Sobre la Renta del 2007 dichos comprobantes como
consumo de materia prima. Tejeda indicó posteriormente que realmente no existió la venta
de insumos y que por emitir facturas falsas recibió una comisión.

Durante la auditoría la SAT estableció que la transacción correspondía a la venta de

facturas, por lo que nunca ingresó esa mercadería a las bodegas de Aroma, S.A.

Según datos en diversas páginas de internet, la empresa se dedica a proveer fragancias para
la industria jabonera y cosmetiquera en general y se ubica en la zona 12 capitalina.
ANALISIS

El análisis sobre este caso es que esta empresa cometieron un gran fraude al no pagar los
impuestos respectivos y también a la hora de vender facturas es un delito penado por la ley,
la evasión de impuestos es un tema que sigue hoy en día, la SAT debería investigar bien
todas las empresas y revisar que todo esté en orden y cumplan con lo que la ley establece,
para evitar estas situaciones que se presentan y ponen en riesgo al país y de ser así que se
les sea juzgado con el procedimiento respectivo.