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Programa de Auditoria
Programa de Auditoria
PROGRAMA DE AUDITORIA
AUDITORES
ASOCIADOS S.C.
Procedimientos de Cumplimiento
Procedimientos Sustantivos
3. Obtenga listado/detalle de las cuentas de
clientes a la fecha del balance y:
a. Coteje Saldos individuales con el
libro auxiliar
b. Compruebe sumas
4. En base al listado/detalle alcanzado, seleccione
algunos clientes con deudas estimables y
mediante correspondencia directa con los
deudores confirme los saldos de cada una de
las cuentas por cobrar, prepare una hoja
resumen de confirmaciones. Indicar la
suficiencia de la muestra con relación al saldo
contable a la fecha de evaluación.
5. Redacte sus Observaciones
6. Redacte sus conclusiones y recomendaciones
PROGRAMA DE AUDITORIA
AUDITORES
ASOCIADOS S.C.
REF. HECHO
PROCEDIMIENTOS FECHA OBSERV
P/T POR
Procedimientos de Cumplimiento
1. Evaluar las instrucciones y procedimientos de
la administración para registrar y controlar
los resultados del conteo físico del inventario.
2. Observar la realización de los procedimientos
de conteo de la administración.
Procedimientos Sustantivos
DAVID FECHA:
28/01/2022
A &A
AUDITORES ASOCIADOS SOC. CIVIL.
AV. El Sol Nº 732
Tele Fax 244496 apartado Postal 55
Cusco
PROGRAMA DE AUDITORIA
AUDITORES
ASOCIADOS S.C.
REF. HECHO
PROCEDIMIENTOS FECHA OBSERV
P/T POR
Procedimientos de Cumplimiento
Procedimientos Sustantivos
PAK1/2
A &A
AUDITORES ASOCIADOS SOC. CIVIL.
AV. El Sol Nº 732
Tele Fax 244496 apartado Postal 55
Cusco
DAVID FECHA:
28/01/2022
A &A
AUDITORES ASOCIADOS SOC. CIVIL.
AV. El Sol Nº 732
Tele Fax 244496 apartado Postal 55
Cusco
PROGRAMA DE AUDITORIA
AUDITORES
ASOCIADOS S.C.
REF. HECHO
PROCEDIMIENTOS FECHA OBSERV
P/T POR
DAVID FECHA:
28/01/2022
A &A
AUDITORES ASOCIADOS SOC. CIVIL.
AV. El Sol Nº 732
Tele Fax 244496 apartado Postal 55
Cusco
PROGRAMA DE AUDITORIA
AUDITORES
ASOCIADOS S.C.
REF. HECHO
PROCEDIMIENTOS FECHA OBSERV
P/T POR
PROGRAMA DE AUDITORIA
AUDITORES
ASOCIADOS S.C.
REF. HECHO
PROCEDIMIENTOS FECHA OBSERV
P/T POR
PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO
1. Revisar los documentos soporte de las
obligaciones financieras.
2. Estudiar la idoneidad de las instituciones con las
que se tienen pactadas obligaciones financieras.
3. Verificar la existencia y aplicación de manuales
de funciones para las personas involucradas en el
manejo de las obligaciones financieras.
PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS
PAFF 1/2
A &A
AUDITORES ASOCIADOS SOC. CIVIL.
AV. El Sol Nº 732
Tele Fax 244496 apartado Postal 55
Cusco
PAFF
HECHO POR: TICA
FECHA: 27/01/2022
2/2
REVISADO POR:
DAVID FECHA:
28/01/2022