INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO PUBLICO

“PEDRO P. DIAZ”
Programa de Estudios de Contabilidad

Asignatura: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

MONOGRAFIA No 01: OPERACIONES POR EJECUCION DE

GASTOS
Registrar las operaciones por Gastos corrientes que la entidad pública “X” ha ejecutado,
empleando todas las cuentas contables PCG, según las diversas fases que corresponden, y
considerando lo detallado en el respectivo presupuesto para determinar los fondos según
las fuentes de financiamiento, según detalle:
1. Durante el periodo fiscal 2021, se han reportado la salida de bienes mantenidos
como saldo inicial desde el almacén (según formatos de Pedidos de comprobante
de salidas-PECOSA) entregados a las diferentes areas de la entidad conforme
requerimientos para ser destinados al funcionamiento de la misma, según
detalle:

Vestuario, accesorios y prendas diversas en almacén 3,850.00

Calzado para el personal no administrativo en almacén 2,640.00
Suministros de Combustible para vehículos 3,650.00
Suministro de lubricantes y grasas para vehículos 1,540.00
Papelería, útiles y materiales de oficina 2,490.00
Suministros de aseo, limpieza y tocador 1,845.00
Suministros de cocina, comedor y cafetería 1,160.00
Suministros de electricidad, iluminación y electrónica 745.00
Repuestos para vehículos 715.00
Suministros de Medicamentos 580.00
Materiales e instrumental médico, quirúrgico y de laboratorio 1,980.00
Libros, textos y otros materiales impresos 1,005.00
Suministros para el mantenimiento de edificios y estructuras 660.00
Suministros para el mantenimiento de vehículos 450.00
Suministros para el mantenimiento de mobiliario 710.00
Alimentos para programas sociales 2,460.00
Medicamentos para asistencia social 2,980.00

2. Durante el periodo fiscal 2021, se han realizado las compras de bienes destinados
al funcionamiento de la entidad, conforme requerimientos, según detalle:
Compra de vestuario, accesorios y prendas diversas para personal 21,870.00
Compra de Calzado para personal no administrativo 8,930.00
Compra de combustibles y carburantes para vehículos 118,620.00
Compra de Lubricantes, grasas y afines para vehículos 35,350.00
Compra de Repuestos y accesorios para máquinas de oficina 18,640.00
 Compra de papelería en general, útiles y materiales de oficina 116,325.00
Compra de materiales de aseo, limpieza y cocina 4,120.00
Compra de materiales de cocina, de comedor y cafetería 5,690.00
Compra de materiales de Electricidad, iluminación y electrónica 3,770.00
Compra de repuestos y accesorios de vehículos 28,540.00
Compra de repuestos y accesorios de seguridad 13,380.00
Compra de Enseres para los locales de la entidad. 7,630.00
Compra de Vacunas destinadas a campañas de salud a la 3,880.00
población
Compra de Medicamentos para atención de campañas de salud a 17,650.00
la población.
Compra de otros productos de salud similares 6,850.00
Compra de libros, textos y otros materiales de enseñanza 25,330.00
Compra de material didáctico, accesorios y útiles de enseñanza 34,540.00
Compra de otros materiales diversos de enseñanza 14,250.00
Compra de suministros para mantenimiento y reparación para 81,350.00
edificios y estructuras
Compra de suministros para mantenimiento y reparación para 114,440.00
vehículos
Compra de suministros para mantenimiento y reparación para 45,710.00
mobiliarios y similares
Compra de suministros para mantenimiento y reparación para 50,060.00
maquinarias y equipos
Compra de herramientas 13,950.00
Compra de Libros, diarios, revistas y otros no educacionales. 18,660.00
Compra de símbolos, distintivos y condecoraciones 29,990.00

3. Durante el periodo fiscal 2021, se han reportado la salida de bienes adquiridos

desde el almacén (según formatos de Pedidos de comprobante de salidas-
PECOSA) entregados a las diferentes areas de la entidad conforme requerimientos
para ser destinados al funcionamiento de la misma, según detalle:
Vestuario, accesorios y prendas diversas para personal 21,870.00
Calzado para personal no administrativo 8,930.00
Combustibles y carburantes 118,620.00
Lubricantes, grasas y afines 31,250.00
Repuestos y accesorios para máquinas de oficina 14,250.00
Papelería en general, útiles y materiales de oficina 91,990.00
Materiales de aseo, limpieza y cocina 3,750.00
Materiales de cocina, de comedor y cafetería 4,825.00
Materiales de Electricidad, iluminación y electrónica 2,460.00
Repuestos y accesorios de vehículos 19,150.00
Repuestos y accesorios de seguridad 11,400.00
Enseres diversos 5,430.00
Vacunas para ser empleados en campaña de salud con la población 3,625.00
Medicamentos para ser empleados en campaña de salud 14,280.00
Otros productos de salud similares empleados en campaña de salud 4,960.00
Libros, textos y otros materiales impresos no educacionales 22,470.00
Material didáctico, accesorios y útiles de enseñanza (vacaciones 31,600.00
útiles)
Materiales diversos de enseñanza (vacaciones útiles) 10,600.00
 Suministros para mantenimiento y reparación para edificios y 72,060.00
estructuras
Suministros para mantenimiento y reparación para vehículos 99,800.00
Suministros para mantenimiento y reparación para mobiliarios y 34,810.00
similares
Suministros para mantenimiento y reparación para maquinarias y 45,630.00
equipos
Herramientas 8,700.00
Libros, diarios, revistas y otros para uso en areas administrativas 14,440.00
Símbolos, distintivos y condecoraciones 25,770.00

4. Durante el periodo fiscal 2021, se ha ejecutado los gastos por los servicios que la
entidad ha contratado y recibido, según detalle:

Gastos de Alquileres para realizar las actividades de la entidad

Alquileres de edificios y estructuras 178,000.00
Alquileres de vehículos 259,000.00
Alquileres de mobiliario y similares 98,700.00
Alquileres de otros bienes y activos 57,400.00
Gastos de Viajes para el personal de la entidad
Pasajes y gastos de transporte 39,550.00
Viáticos y asignaciones por comisión de servicio 76,450.00
Otros gastos relacionados con viajes 21,660.00
Gastos de Seguros
Seguros de vida 10,990.00
Seguros de vehículos 38,140.00
Seguro obligatorio accidentes de tránsito (SOAT) 6,870.00
Otros seguros de bienes muebles e inmuebles 27,540.00
Gastos de servicios básicos por consumos en locales de la
entidad
Servicio de energía eléctrica 16,660.00
Servicio de agua y desagüe 5,420.00
Servicio de Telefonía móvil 21,060.00
Servicio de telefonía fija 4,850.00
Servicio de internet 10,250.00
Otros Gastos ejecutados
Servicios de correos y servicios de mensajería 4,870.00
Servicios de publicidad 39,220.00
Servicios de imagen institucional 47,950.00
Servicios de difusión en el diario oficial 24,550.00
Servicio de impresiones, encuadernación y empastado 76,250.00
Servicio de embalaje y almacenaje 140.00
Transporte y traslado de carga, bienes y materiales 490.00
Gastos de servicios prestados por terceros
Servicios de limpieza e higiene 115,250.00
Servicios de seguridad y vigilancia 174,490.00
Servicios relacionados con florería, jardinería y otras actividades 41,050.00
similares
Servicio de mantenimiento y reparaciones de edificaciones, 53,200.00
oficinas y estructuras
 Gastos legales y judiciales 36,800.00
Gastos notariales. 14,900.00
Servicios de auditoria 15,400.00
Servicios de consultorías desarrolladas por personas jurídicas- 104,500.00
fondos Recursos Directamente Recaudados
Servicios de consultorías desarrolladas por personas jurídicas- 94,500.00
fondos Impuestos municipales
Servicios de investigaciones desarrolladas por personas 139,400.00
jurídicas-fondos Recursos Directamente Recaudados
Servicios de investigaciones desarrolladas por personas 137,840.00
jurídicas-fondos Impuestos Municipales
Servicios de consultorías desarrolladas por personas naturales 71,800.00
Servicios de Investigaciones desarrolladas por personas 88,500.00
naturales
Servicios de capacitación realizado por personas jurídicas 117,600.00
Servicios de capacitación realizado por personas naturales 39,200.00
Servicios de elaboración de programas informáticos 59,400.00
Servicios de procesamiento de datos 179,400.00
Servicios de soporte técnico 119,800.00
Propinas para practicantes 47,700.00
Servicios de animadoras y alfabetizadores 118,660.00
Asignación de propinas o estipendios para el cumplimiento de 179,350.00
metas social
Subvención adicional de prácticas profesionales 238,990.00
Locación de servicios realizados por personas naturales 61,450.00
relacionados al rol de la entidad
Asesorías y/o defensa civil para entidades públicas en el marco 28,500.00
de controversias contractuales nacionales e internacionales

5. Durante el periodo fiscal 2021, la entidad ha ejecutado los gastos por concepto
de servicios funerarios para el personal activo y pensionista, conforme las
obligaciones con estos como consecuencia del COVID-19, según detalle:

Adquisición de bienes para prestación funeraria 17,770.00

Gastos por servicios de prestación funeraria 11,260.00
Gastos de sepelio y luto del personal activo 18,400.00
Gastos de sepelio y luto del personal pensionista 35,550.00

6. Durante el periodo fiscal 2021, la entidad ha ejecutado los gastos por concepto
de servicios de personal CAS, según detalle:

Contrato administrativo de servicios 85,390.00

Contribuciones ESSALUD de CAS 7,685.00
Aguinaldo de CAS 1,800.00
Vacaciones truncas de CAS 7,080.00

7. Durante el periodo fiscal 2021, la entidad ha ejecutado los gastos que ha

organizado por concepto de eventos culturales, recreacionales, deportivos e
institucionales, según detalle:
 Organización y conducción de eventos deportivos 114,370.00
Organización y conducción de eventos recreacionales 175,320.00
Auspicio y patrocinio de eventos culturales y de arte 125,840.00
Organización de eventos culturales 175,660.00
Servicios de alimentación de consumo humano 44,830.00
Seminarios, talleres y similares organizados por la institución 48,760.00
Atenciones oficiales y celebraciones institucionales 59,450.00

8. Durante el periodo fiscal 2021, la entidad ha ejecutado los gastos por concepto
de atención de apoyo en programas sociales a la comunidad, según detalle:

Apoyo con Alimentos para programas sociales 197,580.00

Se solicita:
Elaborar los asientos contables respectivos empleando TODAS las cuentas del PCG
según las diferentes fases establecidas para egresos.