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  • Planilla de Decisiones Preliminares

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    Este documento presenta las decisiones preliminares sobre los riesgos encontrados en los componentes y actividades de Leche Gloria SA al 31 de diciembre de 2021. Identifica riesgos en ventas, cuentas por cobrar, compras, activo fijo, depreciación, inventarios, costos de producción y venta, otras cuentas por pagar, obligaciones financieras a largo plazo, ventas y existencias, compras y cambios en el sistema computarizado. Recomienda procedimientos como revisión de créditos, provisión de cuentas d

    Descripción original:

    uuuuuuuu

    Título original

    13. PLANILLA DE DECISIONES PRELIMINARES

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    A&A

    AUDITORES ASOCIADOS SOC. CIVIL.


    AV. El Sol Nº 732
    Tele Fax 244496 apartado Postal 55
    Cusco

    LECHE GLORIA SA
    DECISIONES PRELIMINARES POR COMPONENTES/ACTIVIDADES AL 31/12/2021
    SALDOS TIPO
    PROCEDIMIENTOS QUE AYUDEN A
    COMPONENTES/ACTIVIDAD AL 31/12/2021 FACTOR DE RIESGO
    I C ADMINISTRAR EL RIESGO
    S/.
    Ventas - Ventas al crédito (veracidad) X - Revisión del cumplimiento de
    - Las Cuentas por Cobrar no han sido procedimientos establecidos para
    Cuentas por Cobrar Comerciales evaluadas (veracidad, calculo y X el otorgamiento de créditos.
    valuación e integridad) - Evaluación de la provisión para
    cuentas de cobranza dudosa.
    Compras - Compras no registradas (integridad) X - Corte documentario de compras.
    Cuentas por Pagar
    Activo Fijo - En 2021 la depreciación se X - Calculo global de la depreciación.
    encontraba sobrevaluada. - Revisión de los contratos de
    Depreciación (valuación). X arrendamiento financiero y su
    - Arrendamiento Financiero aplicación contable.
    registrado como operativo
    (integridad)
    Inventarios - Inventarios no registrados X - Revisión de ajustes
    Costo de Producción - Cambio de método de valuación de X - Revisión de efecto del cambio de
    Costo de Ventas PEPS a Promedio (valuación) método de valuación
    Otras cuentas por pagar - Cumplimiento de obligaciones X - Revisión de declaraciones
    tributarias mensuales y anual.
    - Resoluciones de acotación de - Revisiones de resoluciones de

    ANEXO A
    1/2
    A&A
    AUDITORES ASOCIADOS SOC. CIVIL.
    AV. El Sol Nº 732
    Tele Fax 244496 apartado Postal 55
    Cusco

    SUNAT X notificación y/o fiscalización.


    Obligaciones Financieras a largo - Cronograma de aprobación de X - Revisión de amortizaciones
    plazo créditos a largo plazo. programadas.
    - Financiamiento de créditos X - Revisión de propuestas de
    financiamiento.
    General - Juicios iniciados por un cliente por X - Revisión de contratos de venta y
    Ventas y Existencias mercaderías en mal estado cumplimiento del control de
    - Incremento de la competencia ante X calidad de existencias.
    Compras, Ventas y Existencias el ingreso de empresas - Revisiones de cumplimiento de
    extranjeras. condiciones de venta, rotación de
    Todos los Componentes - Cambios del sistema a una red de X stock y adquisición de
    Windows. mercaderías.
    - Realizar pruebas de integridad de la
    información obtenida de los
    sistemas computarizados.

    ANEXO A
    2/2

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