Guia Fase 3-Elaborar Registros Contables y Cierre Del Periodo
Guia Fase 3-Elaborar Registros Contables y Cierre Del Periodo
1. Descripción de la actividad
⎯
Comprender los objetivos y finalidad que tienen las operaciones y/o
transacciones del ciclo contable del negocio como parte integral del proceso de
generación de reportes financieros para la administración de la entidad.
⎯
Identificar las características, rubros y esquemas contables, incluidas la
presentación de los estados financieros.
2. Etapa de Desarrollo:
⎯
Desarrolla las tareas semana a semana de acuerdo a la programación
1
⎯
Adjunta la evidencia en el foro cada semana de forma individual.
⎯
Colectivamente revisan los resultados individuales y acuerdan la solución a las
tareas propuestas.
Actividades a desarrollar
⎯
Realizar semana tras semana lo trazado en la planeación de actividades para el
desarrollo del trabajo colaborativo.
⎯
El estudiante que no haya realizado las dos fases anteriores, deberá colocarse
al día en el ingreso al software SIIGO NUBE y en la parametrización del mismo
para acceder a realizar esta actividad intermedia y para ello deberá contactar al
docente quien lo orientara en el proceso.
Nota: Se sugiere que antes de ingresar todos los registros contables al software de
SIIGO nube, en el foro de trabajo colaborativo se presenten en formato en Excel para
ser revisado y aprobados por el tutor a cargo.
La empresa UNAD Practica S.A. tiene las siguientes transacciones en la semana del 1 al
10 de diciembre de 2021, por lo cual usted debe registrarlas por entrada de
comprobantes de contabilidad y utilizar los documentos adecuados, o también se sugiere
ingresar los registros por comprobantes de contabilidad para que usted pueda observar
la dinámica de la partida doble e ir verificando la exactitud de las cifras
2
Diciembre 2 Se crea fondo de caja menor para los gastos operativos por valor de
$5.000.000. Se gira el cheque 171101 para tal efecto.
La empresa UNAD Practica S.A. tiene las siguientes transacciones en la semana del 11
al 20 de diciembre de 2021, por lo cual usted debe registrarlas por comprobante contable
y utilizar los documentos correspondientes, o también se sugiere ingresar los registros
por comprobantes de contabilidad para que usted pueda observar la dinámica de la
partida doble e ir verificando la exactitud de las cifras
Recuerde que todos los ingresos de efectivo llegan a caja y todos los pagos son realizados
por cheque de la cuenta corriente.
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Diciembre 11 Se suscribe un contrato de arrendamiento con Falabella S.A NIT
900,017,447-8 de bien inmueble por 10 locales comerciales del edificio “diamante calle
14” con duración de 12 meses. El canon mensual de arrendamiento es de $50 millones
más IVA por cada local comercial.
- Falabella una vez suscrito el contrato, procede a pagar 6 meses de canon de
arrendamiento y realiza transferencia bancaria electrónica
Diciembre 20 Compra 500 unidades del “Producto Z” a $55.000 más IVA la unidad a
la empresa “Mercantil S.A.” NIT. 830.070.918- 6. Abona 50% y saldo a 30 días, Gira
cheque 171105
La empresa UNAD Practica S.A. tiene las siguientes transacciones en la semana del 21
al 30 de diciembre de 2021, por lo cual usted debe registrarlas por comprobante contable
y utilizar los documentos correspondientes, o también se sugiere ingresar los registros
por comprobantes de contabilidad para que usted pueda observar la dinámica de la
partida doble e ir verificando la exactitud de las cifras.
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Recuerde que todos los ingresos de efectivo llegan a caja y todos los pagos son realizados
por cheque de la cuenta corriente.
Diciembre 31 Gira cheque 171106 para el pago de la nómina. Identifique cada pago
por empleado (Solo es necesario acreditar la cuenta de bancos una sola vez)
⎯
Notas Crédito por Gravamen a los movimientos financieros por $450.000.
⎯
Notas Crédito por Comisiones varias de $680.000
⎯
Nota Debito por intereses de $350.000
⎯
Nota Crédito por chequera de 380.000
⎯
Nota Crédito por otros gastos bancarios de $630.000
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La empresa UNAD Practica S.A. prepara el cierre del mes y año y comienza a revisar su
balance de prueba para observar detenidamente los asientos adicionales que debe
realizar al cierre del mes y año y además de ello tiene en cuenta lo siguiente:
⎯
Consignar el 80% del saldo en caja a la cuenta corriente
⎯
Se verifica el coste de los inventarios.
⎯
Se realizan depreciaciones.
⎯
Se revisan los valores de las edificaciones y se concluye que el edificio diamante
tiene un avaluó comercial de 5.500.000.0000.
⎯
Elaborar en una hoja de cálculo de Excel los asientos contables de cierre
Conclusiones
Referencias utilizadas.
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Para el desarrollo de la actividad tenga en cuenta que:
En el entorno de Información inicial debe: consultar la bibliografía correspondiente a la
temática de la actividad que puede ser consultada por medio del Syllabus o por los
enlaces de cada unidad dispuestos en este entorno.
En el entorno de Evaluación debe: ser entregado el producto final del trabajo. (Debe
ser entregado solo por quien asume el rol de representante legal. En caso de que el
representante legal no realice su trabajo tendrá una calificación de cero y el trabajo
será entregado por el gerente).
El estudiante dentro del foro debe publicar el desarrollo de las actividades semanales.
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2. Lineamientos generales para la elaboración de las evidencias
de aprendizaje a entregar.
Registro
Semana
8
valoración y
medición de las SIIGO NUBE de
operaciones comprobantes
contables generales donde
asociadas a la Cada Si se visualiza el
adquisición de estudiante registro contable
PPE, el realizado en la
reconocimiento semana y los
del costo de documentos
adquisición, generados por el
medición inicial módulo de
y posterior de elaboración de
los activos y documentos.
operaciones de
venta de
activos fijos.
De acuerdo con Cada estudiante
la información publica en el foro
suministrada y el documento en
posterior de la Excel con la
validación solución indivi-
efectuada a dual. La solución
nivel grupal, se de la actividad
establecen los incluye el listado
registros generado en
Transacciones asociados a SIIGO NUBE de
del 21 devoluciones en Cada Si comprobantes
9 al 31 de adquisiciones y estudiante generales donde
diciembre de ventas de se visualiza el
2021 mercancías. registro contable
Adicionalmente realizado en la
se causan los semana.
registros
pertinentes a la
nómina de
empleados.
9
un cierre Excel con la
contable de solución indivi-
ejercicio, se dual. La solución
establecen los de la actividad
reconocimiento incluye el listado
de operaciones generado en
realizadas para SIIGO NUBE de
ajustar el cierre Cada Si comprobantes
contable del estudiante generales donde
año; por tanto, se visualiza el
se efectúan los registro contable
procesos realizado en la
necesarios en el semana y el
software SIIGO balance de
NUBE. prueba a diciembre
31de 2021.
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Cargo Descripción Observaciones
Encargado de Como se explica en la
presentar el guía integrada de
Representante trabajo en el actividades, todos los
Legal Entorno de estudiantes deben
Seguimiento y participar con sus
Evaluación aportes y trabajo de
Encargado de forma individual y
coordinar el semanal.
trabajo y tomar la Es importante que todos
Gerente decisión en las participen de forma
diferencias de oportuna y se postulen
criterio entre los para los cargos desde
demás integrantes el inicio del trabajo en
Encargado de grupo. Si en el desarrollo
Roles y
verificar y alertar del trabajo algún
responsabilidades
sobre las estudiante se ausenta,
para la producción
Contador diferencias de otro estudiante debe
de entregables por
criterios entre los encargarse de la labor
los estudiantes
aportes de los abandonada; quien haya
compañeros abandonado será
Encargado de sancionado con el
articular el despido y la
documento a correspondiente
Secretaria (o) calificación en el trabajo.
entregar con el
trabajo realizado Cada semana cada uno
por el grupo de los integrantes debe
entregar en el foro lo
Encargado de
solicitado según la
verificar y
programación y alterna-
consolidar los
Tesorera (o) mente estar ejecutando
aportes de
las labores solicitadas
compañeros para
según el rol escogido.
su estudio
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Para evidencias elaboradas en grupo colaborativamente, tenga en cuenta las
siguientes orientaciones
1. Todos los integrantes del grupo deben participar con sus aportes en el desarrollo
de la actividad.
3. Antes de entregar el producto solicitado deben revisar que cumpla con todos
los requerimientos que se señalaron en esta guía de actividades.
4. Solo se deben incluir como autores del producto entregado, a los integrantes
del grupo que hayan participado con aportes durante el tiempo destinado para
la actividad.
Tenga en cuenta que todos los productos escritos individuales o grupales deben
cumplir con las normas de ortografía y con las condiciones de presentación que se
hayan definido.
En cuanto al uso de referencias considere que el producto de esta actividad debe
cumplir con las normas APA
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En cualquier caso, cumpla con las normas de referenciación y evite el plagio
académico, para ello puede apoyarse revisando sus productos escritos mediante la
herramienta Turnitin que encuentra en el campus virtual.
Las sanciones académicas a las que se enfrentará el estudiante son las siguientes:
a) En los casos de fraude académico demostrado en el trabajo académico o
evaluación respectiva, la calificación que se impondrá será de cero puntos sin perjuicio
de la sanción disciplinaria correspondiente.
b) En los casos relacionados con plagio demostrado en el trabajo académico
cualquiera sea su naturaleza, la calificación que se impondrá será de cero puntos, sin
perjuicio de la sanción disciplinaria correspondiente.
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3. Formato de Rúbrica de evaluación
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Este criterio Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
representa 15 entre 2 puntos y 7 puntos
puntos del total
de 150 puntos de Nivel bajo: El documento NO presenta la estructura solicitada
la actividad en la guía de actividades.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 1 puntos
Nivel alto: Se presenta de forma correcta los registros y
Cuarto criterio de documentos contables de la semana.
evaluación: Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 13 puntos y 25 puntos
Transacciones del 1
al 10 de diciembre Nivel Medio: Se presentan los registros y documentos
de 2019) contables de la semana, pero existen deficiencias en los
mismos.
Este criterio Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
representa 25 entre 2 puntos y 12 puntos
puntos del total
de 150 puntos de Nivel bajo: NO Se presenta de forma correcta los registros y
la actividad documentos contables de la semana.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 1 puntos
Nivel alto: Se presenta de forma correcta los registros y
documentos contables de la semana.
Quinto criterio de Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
evaluación: entre 13 puntos y 25 puntos
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Nivel alto: Se presenta de forma correcta los registros y
Sexto criterio de documentos contables de la semana.
evaluación: Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 13 puntos y 25 puntos
Transacciones del
21 al 30 de Nivel Medio: Se presentan los registros y documentos
diciembre de 2019 contables de la semana, pero existen deficiencias en los
mismos.
Este criterio Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
representa 25 entre 2 puntos y 12 puntos
puntos del total
de 150 puntos de Nivel bajo: NO Se presenta de forma correcta los registros y
la actividad documentos contables de la semana.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 1 puntos
Nivel alto: Se presenta de forma correcta los registros y
documentos contables del cierre del periodo y el balance de
prueba.
Séptimo criterio Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
de evaluación: entre 5 puntos y 10 puntos
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