Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Vicerrectoría Académica y de Investigación

Curso: Laboratorio para la gestión de la información financiera
Código: 106020

Guía de actividades y rúbrica de evaluación – Fase 3

Elaborar registros contables y cierre del periodo

1. Descripción de la actividad

Tipo de actividad: En grupo colaborativo

Momento de la evaluación: Intermedio
Puntaje máximo de la actividad: 150 puntos
La actividad inicia el: domingo, 3 de La actividad finaliza el: domingo, 31 de
octubre de 2021 octubre de 2021
Con esta actividad se espera conseguir los siguientes resultados de
aprendizaje:

⎯
Comprender los objetivos y finalidad que tienen las operaciones y/o
transacciones del ciclo contable del negocio como parte integral del proceso de
generación de reportes financieros para la administración de la entidad.
⎯
Identificar las características, rubros y esquemas contables, incluidas la
presentación de los estados financieros.

La actividad consiste en:

1. Etapa de preparación: Donde el estudiante revisa la ayuda disponible para el
desarrollo del trabajo así:
⎯
Revisa la referencia bibliográfica de la temática del curso dispuesta en el Syllabus
y el entorno de conocimiento.
⎯
Entra al foro dispuesto en el entorno colaborativo, hace su presentación y escoge
el rol para la actividad. El rol debe ser diferente a la anterior actividad.
⎯
Si el estudiante no realizó la fase anterior, debe ingresar con su usuario y
contraseña a SIIGO NUBE y realizar toda la fase de parametrización.

2. Etapa de Desarrollo:
⎯
Desarrolla las tareas semana a semana de acuerdo a la programación

1
 ⎯
Adjunta la evidencia en el foro cada semana de forma individual.
⎯
Colectivamente revisan los resultados individuales y acuerdan la solución a las
tareas propuestas.

3. Etapa de Entrega de producto: Donde se revisa todo el trabajo realizado, se

consolida la información y se diseña el documento de entrega de acuerdo a los
parámetros indicados en esta guía en el aparte denominado “Productos a entregar
por el estudiante”

Actividades a desarrollar

⎯
Realizar semana tras semana lo trazado en la planeación de actividades para el
desarrollo del trabajo colaborativo.
⎯
El estudiante que no haya realizado las dos fases anteriores, deberá colocarse
al día en el ingreso al software SIIGO NUBE y en la parametrización del mismo
para acceder a realizar esta actividad intermedia y para ello deberá contactar al
docente quien lo orientara en el proceso.
Nota: Se sugiere que antes de ingresar todos los registros contables al software de
SIIGO nube, en el foro de trabajo colaborativo se presenten en formato en Excel para
ser revisado y aprobados por el tutor a cargo.

TAREAS SEMANA ACADEMICA 7

Transacciones del 1 al 10 de diciembre de 2021

La empresa UNAD Practica S.A. tiene las siguientes transacciones en la semana del 1 al
10 de diciembre de 2021, por lo cual usted debe registrarlas por entrada de
comprobantes de contabilidad y utilizar los documentos adecuados, o también se sugiere
ingresar los registros por comprobantes de contabilidad para que usted pueda observar
la dinámica de la partida doble e ir verificando la exactitud de las cifras

Diciembre 1°  Se realiza apertura de cuenta corriente No. 326-7 en el banco de

Colombia y se consigna el cheque que aporto el socio No. 1.

2
Diciembre 2  Se crea fondo de caja menor para los gastos operativos por valor de
$5.000.000. Se gira el cheque 171101 para tal efecto.

Diciembre 3  Se realizan los siguientes gastos y se hace uso de la caja menor:

- Papelería la Reciclabe LTDA NIT 900,141,271-9 por valor de $1,000,000 MAS IVA
a la tarifa general
- Se compra un Smartphone para uso de la empresa y se adquiere el plan
corporativo por $2,500,000 a “Claro SA NIT 830,053,800-4. El plan es a un (1)
año y se pagan $200,000 mensuales por el servicio. Al momento de la adquisición
se paga el teléfono y el primer mes del servicio del plan. El Smartphone se compró
en promoción y se encuentra excluido de IVA

Diciembre 7  Se paga a la empresa el “Diseñarte SAS” NIT 830,022,472-9

perteneciente al régimen simple de tributación los servicios de creación de la página web
de la compañía por $5,000,000 más IVA tarifa general

Entrega en foro: Al final de esta semana el estudiante debe adjuntar un documento en

Excel en el foro colaborativo colocando el listado generado en SIIGO de comprobantes
generales donde se visualiza el registro contable realizado en la semana y los
documentos generados por el módulo de elaboración de documentos.

TAREAS SEMANA ACADEMICA 8

Transacciones del 11 al 20 de diciembre de 2021

La empresa UNAD Practica S.A. tiene las siguientes transacciones en la semana del 11
al 20 de diciembre de 2021, por lo cual usted debe registrarlas por comprobante contable
y utilizar los documentos correspondientes, o también se sugiere ingresar los registros
por comprobantes de contabilidad para que usted pueda observar la dinámica de la
partida doble e ir verificando la exactitud de las cifras
Recuerde que todos los ingresos de efectivo llegan a caja y todos los pagos son realizados
por cheque de la cuenta corriente.

3
Diciembre 11  Se suscribe un contrato de arrendamiento con Falabella S.A NIT
900,017,447-8 de bien inmueble por 10 locales comerciales del edificio “diamante calle
14” con duración de 12 meses. El canon mensual de arrendamiento es de $50 millones
más IVA por cada local comercial.
- Falabella una vez suscrito el contrato, procede a pagar 6 meses de canon de
arrendamiento y realiza transferencia bancaria electrónica

Diciembre 13  Se realiza venta a crédito 60 días de 1.000 unidades del producto Z y

20.000 del producto F al valor de venta ya parametrizado más IVA a la tarifa general a
la empresa “La Bomba SAS” NIT 830.070.918-6.

Diciembre 18  Vende de contado a “La Alquería S.A.” NIT. 830.074.222-7 la cantidad

de 2.000 unidades del “producto Y”, 3000 unidades del “producto X” y 10.000 unidades
del “producto G”. El precio de venta unitario es el ya parametrizado en la fase anterior.

Diciembre 20  Compra 500 unidades del “Producto Z” a $55.000 más IVA la unidad a
la empresa “Mercantil S.A.” NIT. 830.070.918- 6. Abona 50% y saldo a 30 días, Gira
cheque 171105

Entrega en foro: Al final de esta semana el estudiante debe adjuntar un documento

en Excel en el foro colaborativo colocando el listado generado en SIIGO NUBE de
comprobantes generales donde se visualiza el registro contable realizado en la semana
y los documentos generados por el menú de elaboración de documentos.

TAREAS SEMANA ACADEMICA 9

Transacciones del 21 al 31 de diciembre de 2021

La empresa UNAD Practica S.A. tiene las siguientes transacciones en la semana del 21
al 30 de diciembre de 2021, por lo cual usted debe registrarlas por comprobante contable
y utilizar los documentos correspondientes, o también se sugiere ingresar los registros
por comprobantes de contabilidad para que usted pueda observar la dinámica de la
partida doble e ir verificando la exactitud de las cifras.

4
Recuerde que todos los ingresos de efectivo llegan a caja y todos los pagos son realizados
por cheque de la cuenta corriente.

Diciembre 24  La UNAD Práctica S.A. devuelve 50 unidades del producto Z de la compra

del día 20 de diciembre.

Diciembre 30  Preparar la liquidación y causación de la nómina por el mes de diciembre

de 2021. Registrar estas contabilizaciones identificando plenamente cada uno de los
empleados.

Debe identificar y registrar todo el factor prestacional (seguridad social y parafiscales).

Para la elaboración de cálculos puede apoyarse en una hoja de cálculo de Excel.
La incorporación al software de los registros debe hacerse por un comprobante de nómina
que debe crear.

Diciembre 31  Gira cheque 171106 para el pago de la nómina. Identifique cada pago
por empleado (Solo es necesario acreditar la cuenta de bancos una sola vez)

Diciembre 31  Solicita un extracto de movimiento de la cuenta corriente y al revisar

contra el libro auxiliar de bancos detecta que le faltan los siguientes movimientos:

⎯
Notas Crédito por Gravamen a los movimientos financieros por $450.000.
⎯
Notas Crédito por Comisiones varias de $680.000
⎯
Nota Debito por intereses de $350.000
⎯
Nota Crédito por chequera de 380.000
⎯
Nota Crédito por otros gastos bancarios de $630.000

Entrega en foro: Al final de esta semana el estudiante debe adjuntar un documento en

Excel en el foro colaborativo colocando el listado generado en SIIGO NUBE de
comprobantes generales donde se visualiza el registro contable realizado en la semana.

TAREAS SEMANA ACADEMICA 10

Asientos de cierre de periodo

5
La empresa UNAD Practica S.A. prepara el cierre del mes y año y comienza a revisar su
balance de prueba para observar detenidamente los asientos adicionales que debe
realizar al cierre del mes y año y además de ello tiene en cuenta lo siguiente:
⎯
Consignar el 80% del saldo en caja a la cuenta corriente
⎯
Se verifica el coste de los inventarios.
⎯
Se realizan depreciaciones.
⎯
Se revisan los valores de las edificaciones y se concluye que el edificio diamante
tiene un avaluó comercial de 5.500.000.0000.
⎯
Elaborar en una hoja de cálculo de Excel los asientos contables de cierre

Entrega en foro: Al final de esta semana el estudiante debe adjuntar un documento

en Excel en el foro colaborativo colocando el listado generado en SIIGO NUBE de
comprobantes generales donde se visualiza el registro contable realizado en la semana
y presenta el balance de Prueba generado de SIIGO NUBE.

TAREAS SEMANA ACADEMICA 11

Consolidación de trabajo e Informe a entregar

1. Consolidación de trabajo e Informe a entregar: Se realiza la unificación total de

las tareas de las anteriores semanas ya solucionadas y se realiza la presentación
conforme a lo estipulado en la guía de actividades. Así:

El representante legal debe entregar un archivo en pdf que contenga:

Portada Introducción
Objetivo general y específicos
El contenido del trabajo que debe contener:
⎯
Trabajo unificado por el grupo por la semana académica 7
⎯
Trabajo unificado por el grupo por la semana académica 8
⎯
Trabajo unificado por el grupo por la semana académica 9
⎯
Trabajo unificado por el grupo por la semana académica 10

Conclusiones
Referencias utilizadas.

6
Para el desarrollo de la actividad tenga en cuenta que:
En el entorno de Información inicial debe: consultar la bibliografía correspondiente a la
temática de la actividad que puede ser consultada por medio del Syllabus o por los
enlaces de cada unidad dispuestos en este entorno.

En el entorno de Aprendizaje debe: evidenciar el desarrollo del trabajo en curso donde

el estudiante publica sus avances semana tras semana y realiza la coevaluación de los
aportes de los demás compañeros de grupo. Finalmente se realiza el proceso de
consolidación del trabajo final a entregar de forma grupal.

En el entorno de Evaluación debe: ser entregado el producto final del trabajo. (Debe
ser entregado solo por quien asume el rol de representante legal. En caso de que el
representante legal no realice su trabajo tendrá una calificación de cero y el trabajo
será entregado por el gerente).

Evidencias de trabajo independiente:

Las evidencias de trabajo independiente para entregar son:

El estudiante dentro del foro debe publicar el desarrollo de las actividades semanales.

Evidencias de trabajo grupal:

Las evidencias de trabajo grupal a entregar son:
El representante legal debe entregar un archivo en pdf que contenga:
⎯
Portada
⎯
Introducción
⎯
Objetivo general y específicos
⎯
El contenido del trabajo (Desarrollo de las tareas realizadas en cada semana)
⎯
Conclusiones
⎯
Referencias utilizadas.

7
 2. Lineamientos generales para la elaboración de las evidencias
de aprendizaje a entregar.

Planeación de actividades para el desarrollo del trabajo colaborativo

Registro
Semana

Actividad Descripción Respon en Evidencia

de la sable Software
Actividad contable

A nivel Cada estudiante

individual cada publica en el foro
estudiante el documento en
efectúa el Excel con la
reconocimiento solución indivi-
valoración y dual. La solución
medición de las de la actividad
operaciones incluye el listado
Transacciones contables generado en
7 del 1 al 10 de asociadas a Cada SIIGO NUBE de
diciembre de Caja Menor, estudiante Si comprobantes
2021 adquisición de generales donde
compras de se visualiza el
menores registro contable
cuantías, así realizado en la
como manejo semana y los
de inversiones documentos
financieras generados por el
módulo de
elaboración de
documentos.
Conforme a los Cada estudiante
datos publica en el foro
suministrados el documento en
Transacciones por el tutor, Excel con la
8 del 11 al 21 cada estudiante solución indivi-
de diciembre a nivel dual. La solución
de 2021 individual de la actividad
efectúa el incluye el listado
reconocimiento generado en

8
 valoración y
medición de las SIIGO NUBE de
operaciones comprobantes
contables generales donde
asociadas a la Cada Si se visualiza el
adquisición de estudiante registro contable
PPE, el realizado en la
reconocimiento semana y los
del costo de documentos
adquisición, generados por el
medición inicial módulo de
y posterior de elaboración de
los activos y documentos.
operaciones de
venta de
activos fijos.
De acuerdo con Cada estudiante
la información publica en el foro
suministrada y el documento en
posterior de la Excel con la
validación solución indivi-
efectuada a dual. La solución
nivel grupal, se de la actividad
establecen los incluye el listado
registros generado en
Transacciones asociados a SIIGO NUBE de
del 21 devoluciones en Cada Si comprobantes
9 al 31 de adquisiciones y estudiante generales donde
diciembre de ventas de se visualiza el
2021 mercancías. registro contable
Adicionalmente realizado en la
se causan los semana.
registros
pertinentes a la
nómina de
empleados.

Estableciendo Cada estudiante

10 Cierre de los efectos publica en el foro
periodo considerados en el documento en

9
 un cierre Excel con la
contable de solución indivi-
ejercicio, se dual. La solución
establecen los de la actividad
reconocimiento incluye el listado
de operaciones generado en
realizadas para SIIGO NUBE de
ajustar el cierre Cada Si comprobantes
contable del estudiante generales donde
año; por tanto, se visualiza el
se efectúan los registro contable
procesos realizado en la
necesarios en el semana y el
software SIIGO balance de
NUBE. prueba a diciembre
31de 2021.

Conforme a los Documento en

resultados PDF entregado
expuestos y en el entorno de
unificados por Evaluación y
los compañeros Seguimiento
del aula virtual, completo de
Consolida- se procede a Represen- No tareas solicitadas
ción de realizar la tante legal en el documento
11 trabajo e presentación (ver roles) de Tarea
Informe a definitiva Actividad
entregar conforme a lo Intermedia
establecido unidad 2
previamente en
la Tarea
Actividad
Intermedia
Unidad 2
Roles a Roles Cargo
desarrollar por Estudiante 1 Representante Legal
el estudiante Estudiante 2 Gerente
dentro del Estudiante 3 Contador
grupo Estudiante 4 Secretaria (o)
colaborativo Estudiante 5 Tesorera (o)

10
 Cargo Descripción Observaciones
Encargado de Como se explica en la
presentar el guía integrada de
Representante trabajo en el actividades, todos los
Legal Entorno de estudiantes deben
Seguimiento y participar con sus
Evaluación aportes y trabajo de
Encargado de forma individual y
coordinar el semanal.
trabajo y tomar la Es importante que todos
Gerente decisión en las participen de forma
diferencias de oportuna y se postulen
criterio entre los para los cargos desde
demás integrantes el inicio del trabajo en
Encargado de grupo. Si en el desarrollo
Roles y
verificar y alertar del trabajo algún
responsabilidades
sobre las estudiante se ausenta,
para la producción
Contador diferencias de otro estudiante debe
de entregables por
criterios entre los encargarse de la labor
los estudiantes
aportes de los abandonada; quien haya
compañeros abandonado será
Encargado de sancionado con el
articular el despido y la
documento a correspondiente
Secretaria (o) calificación en el trabajo.
entregar con el
trabajo realizado Cada semana cada uno
por el grupo de los integrantes debe
entregar en el foro lo
Encargado de
solicitado según la
verificar y
programación y alterna-
consolidar los
Tesorera (o) mente estar ejecutando
aportes de
las labores solicitadas
compañeros para
según el rol escogido.
su estudio

11
Para evidencias elaboradas en grupo colaborativamente, tenga en cuenta las
siguientes orientaciones

1. Todos los integrantes del grupo deben participar con sus aportes en el desarrollo
de la actividad.

2. En cada grupo deben elegir un solo integrante que se encargará de entregar el

producto solicitado en el entorno que haya señalado el docente.

3. Antes de entregar el producto solicitado deben revisar que cumpla con todos
los requerimientos que se señalaron en esta guía de actividades.

4. Solo se deben incluir como autores del producto entregado, a los integrantes
del grupo que hayan participado con aportes durante el tiempo destinado para
la actividad.

Tenga en cuenta que todos los productos escritos individuales o grupales deben
cumplir con las normas de ortografía y con las condiciones de presentación que se
hayan definido.
En cuanto al uso de referencias considere que el producto de esta actividad debe
cumplir con las normas APA

12
En cualquier caso, cumpla con las normas de referenciación y evite el plagio
académico, para ello puede apoyarse revisando sus productos escritos mediante la
herramienta Turnitin que encuentra en el campus virtual.

Considere que en el acuerdo 029 del 13 de diciembre de 2013, artículo 99, se

considera como faltas que atentan contra el orden académico, entre otras, las
siguientes: literal e) “El plagiar, es decir, presentar como de su propia autoría la
totalidad o parte de una obra, trabajo, documento o invención realizado por otra
persona. Implica también el uso de citas o referencias faltas, o proponer citad donde
no haya coincidencia entre ella y la referencia” y liberal f) “El reproducir, o copiar con
fines de lucro, materiales educativos o resultados de productos de investigación, que
cuentan con derechos intelectuales reservados para la Universidad”

Las sanciones académicas a las que se enfrentará el estudiante son las siguientes:
a) En los casos de fraude académico demostrado en el trabajo académico o
evaluación respectiva, la calificación que se impondrá será de cero puntos sin perjuicio
de la sanción disciplinaria correspondiente.
b) En los casos relacionados con plagio demostrado en el trabajo académico
cualquiera sea su naturaleza, la calificación que se impondrá será de cero puntos, sin
perjuicio de la sanción disciplinaria correspondiente.

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 3. Formato de Rúbrica de evaluación

Tipo de actividad: En grupo colaborativo

Momento de la evaluación: Intermedio
La máxima puntuación posible es de 150 puntos
Nivel alto: Escoge su rol oportunamente y lo desempeña a
Primer criterio de cabalidad.
evaluación: Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 5 puntos y 10 puntos
Escogencia y
Desempeño de Rol. Nivel Medio: Escoge su rol tardíamente y no ejerce su función
de forma correcta.
Este criterio Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
representa 10 entre 2 puntos y 4 puntos
puntos del total
de 150 puntos de Nivel bajo: NO escoge su rol oportunamente, ni desempeña su
la actividad. función.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 1 puntos
Segundo criterio Nivel alto: Presenta lo solicitado en la guía semanalmente de
de evaluación: forma cumplida
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
Presentación de entre 20 puntos y 40 puntos
evidencias
semanales. Nivel Medio: Presenta lo solicitado en la guía semanalmente de
forma tardía.
Este criterio Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
representa 40 entre 2 puntos y 19 puntos
puntos del total
de 150 puntos de Nivel bajo: NO presenta lo solicitado en la guía.
la actividad Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 1 puntos
Tercer criterio de Nivel alto: El documento presenta la estructura solicitada en la
evaluación: guía de actividades.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 8 puntos y 15 puntos
Estructura del
Documento Nivel Medio: El documento presenta parcialmente la estructura
presentado. solicitada en la guía de actividades.

14
Este criterio Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
representa 15 entre 2 puntos y 7 puntos
puntos del total
de 150 puntos de Nivel bajo: El documento NO presenta la estructura solicitada
la actividad en la guía de actividades.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 1 puntos
Nivel alto: Se presenta de forma correcta los registros y
Cuarto criterio de documentos contables de la semana.
evaluación: Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 13 puntos y 25 puntos
Transacciones del 1
al 10 de diciembre Nivel Medio: Se presentan los registros y documentos
de 2019) contables de la semana, pero existen deficiencias en los
mismos.
Este criterio Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
representa 25 entre 2 puntos y 12 puntos
puntos del total
de 150 puntos de Nivel bajo: NO Se presenta de forma correcta los registros y
la actividad documentos contables de la semana.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 1 puntos
Nivel alto: Se presenta de forma correcta los registros y
documentos contables de la semana.
Quinto criterio de Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
evaluación: entre 13 puntos y 25 puntos

Transacciones del Nivel Medio: Se presentan los registros y documentos

11 al 21 de contables de la semana, pero existen deficiencias en los
diciembre de 2019. mismos.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
Este criterio entre 2 puntos y 12 puntos
representa 25
puntos del total Nivel bajo: NO Se presenta de forma correcta los registros y
de 150 puntos de documentos contables de la semana.
la actividad Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 1 puntos

15
 Nivel alto: Se presenta de forma correcta los registros y
Sexto criterio de documentos contables de la semana.
evaluación: Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 13 puntos y 25 puntos
Transacciones del
21 al 30 de Nivel Medio: Se presentan los registros y documentos
diciembre de 2019 contables de la semana, pero existen deficiencias en los
mismos.
Este criterio Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
representa 25 entre 2 puntos y 12 puntos
puntos del total
de 150 puntos de Nivel bajo: NO Se presenta de forma correcta los registros y
la actividad documentos contables de la semana.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 1 puntos
Nivel alto: Se presenta de forma correcta los registros y
documentos contables del cierre del periodo y el balance de
prueba.
Séptimo criterio Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
de evaluación: entre 5 puntos y 10 puntos

Cierre de periodo. Nivel Medio: Se presenta de forma correcta los registros y

documentos contables del cierre del periodo y el balance de
Este criterio prueba, pero existen deficiencias en los mismos.
representa 10 Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
puntos del total entre 2 puntos y 4 puntos
de 150 puntos de
la actividad Nivel bajo: NO Se presenta de forma correcta los registros y
documentos contables del cierre del periodo y el balance de
prueba. Si su trabajo se encuentra en este nivel puede
obtener
entre 0 puntos y 1 puntos

16