Reglamento de Buen Gobierno Vo1 Coac CACET FIN 4

Reglamento de Buen Gobierno
CÓDIGO VIGENCIA VERSIÓN PAGINAS

RG-BG-CA-01 2022-06-30 1.0 Página 1 de 93
TIPO DE PROCESO STATUS
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Estratégico  Operativos  Apoyo 
Publicado  Clientes: Internos
REGLAMENTO DE BUEN GOBIERNO
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comunicación de su contenido.
Reglamento de Buen Gobierno Versión: 01
Artículo I. Contenido
CONTROL DEL DOCUMENTO ................................................................................................................ 6
a) Control de cambios ........................................................................................................................ 6
b) Edición, Revisión y Aprobación del documento ........................................................................ 6
CAPITULO I ...................................................................................................................................................8
GENERALIDADES .......................................................................................................................................8
Artículo 1. ÁMBITO DEL REGLAMENTO DE BUEN GOBIERNO ................................................8
Artículo 2. DEFINICIÓN DE BUEN GOBIERNO ..............................................................................9
Artículo 3. OBJETIVOS DEL REGLAMENTO DE BUEN GOBIERNO .........................................9
Artículo 4. ELABORACIÓN, ACTUALIZACIÓN Y APROBACIÓN DEL REGLAMENTO DE
BUEN GOBIERNO ..................................................................................................................................... 10
Artículo 5. MARCO NORMATIVO .................................................................................................... 10
Artículo 6. DIFUSIÓN DEL REGLAMENTO DE BUEN GOBIERNO .......................................... 10
Artículo 7. NATURALEZA RESERVADA DEL REGLAMENTO ................................................... 11
CAPITULO II ................................................................................................................................................ 11
FILOSOFÍA INSTITUCIONAL ................................................................................................................... 11
Artículo 8. VALORES INSTITUCIONALES ..................................................................................... 11
Artículo 9. ADHESIÓN A PRINCIPIOS UNIVERSALES DEL COOPERATIVISMO. ................ 11
Artículo 10. PLAN ESTRATÉGICO .................................................................................................... 12
Artículo 11. MISIÓN Y VISIÓN ............................................................................................................ 13
Artículo 12. GRUPOS DE INTERÉS .................................................................................................. 13
CAPITULO III............................................................................................................................................... 14
ORGANIZACIÓN Y GOBIERNO .............................................................................................................. 14
Artículo 13. ORGANIZACIÓN.............................................................................................................. 14
CAPITULO IV .............................................................................................................................................. 15
ASAMBLEA ................................................................................................................................................. 15
Artículo 14. ASAMBLEA GENERAL DE REPRESENTANTES...................................................... 15
Artículo 15. RESPONSABILIDAD DE LA ASAMBLEA .................................................................... 16
Artículo 16. ATRIBUCIONES Y DEBERES DE LA ASAMBLEA GENERAL ............................... 16
Artículo 17. NORMAS DE BUEN GOBIERNO DE APLICACIÓN POR LA ASAMBLEA ............ 17
Artículo 18. CAUSALES DE REMOCIÓN DE UN REPRESENTANTE DE ASAMBLEA ........... 18
Artículo 19. PROCEDIMIENTO PARA EL JUZGAMIENTO EN PROCESOS DE REMOCIÓN
DE REPRESENTANTES A LA ASAMBLEA GENERAL ...................................................................... 19
Artículo 20. PROHIBICIONES A LOS REPRESENTANTES DE LA ASAMBLEA GENERAL .. 20
Artículo 21. ELECCIÓN DE REPRESENTANTES ........................................................................... 21
Artículo 22. SUPLENTES..................................................................................................................... 21
Artículo 23. CLASES, CONVOCATORIA Y PROCEDIMIENTO DE ASAMBLEAS .................... 22
Artículo 23.1 CLASES DE ASAMBLEAS ................................................................................................ 22
Artículo 23.2 CONVOCATORIA ............................................................................................................... 24
Artículo 23.3 CONTENIDO DE LA CONVOCATORIA .......................................................................... 26
Artículo 23.4 ORDEN DEL DÍA ................................................................................................................. 27
Artículo 23.5 DERECHO A MOCIONAR CAMBIO DE TRATAMIENTO DE ORDEN DEL DIA ..... 27
Artículo 23.6 QUÓRUM ............................................................................................................................. 27
Artículo 23.7 CONFIRMACIÓN DE ASISTENCIA A ASAMBLEA VIRTUAL ..................................... 28
Artículo 23.8 ASISTENCIA DE REPRESENTANTES ........................................................................... 28
Artículo 23.9 REQUISITO PARA PARTICIPACIÓN EN LA ASAMBLEA ........................................... 28
Artículo 23.10 VOTACIONES ................................................................................................................... 29
Artículo 23.11 RESOLUCIONES .............................................................................................................. 29
Artículo 23.12 VIGENCIA DE LAS RESOLUCIONES ADOPTADAS POR LA ASAMBLEA ........... 30
ARCHIVO: Secretaría Consejo de Administración Página 2 de 93

Artículo 23.13 NULIDAD DE RESOLUCIONES..................................................................................... 30

Artículo 23.14 IMPUGNACIÓN DE RESOLUCIONES.......................................................................... 30
Artículo 23.15 ACTAS ................................................................................................................................ 31
Artículo 24. EVALUACIÓN DE PLAN ESTRATÉGICO, OPERATIVO Y PRESUPUESTO ....... 32
CAPITULO V ............................................................................................................................................... 32
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN.......................................................................................................... 32
Artículo 25. INTEGRACIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ......................................... 32
Artículo 26. CALIFICACIÓN Y REGISTRO ....................................................................................... 34
Artículo 27. REQUISITOS PARA SER VOCAL DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ......... 34
Artículo 28. PROHIBICIONES PARA SER NOMBRADO VOCAL DEL CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN .................................................................................................................................... 35
Artículo 29. ATRIBUCIONES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ....................................... 35
Artículo 30. RESPONSABILIDADES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN .......................... 36
Artículo 31. PROHIBICIONES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ..................................... 37
CAPITULO VI .............................................................................................................................................. 38
CONSEJO DE VIGILANCIA ...................................................................................................................... 38
Artículo 32. INTEGRACIÓN ................................................................................................................. 38
Artículo 33. NOMBRAMIENTO, CALIFICACIÓN Y REGISTRO .................................................... 38
Artículo 34. ATRIBUCIONES DE CONSEJO DE VIGILANCIA...................................................... 39
Artículo 35. RESPONSABILIDADES ................................................................................................. 40
Artículo 36. PROHIBICIONES DEL CONSEJO DE VIGILANCIA.................................................. 40
CAPITULO VII ............................................................................................................................................. 40
PROCEDIMIENTO PARA SESIONES DE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y VIGILANCIA .... 40
Artículo 37. ALCANCE ......................................................................................................................... 40
Artículo 38. PETICIÓN DE CONVOCATORIA.................................................................................. 40
Artículo 39. ORDEN DEL DÍA ............................................................................................................. 41
Artículo 40. DIFERIMIENTO Y REINSTALACIÓN DE SESIONES ............................................... 41
Artículo 41. QUÓRUM .......................................................................................................................... 41
Artículo 42. REQUISITOS PARA PARTICIPACIÓN DE LOS MIEMBROS DE LOS
CONSEJOS 42
Artículo 43. DE LA PARTICIPACIÓN EN LAS REUNIONES DE LOS CONSEJOS A TRAVÉS
DE MEDIOS NO PRESENCIALES .......................................................................................................... 42
Artículo 44. DEBATES .......................................................................................................................... 43
Artículo 45. MANEJO DE LOS DEBATES EN SESIONES DE CONSEJOS ............................... 43
Artículo 46. PUNTO DE ORDEN ........................................................................................................ 44
Artículo 47. ABANDONOS DE LA SESIÓN ...................................................................................... 44
Artículo 48. PROCESO DE TOMA DE DECISIONES ..................................................................... 44
Artículo 49. RESOLUCIONES ............................................................................................................. 45
Artículo 50. VIGENCIA DE LAS RESOLUCIONES ADOPTADAS POR CONSEJOS ............... 45
Artículo 51. RESUMEN DE LAS RESOLUCIONES ADOPTADAS POR CONSEJOS .............. 46
Artículo 52. NULIDAD DE RESOLUCIONES.................................................................................... 46
Artículo 53. APROBACIÓN DE ACTAS ............................................................................................. 46
Artículo 54. LIBRO DE ACTAS ........................................................................................................... 47
Artículo 55. DE LAS INASISTENCIAS Y SUS JUSTIFICACIONES ............................................. 47
Artículo 56. POLÍTICAS PARA DELEGACIÓN DE FACULTADES DEL CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN .................................................................................................................................... 49
CAPITULO VIII ............................................................................................................................................ 49
Artículo 57. DE LAS INASISTENCIAS Y SUS JUSTIFICACIONES ............................................. 49
CAPÍTULO IX .............................................................................................................................................. 51
DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS ............................................................................. 51

CAPITULO X ............................................................................................................................................... 52
PROCEDIMIENTOS FORMALES Y TRANSPARENTES HACIA UN BUEN GOBIERNO ............. 52
Artículo 58. PROCEDIMIENTOS PARA LA ELECCIÓN DE LOS VOCALES QUE
EJERCERÁN LAS FUNCIONES DE PRESIDENTE, VICEPRESIDENTE Y SECRETARIO DE
LOS CONSEJOS ........................................................................................................................................ 52
Artículo 58.1 DE LA ELECCIÓN DEL PRESIDENTE ........................................................................... 53
Artículo 58.2 DE LAS ATRIBUCIONES DEL PRESIDENTE ............................................................... 54
Artículo 58.3 DE LA VICEPRESIDENCIA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ....................... 54
Artículo 58.4 DE LA DESIGNACIÓN DEL SECRETARIO/A DE CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN Y ASAMBLEA .......................................................................................................... 54
Artículo 58.5 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL SECRETARIO DE CONSEJO DE
VIGILANCIA................................................................................................................................................. 56
Artículo 59. PROCEDIMIENTOS PARA JUZGAMIENTO EN PROCESOS DE REMOCIÓN DE
LOS VOCALES DEL CONSEJO Y AUDITOR INTERNO QUE ASEGURE EL DEBIDO
PROCESO Y DERECHO A LA DEFENSA ............................................................................................. 56
Artículo 60. PROCEDIMIENTOS PARA LA SUBROGACIÓN DE LOS VOCALES DEL
CONSEJO QUE, POR AUSENCIA TEMPORAL O DEFINITIVA DEBIDAMENTE JUSTIFICADA,
DEBAN SER REEMPLAZADOS .............................................................................................................. 58
Artículo 61. PROCEDIMIENTOS PARA LA DESIGNACIÓN, EVALUACIÓN Y REMOCIÓN
DEL GERENTE GENERAL Y DETERMINACIÓN DE LAS CLÁUSULAS QUE PUEDAN
ESTIPULARSE EN EL CONTRATO........................................................................................................ 59
Artículo 61.1 DESIGNACIÓN .................................................................................................................... 59
ARTICULO 61.2 ATRIBUCIONES Y RESPONSABILIDADES DE GERENTE ................................ 60
ARTICULO 61.3 PROHIBICIÓN............................................................................................................... 61
ARTICULO 61.4 EVALUACIÓN DE GERENCIA ................................................................................... 62
ARTÍCULO 61.5 REMOCIÓN DE GERENTE Y DETERMINACIÓN DE LAS CLÁUSULAS QUE
PUEDAN ESTIPULARSE EN EL CONTRATO ...................................................................................... 62
ARTÍCULO 61.6 PROCEDIMIENTO PARA LA REMOCIÓN DE GERENCIA GENERAL .............. 63
ARTÍCULO 61.7 NOMBRAMIENTO DE UN EMPLEADO (GERENTE SUBROGANTE) COMO
GERENTE GENERAL................................................................................................................................ 65
ARTÍCULO 61.8 DE LAS FUNCIONES DEL SUBROGANTE COMO GERENTE GENERAL ....... 65
Artículo 62. MECANISMOS DE DIFUSIÓN QUE CUENTEN CON LAS FACILIDADES
CORRESPONDIENTES PARA QUE LOS SOCIOS PUEDAN RECIBIR INFORMACIÓN SOBRE
LA GESTIÓN DE LOS VOCALES DE LOS CONSEJOS, OBJETIVOS ALCANZADOS Y DIETAS
65
Artículo 63. PROCEDIMIENTOS PARA INDUCCIÓN Y CAPACITACIÓN MÍNIMA Y
CONTINUA DE LOS VOCALES DE LOS CONSEJOS QUE COADYUVEN UNA
ADMINISTRACIÓN EFICIENTE Y EL ADECUADO CUMPLIMIENTO DE SUS FUNCIONES ..... 66
Artículo 64. MECANISMOS DE ACCESO A INFORMACIÓN PRECISA Y RELEVANTE QUE
SEA NECESARIA PARA EL DESEMPEÑO DE LAS FUNCIONES DE LOS VOCALES DE LOS
CONSEJOS 67
Artículo 65. DEFINICIÓN DE INFRACCIONES Y SANCIONES EN CASO DE
INCUMPLIMIENTOS A LAS NORMAS DE LA COOPERATIVA, INCLUIDO EL REGLAMENTO
DE BUEN GOBIERNO ............................................................................................................................... 68
Artículo 66. COMPETENCIA Y ROLES PARA RESOLVER LOS PROCESOS
SANCIONADORES, DENUNCIAS, CALIFICACIÓN DE LA FALTA Y JUZGAMIENTO ................. 69
Artículo 67. DEFINICIÓN DE LOS MECANISMOS PARA LA EVALUACIÓN INDIVIDUAL DE
LOS VOCALES DE LOS CONSEJO ....................................................................................................... 70
CAPITULO XI .............................................................................................................................................. 71
PLAN DE SUBROGACIÓN DE CARGOS CRÍTICOS .......................................................................... 71

Artículo 68. PLAN DE SUBROGACIÓN DE CARGOS CRÍTICOS ALCANCE............................ 71

Artículo 68.1 PARÁMETROS DE CATEGORIZACIÓN DE CARGOS CRÍTICOS ........................... 71
Artículo 68.2 PROCEDIMIENTO DE IDENTIFICACIÓN Y ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL
PARA CUBRIR CARGOS CRÍTICOS ..................................................................................................... 72
Artículo 68.3 CONSIDERACIONES ......................................................................................................... 73
CAPITULO XII ............................................................................................................................................. 74
MECANISMOS DE IMPLEMENTACIÓN Y MONITOREO ................................................................... 74
Artículo 69. MECANISMOS DE IMPLEMENTACIÓN Y MONITOREO ........................................ 74
CAPITULO XIII ............................................................................................................................................ 74
GERENTE GENERAL................................................................................................................................ 74
Artículo 70. REQUISITOS DE GERENTE GENERAL ..................................................................... 74
Artículo 71. ATRIBUCIONES Y RESPONSABILIDADES ............................................................... 75
Artículo 72. COMPROMISO CON LOS SOCIOS Y LA INCLUSIÓN FINANCIERA ................... 76
Artículo 73. TRATO RESPONSABLE AL PERSONAL ................................................................... 77
CAPITULO XIV ........................................................................................................................................... 77
Artículo 74. SISTEMA DE CONTROL ................................................................................................ 78
Artículo 75. RESPONSABILIDADES DE LOS ÓRGANOS INTERNOS SOBRE LA
EFECTIVIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ................................................................... 78
Artículo 76. CAUSALES DE REMOCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA .......................................... 79
Artículo 77. POLÍTICAS DE INFORMACIÓN.................................................................................... 81
Artículo 77.1 INFORMACIÓN DE ACCESO PÚBLICO ........................................................................ 81
INFORMACIÓN PÚBLICA - GRADO MÍNIMO DE CONFIDENCIALIDAD ........................................ 81
ARTÍCULO 77.2 INFORMACIÓN RESERVADA ................................................................................... 84
ARTÍCULO 77.3 INFORMACIÓN RESTRINGIDA - GRADO ALTO DE CONFIDENCIALIDAD .... 84
ARTÍCULO 77.4 SANCIONES POR MAL USO DE LA INFORMACIÓN ........................................... 85
ARTÍCULO 77.5 CONSERVACIÓN DE ARCHIVOS ............................................................................ 85
Artículo 78. CONVENIOS DE CONFIDENCIALIDAD ...................................................................... 86
Artículo 79. INDICADORES ................................................................................................................. 86
CAPÍTULO XV............................................................................................................................................ 87
DE LOS CONFLICTOS DE INTERÉS .................................................................................................... 87
Artículo 80. DEFINICIÓN DE CONFLICTO DE INTERÉS .............................................................. 87
Artículo 81. POLÍTICAS PARA EVALUAR Y RESOLVER LOS CONFLICTOS DE INTERÉS . 87
CAPÍTULO XVI .......................................................................................................................................... 88
PROCEDIMIENTO DE ATENCIÓN DE DENUNCIAS ......................................................................... 88
Artículo 82. DE LAS DENUNCIAS, RECLAMOS Y OTROS CONFLICTOS ............................... 88
Artículo 83. DE LAS POLÍTICAS PARA LA ATENCIÓN DE DENUNCIAS, RECLAMOS Y
OTROS CONFLICTOS .............................................................................................................................. 88
Artículo 84. DEL PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE DENUNCIAS, RECLAMOS Y
OTROS CONFLICTOS .............................................................................................................................. 90
DISPOSICIONES DEROGATORIAS ..................................................................................................... 93
DISPOSICIÓN FINAL ............................................................................................................................... 93
ANEXOS ..................................................................................................................................................... 93

CONTROL DEL DOCUMENTO

a) Control de cambios
# ACTA VERSIÓN FECHA DE FECHA DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO

APROBACIÓN VIGENCIA
1.0 2022-06-30 Generación del reglamento de
Buen Gobierno conforme
resolución N.º SEPS-IGT-
IGS-IGJ-INSESF-INGINT-
2021-019.
b) Edición, Revisión y Aprobación del documento
1. Elaborado por:
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Ing. Mónica Torres Gerente 2022-03-16
Franklin Chugá Unidad de Riesgos 2022-03-16
Javier Villarreal Oficial de Crédito y 2022-03-16

Cobranza
Comité de Buen Gobierno 2022-03-16
2. Revisado por Consejo de Administración:

Presidente del Consejo de 2022-06-13
Msc. Carlos Enríquez Administración
Secretario del Consejo de 2022-06-13

Ing. Emerson Narváez
Administración
Ing. Mónica Torres Gerente 2022-06-13

3. Aprobado por Asamblea General
Presidente del Consejo de 2022-06-13

Msc. Carlos Enríquez Administración
Secretario del Consejo de 2022-06-13
Ing. Emerson Narváez Administración

CAPITULO I
GENERALIDADES
Artículo 1. ÁMBITO DEL REGLAMENTO DE BUEN GOBIERNO
La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Educadores Tulcán” Ltda., es una

institución financiera en adelante “La Cooperativa”, con fuerte experiencia y
compromiso con sus miles de asociados y grupos de interés, se basa en los
valores y principios universales del cooperativismo, se rige por las
disposiciones de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria “LOEPS”,
su Reglamento General, el Código Orgánico Monetario y Financiero “COMF”,
las resoluciones de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera
y demás normas vigentes; así como también a su Reglamento Interno,
Estatuto y normativa interna. Es una Cooperativa controlada por la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria., la Cooperativa incorpora
a su gestión, la normativa de Buen Gobierno en aplicación de lo dispuesto en
la LOEPS y el COMF y resolución SEPS-IGT-IGS-IGJ-INSESF-INGINT-
2021-019.
La Cooperativa ejerce el Gobierno Cooperativo como el sistema de gestión y

control a través de sus órganos de gobierno, con la finalidad de lograr el
continuo mejoramiento de su gobernanza, enmarcado de su objeto social y
operaciones permitidas por Ley y normativa que aplique, por lo que establece
el presente Reglamento de Buen Gobierno, para la ejecución del estatuto,
reglamento interno, plan estratégico, así como otras disposiciones que
garanticen un marco efectivo para la gestión, transparencia y rendición de
cuentas, la Cooperativa adapta preceptos, lineamientos y procedimientos
que se formalizaran en un documento definido como "Reglamento de Buen
Gobierno", normativa interna que será de cumplimiento obligatorio.
El presente Reglamento de Gobierno , establece las políticas y procesos que

deberá cumplir la Cooperativa para garantizar un marco eficaz para las
relaciones de propiedad, gestión, transparencia y rendición de cuentas, de
los Representantes de la Asamblea General, los vocales de los Consejos de
Administración y Vigilancia, la Gerencia General, vocales de Comités y
Comisiones, y la interrelación con las personas naturales y jurídicas que
mantienen interés con la Cooperativa, como son los socios, empleados,
proveedores, la comunidad y el Estado.

Artículo 2. DEFINICIÓN DE BUEN GOBIERNO
La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Educadores Tulcán” Ltda., delimita al Buen

Gobierno, como el conjunto de principios y normas que regulan el desafío,
integración y engranaje de las relaciones internas de los órganos de gobierno,
dirección, control y gerencia, para de esta manera, reflejar la capacidad de
autodeterminación y autorregulación que se revierte en su competitividad y
sostenibilidad.
El buen gobierno deberá considerar los principios establecidos en la Ley Orgánica

de Economía Popular y Solidaria, así como aquellos basados en la ética,
transparencia de la información, responsabilidad, la igualdad de trato a los socios,
y el orden con el que se deben aplicar.
2.1. El buen gobierno implica efectividad, considerada como la capacidad

profesional y de gestión de los niveles de gobierno y directivo; y,
2.2. La eficiencia, esto es, el cumplimiento de objetivos y metas planteadas las
cuales orientaran la gestión y cumplimiento de las políticas que aplicará la
Gerencia.
Artículo 3. OBJETIVOS DEL REGLAMENTO DE BUEN GOBIERNO
Garantizar un marco efectivo para la gestión, transparencia y rendición de

cuentas, contando con preceptos, lineamientos y procedimientos que se
formalicen en el "Reglamento de Buen Gobierno", normativa interna que será
de cumplimiento obligatorio, para la ejecución del estatuto, reglamento
interno, plan estratégico, así como otras disposiciones legales.
Implementar buenas prácticas de Buen Gobierno, manteniendo a la

Cooperativa como una entidad segura, viable, confiable y competitiva, para
fortalecer la confianza de los socios, grupos de interés y la comunidad.
Viabilizar la ejecución de las disposiciones de dirección y control que señala

el estatuto, reglamentos internos, procesos y la documentación que de estos
se desprenda.

Artículo 4. ELABORACIÓN, ACTUALIZACIÓN Y APROBACIÓN DEL

Para su elaboración y actualización la Cooperativa de Ahorro y Crédito

“Educadores Tulcán” Ltda., se creará un Comité de Gobierno cuyo único
objetivo será plantear la propuesta del Reglamento de Buen Gobierno y sus
reformas y presentarlo para aprobación de la Asamblea de Representantes.
El Comité de Gobierno será creado por el Consejo de Administración y estará

conformado por dos representantes de la Asamblea General, el (la) Gerente,
un vocal principal del Consejo de Administración y, un vocal principal del
Consejo de Vigilancia.
El Comité de Gobierno se reunirá al menos semestralmente para revisar el

contenido del Reglamento de Bueno Gobierno Cooperativo y presentar las
reformas correspondientes de ser el caso para aprobación de la Asamblea.
Artículo 5. MARCO NORMATIVO
El presente reglamento se rige ante:
1. Código Orgánico Monetario y Financiero;

2. Resoluciones de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera;
3. Ley y Reglamento de Economía Popular y Solidaria;
4. Resoluciones de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria;
5. Estatuto vigente
5.1. La Cooperativa cuenta con un Reglamento de Buen Gobierno de

cumplimiento obligatorio para la ejecución de:
5.1.1. Estatuto;
5.1.2. Reglamento interno;
5.1.3. Plan Estratégico;
5.1.4. Reglamento de Elecciones; y
5.1.5. Otras disposiciones que garanticen un marco efectivo para la gestión,
transparencia y rendición de cuentas.
Artículo 6. DIFUSIÓN DEL REGLAMENTO DE BUEN GOBIERNO

El presente reglamento ha sido desarrollado para consulta exclusiva de:
1. Asamblea General de Socios o de Representantes;

2. Consejo de Administración;
3. Consejo de Vigilancia;
4. Gerencia;
5. Unidad de riesgos
6. Auditoría interna;
7. Personal operativo;
8. Comisiones especiales y comités previstos en la normativa vigente; y
9. Las autoridades de supervisión y control, en caso de requerirlo y a
través del a Gerencia.
Artículo 7. NATURALEZA RESERVADA DEL REGLAMENTO
Este reglamento es de uso exclusivo y confidencial, queda expresamente

prohibida la reproducción total o parcial del contenido, sin autorización previa
de Gerencia.
CAPITULO II
FILOSOFÍA INSTITUCIONAL
Artículo 8. VALORES INSTITUCIONALES
La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Educadores Tulcán” Ltda., establece

como valores institucionales, los establecidos en el Código de ética y
comportamiento.
Artículo 9. ADHESIÓN A PRINCIPIOS UNIVERSALES DEL

COOPERATIVISMO.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Educadores Tulcán Ltda., se adhiere a

los principios universales del Cooperativismo que son:
9.1 Membresía abierta y voluntaria: La Cooperativa es una organización

abierta para todas aquellas personas dispuestas a utilizar sus
servicios y aceptar las responsabilidades que esto implica, sin
discriminación de género, raza, clase social, posición política o
religiosa. Tanto la adhesión y retiro serán voluntarios, de acuerdo a lo
establecido en el Estatuto y demás normativa interna.

9.2 Control democrático de los miembros: La Cooperativa es una

organización democrática en donde todos sus socios podrán elegir y
ser elegidos con igual derecho de voto.
9.3 Participación económica de los miembros: Los socios contribuyen
al capital social por las aportaciones en dinero, representadas en
Certificados de Aportación.
9.4 Autonomía e independencia: La Cooperativa es una organización
autónoma e independiente, controlada democráticamente por sus
socios.
9.5 Educación, formación e información: La Cooperativa brindará
educación y entrenamiento a sus Socios, Representantes, Directivos
y colaboradores, de tal forma que contribuyan eficazmente a su
desarrollo. La Cooperativa informará al público acerca de su
naturaleza, gestión financiera y los beneficios sociales que
proporciona.
9.6 Cooperación entre cooperativas: La Cooperativa trabajará de
manera conjunta con otras organizaciones para fortalecer el
movimiento Cooperativo.
9.7 Compromiso con la comunidad: La Cooperativa trabajará para el
desarrollo sostenible de su comunidad, siendo parte activa.
Artículo 10. PLAN ESTRATÉGICO
El Plan estratégico de la Cooperativa, es un instrumento para los órganos de

gobierno, de dirección, de control y de gerencia que, de una forma ordenada,
coherente y sistematizada, permite analizar y reflexionar sobre su realidad
actual, esto es, quien es la Cooperativa y donde esta; lo que pretende hacer,
a donde desea llegar y como pretende hacerlo; delineando objetivos
sostenibles, viables y los riegos que se desean asumir; lo cual se traduce en
el establecimiento de estrategias, a través de la definición de líneas de acción
y los medios con que cuenta o contará, ya sean recursos económicos,
humanos y materiales para ejecutar lo planificado.
Dicho plan se traduce en la ejecución de un programa anual operativo con un

presupuesto, que deben ser evaluados en su cumplimiento y ejecución, a
través de indicadores de gestión para determinar si ha cumplido con su
objetivo.
La implementación de un buen plan estratégico implica una combinación

apropiada de estructura y control. La estructura asigna las tareas y la
articulación de forma clara del reparto de responsabilidades, de los órganos

de gobierno, de dirección, de control, gerencia y, de sus colaboradores; y,

para que esto funcione debe existir adecuados sistemas de control interno.
Artículo 11. MISIÓN Y VISIÓN
MISIÓN
Satisfacemos las necesidades de los socios brindando en forma integral
productos y servicios financieros de calidad, con personal comprometido,
bajo principios de prudencia financiera y de riesgos.
VISIÓN
Ser una institución de reconocido prestigio, solvente, competitiva, líder y
modelo de presentación de productos y servicios financieros, por la
excelencia en el servicio y por socios satisfechos (poner el periodo).
Artículo 12. GRUPOS DE INTERÉS
La Cooperativa identifica como sus principales grupos de interés a:
Los socios;
1. Representantes a la Asamblea General;

2. Miembros del Consejo de Administración;
3. Miembros de Consejo de Vigilancia;
4. Gerencia General;
5. Jefaturas departamentales;
6. Comités
7. Empleados/colaboradores.
De igual manera se encuentran incluidos como grupos de interés externos

que comprende:
1. Organismos de control;
2. Proveedores; y
3. Comunidad
Es responsabilidad de la Cooperativa mantener una adecuada relación con

los diferentes grupos de interés tanto internos como externos, a través de
una información transparente, que será veraz, completa y oportuna

CAPITULO III
ORGANIZACIÓN Y GOBIERNO
Artículo 13. ORGANIZACIÓN
El gobierno, dirección, administración y control interno de la Cooperativa se

ejercerán por medio de los siguientes organismos:
ÓRGANO DE GOBIERNO: Asamblea General de representantes.
ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN: Consejo de Administración

Gerencia
ÓRGANO DE CONTROL INTERNO: Consejo de Vigilancia
Auditoría Interna
Comité de Gobierno
Comisión de Especial de Resolución
de Conflictos
Comité de Cumplimiento
Comité de ética y conducta
Comité de Administración Integral de
Riesgos
COMITÉS INTERNOS: Comité de adquisiciones, Comité de salud

Ocupacional, y los demás creados para el beneficio y control de la
Cooperativa.
ÓRGANO DE CONTROL EXTERNO: Superintendencia de Economía

Popular y Solidaria ,Auditoría Externa, Unidad de Análisis Financiero Banco
Central.

CAPITULO IV
ASAMBLEA
Artículo 14. ASAMBLEA GENERAL DE REPRESENTANTES
Conforme a las disposiciones del Estatuto Social, la Asamblea General es el

máximo órgano de gobierno de la Cooperativa, y sus decisiones obligan a
todos sus socios y demás órganos, siempre que estas decisiones no sean
contrarias a las normas jurídicas que rigen su funcionamiento y actividades.
Las Asamblea que celebre la Cooperativa, se sujetaran a las disposiciones y

procedimientos que contemplen el estatuto social, reglamento interno y las
disposiciones legales o reglamentarias que las regulan.
La Asamblea es la máxima autoridad de gobierno de la Cooperativa, para la

cual se establecerán los mecanismos necesarios para el cumplimiento de sus
decisiones por parte de los órganos de dirección, vigilancia, del
representante legal y demás integrantes de la Cooperativa.
La Asamblea facilitará el ejercicio de los derechos y vigilara el cumplimiento

de las obligaciones de todos los socios, entre los que se encuentran el
asegurar su participación y voto, la elección y remoción de los miembros de
los Consejos, garantizando en todo momento el debido proceso y el derecho
a la defensa; la participación en los beneficios de la Cooperativa; y, los demás
derechos y obligaciones contemplados en la normativa vigente.
Para participar como candidato a la Asamblea General de Representantes,

los socios deben encontrarse al día en el cumplimiento de sus obligaciones
económicas de cualquier naturaleza, adquiridas frente a la Cooperativa o,
dentro de los límites de mora permitidos por el Reglamento Interno.
La Asamblea General de Representantes se efectuará con representantes

elegidos en un número no menor de 30, ni mayor de 100, por votación
personal, directa y secreta de cada uno de los socios, de conformidad con el
Reglamento de Elecciones aprobado por la Asamblea General de Socios,
que contendrá los requisitos y prohibiciones para ser elegido representante
y el procedimiento de su elección, acorde con lo dispuesto en la Ley Orgánica
de Economía Popular y Solidaria y su Reglamento General.

Artículo 15. RESPONSABILIDAD DE LA ASAMBLEA
La Asamblea tendrá las siguientes responsabilidades:
15.1.- Conocer sus atribuciones, obligaciones, requisitos para el ejercicio de

su cargo y prohibiciones contenidas en el Estatuto social, reglamento interno,
el reglamento de elecciones, y demás normativas conexas, a efecto de dar
cumplimiento; y,
15.2.- Elegir diligentemente a los vocales que integraran los Consejos, de

entre los representantes principales, observando que estos cumplan con los
requisitos para ser tales, y que tengan la disposición de dirigir la Cooperativa
con honestidad y eficiencia, de conformidad a lo establecido en el marco legal
vigente.
Artículo 16. ATRIBUCIONES Y DEBERES DE LA ASAMBLEA GENERAL
Además de las establecidas en la Ley Orgánica de Economía Popular y

Solidaria y su Reglamento General, tendrá las siguientes:
1. Aprobar y reformar el estatuto social, el reglamento interno, el reglamento de

elecciones y el reglamento de buen gobierno
2. Elegir a los miembros de los Consejos de Administración y de Vigilancia;
3. Remover a los miembros de los Consejos de Administración y de Vigilancia,
con causa justa, en cualquier momento, cumpliendo el debido proceso,
garantizado el derecho a la defensa, y con el voto secreto de más de la mitad
de sus integrantes;
4. Aprobar o rechazar los estados financieros y los informes de los Consejos y
de la Gerencia. El rechazo de los informes de gestión, implica el inicio de un
procedimiento interno para la remoción del directivo o directivos
responsables, con el voto de más de la mitad de los integrantes de la
Asamblea;
5. Conocer el plan estratégico y el plan operativo anual con su presupuesto,
presentados por el Consejo de Administración;
6. Autorizar la adquisición, enajenación o gravamen de bienes inmuebles de la
Cooperativa, o la contratación de bienes o servicios, cuyos montos le
corresponda según su normativa interna;
7. Conocer y resolver sobre los informes de Auditoría Interna y Externa;
8. Decidir la distribución de los excedentes, de conformidad con la Ley, su
Reglamento General, y el presente Estatuto;

9. Resolver las apelaciones planteadas por los socios sancionados por el

Consejo de Administración;
10. Definir el número y el valor mínimo de aportaciones que deberán suscribir y
pagar los socios;
11. Aprobar el reglamento que regule dietas, viáticos, movilización, gastos de
representación y otras retribuciones. Al Presidente le corresponde gastos de
representación; a los vocales dietas; a los representantes o socios de la
Asamblea General alimentación y movilización; y, para los miembros de
comités o comisiones especiales otras retribuciones. Estos gastos, en su
conjunto, no podrán exceder del diez por ciento (10%) del presupuesto para
gastos de administración de la Cooperativa;
12. Resolver la fusión, conversión, escisión, y liquidación voluntaria;
13. Elegir a la persona natural o jurídica que se responsabilizará de la auditoría
interna o efectuará la auditoría externa anual, de la terna de auditores
seleccionados por el Consejo de Vigilancia de entre los calificados por la
Superintendencia. En caso de ausencia definitiva del auditor interno, la
Asamblea General procederá a designar su reemplazo, dentro de treinta días
de producida ésta. Los auditores externos serán contratados por periodos
anuales. El ejercicio del cargo de auditor interno regirá a partir del registro
del nombramiento en la Superintendencia, hasta tanto continuará en
funciones el auditor cuyo periodo esté feneciendo;
14. Autorizar la emisión de obligaciones de libre negociación en el mercado de
valores, aprobando las condiciones para su redención; y,
15. Las demás establecidas en la Ley y su Reglamento.
Artículo 17. NORMAS DE BUEN GOBIERNO DE APLICACIÓN POR LA

ASAMBLEA
1. Todo punto del Orden del Día que se vaya a tratar en Asamblea General,
deberá contar con los informes o documentos de respaldo incorporados en
el expediente que deberá entregarse en forma previa de los integrantes de la
Asamblea; No se podrá resolver ningún tema que no cumpla con esta
condición; en el eventual caso que se presentaren documentos sin cumplir
con este requisito, los mismos deberán ser conocidos y resueltos en una
Asamblea General posterior, ordinaria o extraordinaria.
2. Tienen la obligación de concurrir y participar de las reuniones que sean
convocados.
3. A revisar los temas que se tratarán en el Orden del Día, analizar los
documentos integrantes del expediente, prepararse en el contenido y alcance
de los mismos, realizar consultas previas y concurrentes en el caso de dudas
y formar criterio y exponerlo para la toma de resoluciones.

4. La Asamblea General tendrá derecho a contar con la participación puntual

de asesores o personas externas a la Cooperativa en su realización, a efecto
de que ayuden a resolver o a clarificar objetivamente los asuntos tratados,
para lo cual el Consejo de Administración, dispondrá a Gerencia General
contacte a dichos asesores y les informe sobre los temas en los cuales se
requiere su aporte y participación.
5. Se podrá contar con asesores externos, cuando en el personal de la
Cooperativa, no se cuente con profesionales en la materia o los criterios de
aquellos, se estimen que no son suficientes o que pueden existir otras
visiones sobre los temas que deben resolver los cuerpos directivos.
6. Las Comisiones Generales serán autorizadas por el Consejo de
Administración, siempre que hayan sido solicitadas antes de la publicación
de la convocatoria a Asamblea General y se hayan entregado los
documentos de sustento de la intervención, para que puedan formar parte
del expediente.
7. No se podrán presentar a la Asamblea General documentos que no formen
parte del expediente, salvo la invocación a artículos de normativa vigente; en
caso que de hecho se presenten documentos fuera del expediente; el
Presidente dispondrá que los mismos no puedan ser conocidos en dicha
reunión y que formarán parte de la siguiente Asamblea General.
8. En el eventual caso que en la presentación de informes a la Asamblea
General, se determinaren graves contradicciones entre los informes de la
Gerencia General o Consejo de Administración y la Auditoría Interna o
Auditoría Externa, de tal manera que la aprobación de uno de ellos constituya
una denegación del otro, la Asamblea General podrá, en forma previa a tomar
su resolución, solicitar la obtención de un tercer criterio, ya sea del
Organismo de Control o de un Auditor Externo, contratado para que realice
un informe especial; en base aquel, se tomará la resolución respectiva en la
siguiente Asamblea General.
Artículo 18. CAUSALES DE REMOCIÓN DE UN REPRESENTANTE DE

ASAMBLEA
Los Representantes, luego del debido proceso, podrán ser removidos en los
siguientes casos:
1. Haber incurrido en cualquiera de las causales para la exclusión de

socios;
2. La inasistencia injustificada a tres sesiones consecutivas de la
Asamblea General ya sean, extraordinarias o informativas;
3. Instigar al abandono de las sesiones de Asamblea General;

4. Provocar la toma de decisiones que no sean de atribución de la

Asamblea General;
5. Por mal uso de la información pública, reservada o restringida que la
Cooperativa le haya entregado o que haya llegado a su conocimiento,
de conformidad a lo establecido en el artículo 15 del presente
Reglamento o establecido en la normativa vigente;
6. Presentar documentos a la Asamblea General que no sean parte del
orden del día;
7. Si incurriera en morosidad mayor a 90 días en la Cooperativa, y en el
sistema financiero;
8. Realizar denuncias infundadas o rechazo a los informes de Consejo
de Administración, Vigilancia y Gerencia sin los debidos sustentos;
9. Las demás establecidas en el Código Orgánico Monetario y
Financiero, la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y su
Reglamento, el Estatuto y demás normas vigentes.
En el caso de las causales b) y g) de este artículo, la Asamblea General

delega al Consejo de Administración, para que en su nombre cumpla los
pasos señalados en los numerales 3, 4 y 5 del Art. 19 del presente
reglamento, Procedimiento para Juzgamiento en Procesos de Remoción de
Representantes a la Asamblea General del presente Reglamento, y tenga la
facultad para decidir la remoción del Representante a la Asamblea General
exclusivamente por dichas causales, teniendo la obligación de informar sobre
el procedimiento y su resultado en la siguiente Asamblea General.
Artículo 19. PROCEDIMIENTO PARA EL JUZGAMIENTO EN PROCESOS DE

REMOCIÓN DE REPRESENTANTES A LA ASAMBLEA GENERAL
El procedimiento para resolver la remoción de los Representantes a la

Asamblea General será el siguiente:
19.1.- El Consejo de Vigilancia, cuando llegue a tener conocimiento, por

cualquier medio, que un Representante a la Asamblea General,
presumiblemente se halle inmerso en una de las causales de remoción
establecidas en la Ley, Reglamento General, Estatuto o Reglamento Interno,
procederá a estructurar un expediente digital y pondrá en conocimiento a
través de correo electrónico del Representante debidamente registrado, el
inicio del mismo haciéndole conocerlos hechos y sustentos que lo originan y
otorgándole un plazo de 15 días para que presente los descargos que tuviere;
incluso, de ser solicitado, el Representante será recibido en Comisión
General.

19.2. Una vez que haya conocido los descargos, el Consejo de Vigilancia
procederá a elaborar el informe digital, debidamente motivado, en el cual
expresará su opinión sobre la existencia o no de la causal de remoción al
Consejo de Administración.
19.3. El Consejo de Vigilancia de concluir que existe causal de remoción que

deba ser valorada solicitará a través de correo enviado a la cuenta electrónica
u oficio escrito por parte del presidente del Consejo de Administración
proceda a convocar a Asamblea General en la que uno de los puntos del
orden del día sea el conocimiento y resolución del proceso de remoción del
Representante, el que estará sustentado en el informe del Consejo de
Vigilancia que será incluido en el expediente de la Asamblea General.
19.4.- Cuando se resuelva la remoción del o los Representantes, aquellos
perderán dicha calidad desde ese momento, por lo que deberán abandonar
la reunión.
19.5.- A partir de la siguiente Asamblea General se convocará a los

respectivos suplentes para que sean formalmente principalizados en sus
funciones por el tiempo que falte para completar el período de los que
cesaron en funciones.
Artículo 20. PROHIBICIONES A LOS REPRESENTANTES DE LA ASAMBLEA

GENERAL
Los representantes de la Asamblea General, a más de lo señalado en la Ley,

Reglamentos de la Ley, Reglamento de elecciones y de más normativa, se
hallan prohibidos a lo siguiente:
1. Incluir puntos del Orden del Día que no hayan constado en la

Convocatoria.
2. Conocer y resolver documentos que no hayan constado en el expediente
puesto en su conocimiento previo a la realización de la Asamblea General.
3. Resolver o solicitar la entrega de dietas, bonos u otros beneficios
prohibidos por la normativa vigente.
4. Asumir funciones determinadas para el Consejo de Administración,
Consejo de Vigilancia o Gerencia General; sin perjuicio que pueda dictar
políticas dentro del ámbito de sus atribuciones.
5. Tratar en el punto del Orden del Día denominado “Asuntos Varios”; temas
diferentes al conocimiento de comunicaciones que le hayan dirigido, de
los cuales avocará conocimiento.

6. Resolver temas que, según la Ley, Reglamento de la Ley, Estatuto y

demás normativa interna, no sean de su atribución.
7. Incumplir el código de ética y comportamiento vigente.
Artículo 21. ELECCIÓN DE REPRESENTANTES
Los representantes durarán en sus funciones lo establecido en el Estatuto en

el Articulo 15, pudiendo ser reelegidos en forma inmediata, por una sola vez.
Se elegirá al menos un representante suplente por cada principal. El proceso
de elecciones se regirá según lo normado en el Reglamento de Elecciones
vigente.
Las elecciones de representantes pueden ser impugnadas en el término de

cinco días hábiles posteriores a la proclamación de resultados, ante la
Comisión de Resolución de Conflictos de la Cooperativa. La impugnación
debe ser presentada por al menos el veinte cinco por ciento (25%) de los
socios registrados, con la debida fundamentación.
Si un representante a la Asamblea General es elegido como vocal principal del

Consejo de Administración o Vigilancia, perderá su condición de representante y se
principalizará a su respectivo suplente.
1. La Asamblea General de Representantes estará conformada por los

representantes y los vocales principales y suplentes de los Consejos de
Administración y Vigilancia; y, existirá quórum únicamente con la presencia
de más de la mitad de los representantes principales o principalizados.
2. Los vocales principales de los Consejos de Administración y de Vigilancia

tendrán derecho a voz y voto, sin que puedan ejercer este último, en
aquellos asuntos relacionados con su gestión.
Artículo 22. SUPLENTES
La calidad y ejercicio de la representación es indelegable. Si por razones

debida y oportunamente justificadas, al menos, con cuarenta y ocho (48)
horas de anticipación y por escrito, un representante no pudiere asistir a una
Asamblea General, se principalizará a su respectivo suplente, hasta la
conclusión de la misma.

Artículo 23. CLASES, CONVOCATORIA Y PROCEDIMIENTO DE ASAMBLEAS
Artículo 23.1 CLASES DE ASAMBLEAS
Las asambleas generales serán:
1. Ordinarias
2. Extraordinarias; e
3. Informativas
Pudiendo ser efectuadas de manera presencial o virtual; cuya convocatoria,

quórum, votaciones y resoluciones, aprobación de actas, delegación de
asistencia y normas de procedimiento parlamentario, se regirán por lo
dispuesto por el órgano regulador.
Las Asambleas ordinarias se reunirán por lo menos una vez al año, dentro
de los tres primeros meses.
Las extraordinarias cuando fueran convocadas para tratar los asuntos

puntualizados en la convocatoria.
Las asambleas informativas serán convocadas en las Cooperativas, de

acuerdo con el procedimiento que constará en su reglamento interno y
tendrán por objeto, únicamente, informar a los socios asuntos relevantes de
la Cooperativa.
ASAMBLEAS GENERALES PRESENCIALES. - Son aquellas, en las que

sus asistentes se reúnen en conjunto en un lugar físico, debidamente
determinado en la convocatoria.
ASAMBLEAS GENERALES VIRTUALES.- Son aquellas, que se realizan a

través de medios tecnológicos sin que se requiera la presencia física de los
socios o representantes en un lugar determinado; podrán celebrarse cuando
el mecanismo utilizado garantice el normal desarrollo de la asamblea o junta
y una adecuada comunicación entre los asistentes, las cuales deberán
cumplir con las mismas disposiciones que aplican para las asambleas o
juntas presenciales; y, se realizarán cuando en la convocatoria conste
expresamente que su celebración será de forma virtual.
ASAMBLEA ORDINARIA ANUAL: En concordancia con el Art. 2;

Subsección I; Sección I; CAPÍTULO XXXIX; TÍTULO II; Libro I; de la

Codificación de Resoluciones Monetarias, Financieras, de Valores y Seguros

emitida por la Junta de Política de Regulación Monetaria y Financiera y el Art.
30 del Reglamento a la LOEPS, la Asamblea General, será convocada por el
presidente o quien lo reemplace y se efectuará hasta el mes de marzo de
cada año. Esta asamblea contendrá por lo menos el siguiente orden del día:
1. Conocer y resolver sobre el informe del Consejo de Administración;

2. Conocer y resolver sobre el informe del Consejo de Vigilancia;
3. Conocer y resolver sobre el informe del Gerente General;
4. Conocer y resolver sobre el informe de Auditoría Interna;
5. Conocer y resolver sobre el informe y dictamen de Auditoría Externa;
6. Conocer sobre el informe de la Unidad de Cumplimiento
7. Conocer sobre el informe de la Unidad de Riesgos
8. Conocer y resolver sobre los estados financieros y balance social del
período;
9. Conocer y resolver sobre la propuesta de distribución o capitalización
de los excedentes del ejercicio y la constitución de reservas
presentada por la Gerencia General; y,
10. Conocer la Planificación Estratégica y Operativa Anual con su
respectivo Presupuesto.
11. Complementariamente, podrán incluirse cualquier otro punto en el
marco de las funciones de la Asamblea, mismos que deberán
puntualizarse en la convocatoria.
12. La Cooperativa realizará una sola asamblea ordinaria anual.
La convocatoria tendrá un plazo máximo para su celebración de 30 días

contados a partir de la fecha de la solicitud.
LAS ASAMBLEAS EXTRAORDINARIAS: Conforme el Art. 2; Subsección I;

Sección I; CAPÍTULO XXXIX; TÍTULO II; Libro I; de la Codificación de
Resoluciones Monetarias, Financieras, de Valores y Seguros emitida por la
Junta de Política de Regulación Monetaria y Financiera y el Art. 30 del
Reglamento a la LOEPS, la Asamblea General de Representantes se reunirá
extraordinariamente cuando fueran convocadas para tratar los asuntos
puntualizados en la convocatoria, este tipo de Asamblea podrá llevarse a
cabo por pedido de 3 vocales del Consejo de Administración, del Consejo de
Vigilancia, del Gerente o de por lo menos la tercera parte de los
Representantes de los socios para tratar los asuntos puntualizados en la
convocatoria, en cualquier época del año.
Los vocales del Consejo de Administración y del Consejo de Vigilancia, son

miembros natos de la Asamblea General quienes actuarán con voz y voto,

sin que puedan ejercer este último en aquellos asuntos relacionados con su
gestión.
ASAMBLEAS INFORMATIVAS: Conforme el Art. 2; Subsección I; Sección

I; CAPÍTULO XXXIX; TÍTULO II; Libro I; de la Codificación de Resoluciones
Monetarias, Financieras, de Valores y Seguros emitida por la Junta de
Política de Regulación Monetaria y Financiera y el Art. 30 del Reglamento a
la LOEPS, las Asambleas Generales de Representantes Informativas son
aquellas en las que se convoque a los Representantes para informar asuntos
relevantes de la Cooperativa.
Los objetivos que se persigue con este tipo de Asambleas son:
1. Presentar en detalle los temas que serán conocidos y resueltos en

el Orden del Día, en un ambiente de informalidad, pedagogía y sin
los rigores de una Asamblea Ordinaria o Extraordinaria.
2. Desarrollar eventos de capacitación en los temas y funciones
propios de los Representantes y socios en general.
3. Las Asambleas Informativas serán convocadas por el presidente
de la Cooperativa., únicamente, mediante avisos publicados en los
paneles informativos en la Matriz, Oficinas, Sucursales o Agencias.
4. La inasistencia a una Asamblea Informativa, será sancionada
conforme lo determinen las normas pertinentes.
5. Las Asambleas Informativas no tienen facultad resolutiva.
6. Las Asambleas Informativas, se instalarán a la hora señalada con
el número de Representantes presentes.
Artículo 23.2 CONVOCATORIA
1. La Cooperativa promoverán la participación de todos representantes

a las Asambleas. Para el efecto, el convocante, además de cumplir
con la normativa regulatoria relacionada con la convocatoria utilizará
los medios necesarios para ampliar su difusión a todos los socios
mediante la publicación en la página web, correo electrónico, llamada
telefónica, publicación impresa en todas las oficinas y demás medios
de comunicación necesario para una efectiva comunicación.
2. Todos los representantes pueden acceder a la documentación e

información relativa a los puntos considerados en el orden del día de
la convocatoria a través de requerimiento realizado a secretaria de
consejo de Administración, quien enviará por medios electrónicos la

documentación e información de los puntos de orden en caso de ser

solicitados.
3. Los socios pueden acceder a la información relativa a los puntos

considerados en el orden del día de la convocatoria a través de la
página web, la documentación relativa a los temas de puntos de orden
de convocatoria será de uso exclusivo para los Representantes.
4. Las convocatorias a asamblea general serán suscritas por el

presidente y se las realizará conforme se establezca en el reglamento
interno, mediante:
5. Exhibición en el panel informativo de transparencia de información en

oficinas; panel informativo de productos y servicios; lugar visible de
atención al socio, accesos o puertas de ingreso de matriz, sucursales,
agencias, ventanillas, oficinas operativas de la Cooperativa.
6. Publicación por la prensa; o,
7. Medios electrónicos, como mensajes enviados desde aplicaciones de

telefonía celular, correos electrónicos, página web de la Cooperativa,
u otros similares, que hayan sido previamente autorizados por el socio
para este fin y en los cuales se pueda verificar la identidad del
remitente y destinatario; y, tener constancia y confirmación de su envío
y recepción.
Cuando la convocatoria se efectúe por la prensa, se publicará en uno

de los periódicos de mayor circulación del domicilio principal de la
Cooperativa financiera, sin perjuicio que además se utilicen otros
medios informativos o de comunicación.
La convocatoria por medios electrónicos, para Asamblea general

virtual será emitida desde el medio oficial de la Cooperativa, sea este
correo electrónico, sitio web institucional y otro medio que permita
identificar claramente al remitente. Además de lo indicado en el
artículo 46-47 del presente reglamento, según corresponda, contendrá
la denominación de la aplicación o medio tecnológico a través del cual
se realizará la asamblea general, las claves de acceso de requerirse
y demás aspectos que deban ser conocidos para este efecto, se
anexará a la convocatoria en digital los documentos e informes
relacionados con los puntos a tratarse y cuando corresponda se

señalará los medios o direcciones electrónicas que se utilizarán para

las votaciones.
Petición de Convocatoria a Asamblea General: En los casos en

que la convocatoria a asamblea general sea solicitada al presidente,
por el consejo de vigilancia, por el representante legal o por, al menos,
el 30% de los representantes de la asamblea, el plazo máximo para
su celebración será de quince días contados a partir de la fecha de la
solicitud, la misma que deberá realizarse por escrito.
Si pese a la solicitud planteada en los términos previstos en el inciso
anterior, la convocatoria a asamblea general no se efectuare,
convocará el vicepresidente o, en su defecto, el presidente del consejo
de vigilancia.
En todo caso, la asamblea general se celebrará dentro de los quince
días siguientes a la solicitud de convocatoria y será presidida por quien
la haya convocado.
De no cumplirse lo determinado en el inciso precedente, los
peticionarios podrán solicitar al Superintendente que ordene la
convocatoria, sin perjuicio de las sanciones a que hubiere lugar y, en
este último caso, será presidida por un director de debates, designado
de entre representantes asistentes a la asamblea.
Artículo 23.3 CONTENIDO DE LA CONVOCATORIA
La convocatoria contendrá, al menos:
1. La determinación de la clase de Asamblea, ordinaria, extraordinaria

o informativa; especificando si se realizará de forma presencial o
virtual.
2. La dirección exacta del lugar donde se celebrará la asamblea;
3. La fecha y hora de inicio de la asamblea;
4. El orden del día con indicación clara y precisa de los asuntos a ser
conocidos o discutidos, sin que sea permitido el uso de generalidades;
5. La dirección exacta de las oficinas donde se pone a disposición de
los socios los documentos o informes a discutirse;
6. La firma, física o electrónica, del presidente o de quien convoque; o
la remisión de la convocatoria desde la cuenta de correo oficial de la
Cooperativa o de quien convoque.

Plazo para las convocatorias: Las convocatorias, sin contar el día en

que se la realice, ni el día en que se desarrollará la asamblea, se
efectuarán, al menos, con cinco días de anticipación.
Transcripción de petición: En las convocatorias realizadas a petición

de los socios, delegados o representantes, consejo de vigilancia o
representante legal, deberán transcribirse en el orden del día los
asuntos que los solicitantes indiquen en su petición, sin que sea
posible ninguna modificación, excepto si se tratare de asuntos
contrarios a la Ley, su Reglamento General o al estatuto.
Artículo 23.4 ORDEN DEL DÍA
Los puntos por tratar en el orden del día en las asambleas deben ser claros,
precisos y figurar de forma expresa, de tal manera que se discuta cada tema
por separado, facilitando su análisis y con ellos se evite la votación conjunta
de temas que deban resolverse individualmente.
La asamblea general, una vez instalada, aprobará el orden del día, en caso de
modificarlo deberá ser aprobado por al menos las dos terceras partes del
quórum. De existir asuntos varios, solo se podrá dar lectura a la
correspondencia dirigida a la Cooperativa.
Artículo 23.5 DERECHO A MOCIONAR CAMBIO DE TRATAMIENTO DE

ORDEN DEL DIA
Se reconoce el derecho de los participantes de la Asamblea a mocionar el

cambio del tratamiento del orden del día, una vez instalada la sesión.
Artículo 23.6 QUÓRUM
El secretario de la asamblea verificará la firma de los asistentes conforme vaya

integrándose a la asamblea o junta, hasta la hora de inicio, momento en que
informará al presidente la existencia o no del quórum correspondiente.
La asamblea general estará presidida por el presidente de la Cooperativa y a

en su ausencia, por el vicepresidente

La asamblea se instalará y desarrollará con la presencia de más de la mitad

de los representantes. De no existir quórum a la hora señalada en la
convocatoria, se esperará una hora para llegar al quórum mínimo; en caso de
no alcanzarlo, deberá realizarse una nueva convocatoria y se aplicará igual
procedimiento.
Artículo 23.7 CONFIRMACIÓN DE ASISTENCIA A ASAMBLEA VIRTUAL
En la asamblea virtual, el secretario se encargará del registro de los asistentes

a través de confirmación por correo electrónico el que corresponderá al
registrado en la Cooperativa conforme vaya integrándose a la asamblea hasta
la hora de inicio. El secretario con el registro efectivo de los asistentes, hará
conocer la constancia o no del quórum reglamentario, lo que será informado
al presidente.
Artículo 23.8 ASISTENCIA DE REPRESENTANTES
En caso de ausencia justificada de los representantes principales se hará

llegar a la presidencia la excusa, por lo menos con 48 horas de anticipación a
la realización de la Asamblea y se llamará a los respectivos suplentes, pero en
ningún caso podrán asistir simultáneamente.
Artículo 23.9 REQUISITO PARA PARTICIPACIÓN EN LA ASAMBLEA
De acuerdo a lo dispuesto en el Art. 12; Subsección III; Sección I; CAPÍTULO

XXXIX; TÍTULO II; Libro I; de la Codificación de Resoluciones Monetarias,
Financieras, de Valores y Seguros emitida por la Junta de Política de
Regulación Monetaria y Financiera; podrán participar en la Asamblea,
únicamente los Representantes que cumplan con los siguientes requisitos:
1. Ser Representante Principal debidamente electo;

2. Estar al día en sus obligaciones o dentro de los límites de mora permitidos
por la Cooperativa, podrá cumplir dicho requisito hasta antes de la
instalación de la asamblea;
3. Los miembros de los Consejos de Administración y Vigilancia;
4. Y los funcionarios o personas a las que se les haya convocado según
consta en la convocatoria.
Consideraciones:
1. En caso de que un Representante Suplente asista como delegado de su

Representante Principal, éste debe presentar de manera escrita su

delegación misma que debe estar suscrita por el Representante Principal, en

este caso se principalizará a su respectivo suplente, hasta la conclusión de
la misma.
2. En el caso de Asambleas Generales Virtuales, el Representante Principal

deberá remitir un correo electrónico desde la cuenta registrada oficialmente
para principalizar a su Suplente, esto con al menos 48 horas de anticipación
para la coordinación adecuada respecto de su participación. Se podrá
aceptar también la comunicación por escrito en los casos que los
representantes así lo consideren: respetando el tiempo de antelación antes
señalado.
Artículo 23.10 VOTACIONES
Voto secreto. - La elección y remoción de directivos o gerente y la exclusión

de socios, se efectuará mediante votación secreta.
Voz informativa. - Los miembros de los consejos, comisiones y el gerente,
cuando sea socio, tendrán únicamente derecho a voz informativa, en la
aprobación de sus informes o de balances, o en asuntos en que se juzgue su
posible responsabilidad por infracciones legales o estatutarias.
Artículo 23.11 RESOLUCIONES
Sin perjuicio de las disposiciones establecidas en el Art. 32 del Reglamento a

la LOEPS, y lo dispuesto en el Art. 18; Subsección V; Sección I; CAPÍTULO
XXXIX; TÍTULO II; Libro I; de la Codificación de Resoluciones Monetarias,
Financieras, de Valores y Seguros emitida por la Junta de Política de
Regulación Monetaria y Financiera; las resoluciones de la Asamblea General,
se tomarán con el voto favorable de más de la mitad de los asistentes, salvo
otro tipo de mayoría previsto en la Ley Orgánica de la Economía Popular y
Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario, su Reglamento General,
el Estatuto Social, o el Reglamento Interno de la Cooperativa.
Adoptada una resolución, con la mayoría legal o estatutaria y existiendo el

quorum exigido, tendrá plena validez; sin que le afecte una posterior por falta
de quorum.
En caso de empate, el Presidente de la Asamblea General tendrá voto
dirimente.
El Representante sin excepción, tendrá derecho únicamente a un voto,

cualquiera que sea el número de Certificados de Aportación.

En las resoluciones de asamblea general virtual, en las que se requiera de

votación secreta, se dispondrán de procedimientos idóneos y seguros que
permitan garantizar su efectivo cumplimiento, para lo cual hará uso de
servicios de voto electrónico a o su similar, en cuyo caso los responsables de
verificar esta información deberán guardar reserva de esta información, y los
resultados serán registrados con los respectivos respaldos y anexados a las
actas e incorporados a los libros correspondientes.
Artículo 23.12 VIGENCIA DE LAS RESOLUCIONES ADOPTADAS POR LA

ASAMBLEA
Las resoluciones adoptadas por la Asamblea General, estarán vigentes desde

el momento en que son legalmente adoptadas.
La lectura del acta o resoluciones de la Asamblea General cumplen la función
de poner en antecedente lo sucedido en la misma y para determinar si su texto
incorporó fielmente lo sucedido en aquella.
Artículo 23.13 NULIDAD DE RESOLUCIONES
Dando cumplimiento a lo dispuesto en el Art. 19; Subsección V; Sección I;

CAPÍTULO XXXIX; TÍTULO II; Libro I; de la Codificación de Resoluciones
Monetarias, Financieras, de Valores y Seguros emitida por la Junta de Política
de Regulación Monetaria y Financiera; las resoluciones de la Asamblea
General podrán ser declaradas nulas por la Superintendencia cuando:
1. La Asamblea se hubiere reunido sin el quórum legal o reglamentario;

2. Se hubieren adoptado sin cumplir con los procedimientos establecidos
en el Estatuto Social, en el Reglamento Interno, o lo dispuesto por la
Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera;
3. Fueren incompatibles con el objeto social de la Cooperativa.; y,
4. El asunto tratado no constare expresamente en el orden del día.
Artículo 23.14 IMPUGNACIÓN DE RESOLUCIONES
La impugnación de la resolución deberá ser efectuada por representantes

asistentes y registrados ante la Superintendencia, dentro de término de cinco
(5) días contados desde la fecha en que se celebró la asamblea general.
La Superintendencia podrá dejar sin efecto las resoluciones de la asamblea
general, habiendo sido impugnadas dentro del término previsto; y, luego de
sustanciado el procedimiento administrativo correspondiente, se verifique
cualquiera de las siguientes circunstancias:

La Asamblea se hubiere reunido sin el quórum legal o reglamentario.
1. Las resoluciones se hubieren adoptado sin cumplir con los procedimientos

establecidos en el estatuto social o en la presente Resolución;
2. Las resoluciones fueren incompatibles con el objeto social de la
Cooperativa;
3. El asunto tratado no constare expresamente en el orden del día, salvo que
se verifique la modificación del mismo; y,
4. La inobservancia de las disposiciones de la presente Resolución, según
corresponda.
Artículo 23.15 ACTAS
Las actas deberán ser redactadas y aprobadas en la misma asamblea.

Las resoluciones aprobadas son de cumplimiento obligatorio desde la fecha
en que se celebró la asamblea.
Libro de actas. - Las actas de la asamblea general llevarán las firmas del
presidente y del secretario y deberán estar debidamente foliadas y asentadas
en un archivo.
Contenido. - Las actas de la asamblea general contendrán, al menos lo

siguiente:
1. La denominación de la Cooperativa, el lugar, fecha y hora de inicio y la clase
de asamblea;
2. Los nombres, apellidos y firmas de quienes actuaron como presidente o
director de debates y del secretario;
3. La constatación de quórum, indicando el número de socios o delegados
asistentes.
Se adjuntará el listado de los asistentes debidamente firmado:
1. El orden del día;

2. El resumen de los debates;
3. El texto de las mociones;
4. Los resultados de las votaciones;
5. La hora de clausura de la asamblea o junta; y,
6. La constancia de aprobación del acta, sea con o sin modificaciones,
incluida a continuación de las firmas del presidente o director de debates y
secretario.

En cuanto a la firma de actas de asambleas generales en virtuales, en la

aprobación de actas y resoluciones, libro de actas y contenido. Se podrá
utilizar la firma electrónica
Artículo 24. EVALUACIÓN DE PLAN ESTRATÉGICO, OPERATIVO Y

PRESUPUESTO
La Asamblea evaluara al menos anualmente la efectividad del plan

estratégico, plan operativo y presupuesto aprobado por el Consejo de
Administración. Para el efecto, considerará los insumos que le presente el
órgano directivo a través de reportes ejecutivos, así como la información
adicional que dicho órgano considere necesario conocer.
La evaluación será puesta en conocimiento del Consejo de Administración
a fin de que tome las decisiones que sean menester.
Los parámetros de evaluación mínimos que presentará el Consejo de

Administración en la Asamblea ordinaria anual son:
1. Porcentaje de cumplimiento/avance de la Planificación

Estratégica;
2. Porcentaje de cumplimiento de la Planificación operativa anual;
3. Porcentaje de cumplimiento del Presupuesto anual
4. Nivel de cumplimiento de la visión, misión y objetivos
institucionales.
CAPITULO V
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Artículo 25. INTEGRACIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
El Consejo de Administración es el órgano directivo y de fijación de políticas

de la Cooperativa y estará integrado conforme lo establecido en el artículo 38
de la ley en concordancia al Artículo 20 del Estatuto, son elegidos en
Asamblea General por votación secreta, previo cumplimiento de los
requisitos legales y los constantes en el artículo 26 del estatuto aumentar el
artículo de la ley, que además estarán descritos en el Reglamento de
Elecciones de la Cooperativa.
Los vocales durarán en sus funciones conforme lo establecido en el Artículo

20 del Estatuto y podrán ser reelegidos para el mismo cargo, por una sola

vez consecutiva; cuando concluya su segundo período no podrán ser

elegidos vocales de ningún consejo hasta después de transcurrido un
período.
En este contexto, el Reglamento de Buen Gobierno, establecerá los

lineamientos para que este órgano proponga a la Asamblea, el reglamento
interno de la Cooperativa, el que contemplara, además de lo establecido en
el estatuto social, procedimientos formales y transparentes que permitan
adoptar y adaptar prácticas de buen gobierno, acorde con el siguiente detalle:
1. Procedimientos para la elección de los vocales que ejercerán las funciones

de presidente, vicepresidente y secretario de los Consejos;
2. Procedimientos para la remoción de los vocales del Consejo que asegure el
debido proceso y derecho a la defensa. Dicho procedimiento contemplará,
además de las causales establecidas en el estatuto social, aquella
relacionada con las actuaciones indebidas de sus miembros que puedan
producir riesgo reputacional;
3. Procedimientos para la subrogación de los vocales del Consejo que, por
ausencia temporal o definitiva debidamente justificada, deban ser
reemplazados;
4. Procedimientos para la designación, evaluación y remoción del gerente y
determinación de las cláusulas que puedan estipularse en el contrato;
5. Mecanismos de difusión que cuenten con las facilidades correspondientes
para que los socios puedan recibir información sobre la gestión de los vocales
de los Consejos, objetivos alcanzados y dietas;
6. Procedimientos para inducción y capacitación mínima y continua de los
vocales de los Consejos que coadyuven una administración eficiente y el
adecuado cumplimiento de sus funciones;
7. Mecanismos de acceso a información precisa y relevante que sea necesaria
para el desempeño de las funciones de los vocales de los Consejos;
8. Definición de infracciones y sanciones en caso de incumplimientos a las
normas de la Cooperativa, incluido el Reglamento de Buen Gobierno. Para el
efecto, se deberán establecer los roles para la recepción de denuncias,
calificación de la falta y el juzgamiento correspondiente;
9. Definición de los mecanismos para la evaluación individual de los vocales de
los Consejos, considerando aspectos como el tiempo en funciones y su
participación en sesiones. Los referidos mecanismos incluirán la
autoevaluación al menos anual de la gestión de los Consejos.

Artículo 26. CALIFICACIÓN Y REGISTRO
Conforme el artículo 20 del Estatuto: El Consejo de Administración se

instalará dentro de los ocho (8) días posteriores a su elección, para nombrar,
de entre sus miembros principales un Presidente, un Vicepresidente, quienes
lo serán también de la Asamblea General, los cuales durarán en sus
funciones lo establecido en el Artículo 20 del estatuto, periodo en el que no
podrá ser elegidos vocales de ningún consejo, hasta después de transcurrido
un periodo.
Así mismo, nombrarán un Secretario quien puede o no, ser miembro del
Consejo de Administración, y que durará en sus funciones lo establecido en
el estatuto, periodo que no podrá ser superior al del Consejo de
Administración que lo elije.
El Presidente, Vicepresidente y Secretario, lo serán también de la

Cooperativa y de la Asamblea General.
Los vocales del Consejo iniciarán sus funciones a partir de que la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria califique y registre su
nombramiento, hasta tanto, continuará en sus funciones el Consejo anterior.
En caso de renuncia o remoción de un vocal, se principalizará el suplente

respectivo.
El Presidente o quien haya hecho sus veces solicitará a la Superintendencia

el registro de los vocales y directivos electos en un plazo no mayor de quince
(15) días, contados a partir de la elección de los vocales en asamblea general
Artículo 27. REQUISITOS PARA SER VOCAL DEL CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN
Para que un representante, sea designado vocal de Consejo de administración

debe por lo menos cumplir los siguientes requisitos establecidos en artículo 26
del Estatuto que indica:
1. Tener al menos dos años como socio en la Cooperativa;

2. Al menos dos de sus miembros deberán acreditar formación académica
de tercer nivel;
3. Acreditar al menos veinte horas de capacitación en el área de sus
funciones, antes de su posesión;

4. Estar al día en sus obligaciones económicas con la Cooperativa;

5. No haber sido reelegido en el periodo inmediato anterior;
6. Ser socio activo;
7. Acreditar confiabilidad y transparencia de sus actuaciones hacia la
Cooperativa; y,
8. Acreditar al menos 20 horas de capacitación en economía popular y
solidaria, cooperativismo y Gobernanza.
Se consideran también los requisitos establecidos en el Reglamento de

Elecciones vigente y Reglamento interno.
Artículo 28. PROHIBICIONES PARA SER NOMBRADO VOCAL DEL CONSEJO

DE ADMINISTRACIÓN
Se regirá de acuerdo con el Reglamento de elecciones vigente.
Artículo 29. ATRIBUCIONES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Solidaria, su Reglamento General, y por el órgano regulador, son atribuciones y
deberes del Consejo de Administración, los siguientes:
1. Cumplir y hacer cumplir los principios establecidos en el artículo 4 de la

Ley y los valores y principios del cooperativismo;
2. Planificar y evaluar el funcionamiento de la Cooperativa;
3. Aprobar políticas institucionales y metodologías de trabajo;
4. Proponer a la Asamblea reformas al estatuto social y reglamentos que
sean de su competencia;
5. Dictar los reglamentos de administración y organización internos, no
asignados a la Asamblea General;
6. Aceptar o rechazar las solicitudes de ingreso o retiro de socios, la
atribución de aceptar socios podrá ser delegada a la gerencia o
administradores de las oficinas operativas, en los segmentos que la
reglamentación lo permita;
7. Sancionar a los socios de acuerdo con las causas y el procedimiento
establecidos en el Reglamento Interno. La sanción con suspensión de
derechos, no incluye el derecho al trabajo. La presentación del recurso de
apelación ante la Asamblea General, suspende la aplicación de la
sanción;
8. Designar al Presidente, Vicepresidente y Secretario del Consejo de
Administración, comisiones, comités; y, removerlos cuando inobservaren
la normativa legal y reglamentaria;

9. Nombrar al Gerente y Gerente Subrogante y fijar su retribución

económica; previa suscripción del contrato determinado en el artículo 46
de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria;
10. Fijar el monto y forma de las cauciones, determinando los funcionarios
obligados a rendirlas;
11. Autorizar la adquisición de bienes muebles y servicios, en la cuantía que
fije la normativa interna de la Cooperativa;
12. Aprobar el plan estratégico, el plan operativo anual y su presupuesto y
someterlo a conocimiento de la Asamblea General;
13. Resolver la afiliación o desafiliación a organismos de integración
representativa o económica;
14. Conocer y resolver sobre los informes mensuales del Gerente;
15. Resolver la apertura y cierre de oficinas; y, el traslado de la matriz,
sucursales o agencias de la Cooperativa e informar a la Asamblea
General;
16. Autorizar el otorgamiento de poderes por parte del Gerente;
17. Informar sus resoluciones al Consejo de Vigilancia para efectos de lo
dispuesto en el número 9 del artículo 38 del Reglamento a la Ley;
18. Aprobar los programas de educación, capacitación y bienestar social de
la Cooperativa con sus respectivos presupuestos;
19. Proponer a la Asamblea General el número y valor mínimo de certificados
de aportación que deban tener los socios;
20. Autorizar la transferencia de los certificados de aportación, que sólo podrá
hacerse entre socios o a favor de la Cooperativa;
21. Fijar el monto de las cuotas ordinarias y extraordinarias para gastos de
administración u otras actividades; así como el monto de las multas por
inasistencia injustificada a la Asamblea General de Representantes, que
constará en un instructivo que se elabore para el efecto; y,
22. Las demás atribuciones que no estén contempladas para otro organismo
de la Cooperativa.
Artículo 30. RESPONSABILIDADES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Los vocales principales de los Consejos de Administración son responsables

por las decisiones tomadas con su voto, incluyendo los suplentes en los
casos en los que hubieren actuado en lugar del principal, y responderán por
violación a la normativa legal vigente, al presente Reglamento o a los
Reglamentos Internos. Solo pueden eximirse por no haber participado en las
reuniones en que se hayan adoptado las resoluciones, o existiendo
constancia de su voto en contra en el acta correspondiente.

Artículo 31. PROHIBICIONES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Son prohibiciones aplicables a los vocales del Consejo de Administración las

siguientes:
1. Influir para obtener en provecho propio, de sus familiares o de terceros, la

prestación de servicios por parte de la Cooperativa en la que realizan sus
actividades;
2. Hacer uso de su influencia para obstruir o impedir la investigación de
cualquier denuncia, delito o transgresión legal imputada a la institución, a
cargo de la autoridad competente;
3. Comprometer a la Cooperativa en operaciones ajenas a su giro de negocio,
bajo responsabilidad de daños y perjuicios.
4. Participar por sí o por interpuesta persona, en interés personal o de terceros,
en actividades que impliquen competencia con la actividad de la Cooperativa.
5. Interferir en las decisiones administrativas y de gestión de la Gerencia
General.
6. Utilizar indebidamente o divulgar en forma no autorizada, información
confidencial o reservada de la Cooperativa.
7. Autorizar, crear o solicitar gastos, bonos y beneficios, bajo cualquier
denominación, a su favor o de los funcionarios o empleados, que estén
prohibidos en las normas legales.
8. Manipular, difundir o utilizar en beneficio propio o ajeno, la información
reservada o confidencial de uso interno a la que tengan acceso;
9. Aprobar préstamos en condiciones preferenciales para los vocales del
Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia, Gerente General,
funcionarios y empleados.
10. Obtener ventajas en captaciones y colocaciones y demás servicios de la
Cooperativa.
11. Decidir o influir sobre el reclutamiento, retiro, promoción del personal a cargo
de la Cooperativa, que no sean de su competencia.
12. Resolver la remoción de la Gerencia General sin haber observado las
causales y el debido proceso, establecido en el presente Manual.
13. Incumplir el código de ética y conducta.

CAPITULO VI
CONSEJO DE VIGILANCIA
Artículo 32. INTEGRACIÓN
Consejo de Vigilancia es el órgano de control interno de las actividades de la

Cooperativa, que sin injerencia e independiente de la administración,
responde a la Asamblea General. Estará integrado por el número de vocales
establecido en el en el artículo 40 de la LOEPS en concordancia al Artículo
23 del Estatuto, son elegidos en Asamblea General, en votación secreta,
previo cumplimiento de los requisitos legales y los constantes en el artículo
26 del estatuto, que además estarán descritos en el Reglamento de
Elecciones de la Cooperativa, debiendo acreditar formación académica o
experiencia en los asuntos relacionados con sus funciones, como auditoría,
contabilidad, entre otros, según el segmento en que se encuentre ubicada la
Cooperativa.
Los vocales durarán en sus funciones lo establecido en el artículo 20 del
estatuto en concordancia al artículo 41 de la LOEPS y podrán ser reelegidos
para el mismo cargo, por una sola vez consecutiva.
Artículo 33. NOMBRAMIENTO, CALIFICACIÓN Y REGISTRO
El Consejo de Vigilancia se instalará dentro de los ocho (8) días siguientes a

su elección, para nombrar, de entre sus miembros principales, un Presidente
y un secretario quienes durarán en sus funciones lo establecido en el
estatuto, periodo que no podrá ser superior al de su calidad de vocal.
Los vocales del Consejo iniciarán sus funciones a partir del momento en que
la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria califique y registre su

respectivo.
El Presidente o quien haya hecho sus veces solicitará a la Superintendencia

el registro de los vocales y directivos electos en un plazo no mayor de quince
(15) días, contados a partir de la elección de los vocales en asamblea
general.

Artículo 34. ATRIBUCIONES DE CONSEJO DE VIGILANCIA

Solidaria, su Reglamento General, y por el órgano regulador, reglamento interno,
son atribuciones y deberes del Consejo de Vigilancia, los siguientes:
1. Nombrar de su seno al Presidente y Secretario del Consejo;

2. Controlar las actividades económicas de la Cooperativa;
3. Vigilar que la contabilidad de la Cooperativa se ajuste a las normas
técnicas y legales vigentes;
4. Realizar controles concurrentes y posteriores sobre los procedimientos de
contratación y ejecución, efectuados por la Cooperativa;
5. Vigilar el cumplimiento de las recomendaciones de auditoría,
debidamente aceptadas;
6. Presentar a la Asamblea General un informe conteniendo su opinión
sobre la
razonabilidad de los estados financieros y la gestión de la Cooperativa;
7. Proponer ante la Asamblea General, la terna para la designación de
auditor interno y externo; debidamente calificados ante el Organismo de
Control;
8. Observar cuando las resoluciones y decisiones del Consejo de
Administración y del Gerente, en su orden, no guarden conformidad con
lo resuelto por la Asamblea General,
contando previamente con los criterios de la Gerencia;
9. Informar al Consejo de Administración y a la Asamblea General, sobre los
riesgos que puedan afectar a la Cooperativa;
10. Solicitar al Presidente que se incluya en el orden del día de la próxima
Asamblea General, los puntos que crea conveniente, siempre y cuando
estén relacionados directamente con el cumplimiento de sus funciones;
11. Efectuar arqueos de caja, periódica u ocasionalmente y revisar la
contabilidad de la Cooperativa, a fin de verificar su veracidad y la
existencia de sustentos adecuados para los asientos contables, cuando
deba ejercer las funciones de auditoría interna;
12. Organizar, dirigir el proceso y resolver la selección del oficial de
cumplimiento, de la terna preparada para el efecto;
13. Elaborar el expediente, debidamente sustentado y motivado, cuando se
pretenda solicitar la remoción de los vocales, directivos o gerente y
notificar con el mismo a los implicados, antes de someterlo a
consideración de la Asamblea General; y,
14. Iniciar y sustanciar el procedimiento sobre infracciones de los socios,
susceptibles de sanción con exclusión, cuando sea requerido por el

Consejo de Administración, aplicando lo dispuesto en el Reglamento

Interno.
Artículo 35. RESPONSABILIDADES
Los vocales principales del Consejos de Vigilancia son responsables por las
decisiones tomadas con su voto, incluyendo los suplentes en los casos en
los que hubieren actuado en lugar del principal, y responderán por violación
a la normativa legal vigente, al presente Reglamento o Reglamentos Internos.
Solo pueden eximirse por no haber participado en las reuniones en que se
hayan adoptado las resoluciones, o existiendo constancia de su voto en
contra en el acta correspondiente.
Artículo 36. PROHIBICIONES DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
Las prohibiciones para los Vocales del Consejo de Vigilancia, son las mismas
que se aplican para el Consejo Administración.; además:
Tener cualquier tipo de participación, bajo cualquier forma de presión, en la
gestión administrativa, operativa o de negocios de la cooperativa.
CAPITULO VII
PROCEDIMIENTO PARA SESIONES DE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y
VIGILANCIA
Artículo 37. ALCANCE
Los Consejos podrán sesionar de forma presencial o virtual, ordinariamente

por lo menos una vez al mes; y, extraordinariamente cuando lo convoque su
Presidente.
Artículo 38. PETICIÓN DE CONVOCATORIA
Las convocatorias se realizarán con tres (3) días de anticipación, sin contar
el día en que se las realice ni el día en que se desarrollará la sesión, por
iniciativa del Presidente o a solicitud de al menos dos de sus miembros
principales; si su petición no fuese acogida, los peticionarios podrán insistir
en su requerimiento y el Presidente estará en la obligación de convocarla.

En caso de no existir una persona que esté ejerciendo las funciones de

Presidente, los miembros de los Consejos podrán realizar de forma directa la
convocatoria.
En la convocatoria constará el lugar, fecha, hora de la sesión, los asuntos a

tratarse y los adjuntos que se remiten con la convocatoria, del ser del caso.
Artículo 39. ORDEN DEL DÍA
Los puntos a tratar deben ser claros, precisos y figurar de forma expresa tanto
en la convocatoria como en el acta de sesión, de tal manera que se discuta
cada tema por separado facilitando su análisis. Se anexará en digital o copia
los documentos e informes relacionados con los puntos a tratarse o en su
defecto se indicará la forma de acceder a ellos.
Artículo 40. DIFERIMIENTO Y REINSTALACIÓN DE SESIONES
La sesión de cada uno de los consejos una vez instaladas podrá ser
suspendida por decisión de Presidencia, que deberá estar debidamente
motivada o podrá ser diferida, por decisión que se podrá adoptar por una sola
vez, con el voto de la mayoría simple de los vocales, una vez que se hayan
suspendido o diferido, deberán reinstalarse dentro del plazo máximo de diez
días para continuar el tratamiento del mismo orden del día.
Artículo 41. QUÓRUM
El quórum se constituye con la asistencia del número total de vocales

principales o suplentes principalizados previo a su actuación, acorde con lo
previsto en el estatuto social o reglamento interno.
La asistencia de los vocales de los Consejos se constatará a través de un

anexo al acta de la sesión, que al menos contendrá un listado con los
nombres, apellidos, y firma de los asistentes, así como las calidades en las
que comparecen a la sesión.
En caso de llevarse a cabo reuniones virtuales, la Cooperativa normara el

medio a través del cual se verifique la asistencia de las personas convocadas.
De no existir quórum a la hora señalada en la convocatoria, se esperará una

hora para llegar al quórum requerido; en caso de no alcanzarlo, deberá
realizarse una nueva convocatoria y se aplicará igual procedimiento;

La Cooperativa implementará los mecanismos que considere pertinentes a

fin de procurar la existencia del quórum para las sesiones de los Consejos,
sin contravenir las normas jerárquicas superiores y su estatuto;
En sesión presencial, el secretario receptará la firma física o a través de
medios electrónicos de los asistentes conforme vayan integrándose,
hasta la hora de inicio, momento en que informará al presidente la existencia
o no del quórum correspondiente;
En la sesión virtual, el secretario se encargará del registro de los
asistentes a través de confirmación por correo electrónico, el que
corresponderá al registrado en la Cooperativa, conforme vaya integrándose
a la sesión hasta la hora de inicio. El secretario con el registro efectivo de los
asistentes informará al presidente la existencia o no del quórum
correspondiente;
Las resoluciones se adoptarán con el voto conforme de más de la mitad de
sus miembros, excepto en los casos en que tenga tres vocales, en que se
requerirá unanimidad. En caso de empate, el asunto se someterá
nuevamente a votación y de persistir el mismo, el Presidente tendrá voto
dirimente;
Los votos de los vocales serán a favor o en contra y no habrá abstenciones,

salvo que se traten temas que impliquen conflicto de interés;
De las sesiones de los Consejos se levantarán actas suscritas por el

Presidente y el Secretario o quienes actúen como tales, considerando que el
acta debe contener el quórum, mociones, debates, resoluciones y listado de
asistencia.
Artículo 42. REQUISITOS PARA PARTICIPACIÓN DE LOS MIEMBROS DE LOS

CONSEJOS
Se observarán las prohibiciones determinadas en la Ley, Reglamento y

estatuto;
Para participar en las sesiones, los vocales deberán encontrarse al día en
sus obligaciones financieras frente a la Cooperativa.
Artículo 43. DE LA PARTICIPACIÓN EN LAS REUNIONES DE LOS CONSEJOS

A TRAVÉS DE MEDIOS NO PRESENCIALES

Los vocales de los Consejos de Administración y

Vigilancia, podrán en forma excepcional, participar en las reuniones a través
de medios no presenciales, para lo cual se deberá cumplir con los siguientes
requisitos.
1.- Deberá constar en la Convocatoria realizada por la Presidencia o el vocal

solicitar por escrito a Presidencia del Consejo, con al menos 24 horas de
anticipación, la participación en la reunión a través de medios no
presenciales.
2.- Deberá hacerse constar en las actas de la reunión la participación del o

los vocales por medios no presenciales.
3.- Para que sea válida la participación del vocal, el medio no presencial que
se utilice, deberá permitir en tiempo real, que el vocal pueda enterarse del
tema que se discute y pueda expresar sus comentarios y su decisión al
momento de la votación; si el medio que se utilice, no permitiere que el vocal
entienda el tema o exprese sus opiniones, la participación no será válida y
por tanto no será parte de la sesión.
La participación en la forma como se determina en este artículo es válida con

todos los efectos jurídicos, por lo que el vocal que así participó asume todas
las responsabilidades de su actuación y decisión por lo que tendrá derecho
a recibir la dieta proporcional.
Artículo 44. DEBATES
Se denominan debates a las intervenciones de los vocales, los mismos que

deberán ser directamente relacionados con el punto del orden del día que se
esté tratando.
Las intervenciones de los vocales, deberán realizarse en términos de
respeto, amabilidad y cortesía; caso contrario su intervención podrá ser
suspendida por parte de la Presidencia quien autoriza la participación de los
vocales, personal de la Cooperativa., u otras personas que se hallen
presentes en la sesión.
Artículo 45. MANEJO DE LOS DEBATES EN SESIONES DE CONSEJOS
Los vocales únicamente pueden hacer uso de la palabra, orientando su

intervención a los puntos del orden del día.

La palabra será concedida al vocal, en el orden que haya sido solicitada, si

hay diferencia de criterios, será concedida alternadamente.
Las intervenciones de los vocales deberán ser dirigidas al presidente del
consejo y no aludirán a otras personas, en caso de hacerlo será llamado la
atención y de reincidir, el Presidente le podrá quitar el uso de la palabra y si
el caso lo amerita podrá disponer incluso la suspensión de la reunión.
Artículo 46. PUNTO DE ORDEN
El Punto de Orden es el pedido que hace la Presidencia o uno de los vocales,

o a la persona que se halle en uso de la palabra, cuando aquella desvíe su
interlocución a temas distintos a los del debate o resolución, o cuando una
persona haga uso de la palabra sin estar autorizado para intervenir.
Cuando a una persona que esté en uso de la palabra el Presidente le
conmine a Punto de Orden, deberá encausar su intervención en el tema de
debate, en caso de no hacerlo, la Presidencia podrá quitarle el uso de la
palabra.
Artículo 47. ABANDONOS DE LA SESIÓN
Los vocales que participen de la sesión tanto modalidad presencial o virtual,

que deseen abandonar momentáneamente la sala de sesiones, deberán
pedir permiso al Presidente, de igual manera al momento que se reintegren
a la misma, caso contrario será llamado la atención y deberá constar en
actas.
La tolerancia por abandono de la sala será de máximo quince minutos.
Artículo 48. PROCESO DE TOMA DE DECISIONES
Cuando en la sesión de consejo se vaya a resolver un punto puesto en su

consideración deberá existir la presentación de una moción, entendida como
el proyecto de resolución, que deberá ser presentada por un vocal, para que
pueda ser considerada y sometida a votación por aquella, deberá tener el
apoyo de uno o más integrantes participantes.
En el Acta de la sesión se detallarán textualmente la moción presentada, los
nombres y apellidos de quien lo propuso y el de quienes lo apoyaron y el
número de votos que obtuvo la moción en la votación final.

Las mociones presentadas por los integrantes de los consejos, que no

hubieren tenido apoyo, serán descartadas y por tanto no se tomará en cuenta
para la votación.
El Presidente de cada uno de los consejos, podrá disponer se tome votación

cuando exista al menos una moción apoyada sobre un tema.
Artículo 49. RESOLUCIONES
Las resoluciones, se tomarán con el voto favorable de más de la mitad de los

vocales, salvo otro tipo de mayoría previsto en la Ley Orgánica de Economía
Popular y Solidaria, su Reglamento General, el estatuto social, o el
reglamento interno de la Cooperativa.
Adoptada una resolución, con la mayoría legal o estatutaria y existiendo el

quorum exigido, tendrá plena validez; sin que le afecte una posterior por falta
de quórum.
Los vocales de Consejo sin excepción, tendrá derecho únicamente a un voto,

cualquiera que sea el número de Certificados de Aportación.
En sesiones de consejos de usará el siguiente tipo de votación
Por Votación simple. - Los vocales levantarán la mano o se ponen de pie

para expresar su voto.
Por Votación Nominal. - Cada vocal consigna su voto en alta voz, pudiendo
en este caso inclusive razonarlo.
Por Votación Secreta. - Los vocales expresan su voto por escrito en una
papeleta que se deposita en un ánfora.
Votación en blanco: cuando la votación deba ser por escrito y el votante no
expresa ninguna voluntad.
Votación nula: En voto escrito, cuando supera el número de opciones o daña
la papeleta y en forma verbal cuando así lo dice expresamente; es el rechazo
a las propuestas.
Votación de abstención: Cuando voluntariamente se desiste en tomar
partido por las mociones presentadas.
Artículo 50. VIGENCIA DE LAS RESOLUCIONES ADOPTADAS POR

CONSEJOS
Las resoluciones adoptadas por los Consejos, estarán vigentes desde el

momento en que son legalmente adoptadas.

La lectura del acta o resoluciones de consejos cumplen la función de poner

en antecedente lo sucedido en la misma y para determinar si su texto
incorporó fielmente lo sucedido en aquella.
Artículo 51. RESUMEN DE LAS RESOLUCIONES ADOPTADAS POR

CONSEJOS
Finalizado el tratamiento de los puntos del orden del día de sesión, la

Presidencia del Consejo, dispondrá un receso prudencial para la redacción
por parte de Presidencia y Secretaría de las Resoluciones adoptadas;
concluida la redacción, la Presidencia reiniciará la reunión disponiendo que
Secretaría de lectura al texto de las Resoluciones, las mismas que serán
ratificadas en su contenido por los participantes.
Artículo 52. NULIDAD DE RESOLUCIONES
1. -Se podrán declarar nulas las sesiones que se hubiere reunido sin el quórum
legal o reglamentario;
2. Se hubieren adoptado sin cumplir con los procedimientos establecidos en el
Estatuto Social, en el presente Reglamento Interno, o lo dispuesto por la
Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera;
3. Fueren incompatibles con el objeto social de la Cooperativa.; y,
4. El asunto tratado no constare expresamente en el orden del día.
Artículo 53. APROBACIÓN DE ACTAS
Las actas deberán ser redactadas y aprobadas en la misma sesión. Las

resoluciones aprobadas son de cumplimiento obligatorio desde la fecha en
que se celebró la sesión.
Terminados los puntos del orden del día, la presidencia dispondrá un receso
para la preparación del contenido del acta con las resoluciones adoptadas.
Preparado este documento, reinstalará la sesión y se procederá a la
aprobación, el mismo que contendrá:
1. La denominación de la Cooperativa, el lugar, fecha y hora de inicio y la clase

de convocatoria y sesión;
2. Los nombres, apellidos y firmas de quienes actuaron como Presidente y
secretario;
3. La constatación del quórum, indicando el número de vocales asistentes. Se
adjuntará el listado;
4. El orden del día;

5. El resumen de los debates;

6. El texto de las mociones;
7. El resultado de las votaciones;
8. La hora de la clausura de la sesión; y,
9. La constancia de aprobación del acta, sea con o sin modificaciones, incluida
a continuación de las firmas del Presidente y Secretario.
En cuanto a la firma de actas de asambleas generales virtuales se

considerarán los aspectos previstos en el artículo 73 del presente
Reglamento, en la aprobación de actas y resoluciones, libro de actas y
contenido. Se podrá utilizar la firma electrónica.
Artículo 54. LIBRO DE ACTAS
Los libros de actas y resoluciones debidamente foliadas y asentadas en un

archivo, con los respaldos del desarrollo de los puntos tratados, sus
respectivas listas de asistencia y convocatorias.
Las Actas deberán ser elaboradas en hojas numeradas, utilizadas el anverso

y reverso de preferencia; en caso de no utilizarse el reverso de la hoja, se
deberá hacer constar un sello que diga “Espacio en Blanco”, con las sumillas
de Presidencia y Secretaría; cuando la sesión determine errores en los textos
y disponga su corrección, Secretaría lo realizará haciendo constar el arreglo
en la siguiente Acta.
La suscripción de las Actas producto de una Asamblea General Virtual, se lo
podrá realizar utilizando de manera fisca o firma electrónica.
Las actas o resoluciones deberán estar debidamente firmadas por el secretario

y presidente o quienes hagan sus veces.
Artículo 55. DE LAS INASISTENCIAS Y SUS JUSTIFICACIONES
Los vocales de los consejos que injustificadamente no asistan a tres (3)

sesiones consecutivas o seis (6) en total durante un año, perderán su calidad
y serán reemplazados por el vocal suplente, por el tiempo que falte para
completar su período.
La decisión de remover a los vocales por inasistencia a sesiones será

adoptada por la Asamblea General, garantizando el debido proceso y el
derecho a la defensa.

En ausencia total de vocales suplentes se convocará de inmediato a

Asamblea General, para elegir nuevos vocales que llenen las vacantes por el
período restante, de conformidad con las regulaciones establecidas por el
órgano regulador, el presente Estatuto y el Reglamento Interno.
En caso de no poder asistir a la sesión de consejo, el vocal debe remitir el

oficio ya sea físico o por mail al presidente del consejo máximo las 48 horas
antes de la reunión, el Presidente con dicho oficio podrá convocar al suplente
respectivo.
Las inasistencias injustificadas a las sesiones de los Consejos de

Administración y Vigilancia se dividirán entre consecutivas y no consecutivas.
1. Se entienden como inasistencias injustificadas consecutivas, a aquellas

derivadas de sesiones convocadas o que, no siendo convocadas, tengan
una frecuencia periódica continúa establecida para su celebración en la
normativa vigente, sin que se tenga ninguna evidencia de su actuación.
2. Se entenderá como periódica y consecutiva aquella sesión convocada

una después de otra e inmediatamente anterior, así como a periodo
continuo de acuerdo con lo establecido en el Estatuto o la norma
correspondiente, sin importar si estas son ordinarias, extraordinarias u
otro tipo establecido en la normativa interna de la Cooperativa; y,
3. Se entienden como inasistencias injustificadas no consecutivas aquellas

derivadas de sesiones convocadas en periodos no continuos, es decir,
que no sean una detrás de otra y ulteriores, sin importar si estas son
ordinarias, extraordinarias u otro tipo establecido en la normativa interna
de la Cooperativa.
Vacantes. - En caso de quedar vacante una vocalía de cualquiera de los

consejos, ocupará el puesto el suplente que corresponda y permanecerá en el
cargo por el período restante. Si por cualquier causa no hubiera un suplente, el
consejo de administración nombrará un vocal de entre los representantes o
socios, según sea el caso, quien permanecerá en funciones hasta la próxima
asamblea que no podrá ser mayor a 30 días, la misma que resolverá una nueva
elección o la ratificación del designado por el consejo de administración.
El Presidente o quien haya hecho sus veces en la asamblea general en la que

se haya efectuado elecciones, será responsable de enviar la solicitud de
registro de los electos a la Superintendencia, dentro de los 15 días posteriores
a su elección.

Artículo 56. POLÍTICAS PARA DELEGACIÓN DE FACULTADES DEL

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
El Consejo de Administración podrá delegar alguna de sus facultades a los

comités de apoyo y la Gerencia General, cumpliendo las siguientes
políticas:
1. Que la posibilidad de delegación de la facultad del Consejo de

Administración, se halle expresamente determinado en las leyes,
reglamentos de ley o resoluciones de los organismos de regulación y control.
2. Que la Gerencia o Comité le solicite expresamente la delegación al
Consejo, solicitud debidamente motivada.
3. La delegación deberá constar como resolución expresa del Consejo de

Administración.
4. Se deberá llevar un registro de las delegaciones aprobadas por el Consejo
de Administración y Vigilancia.
5. En caso de duda en la determinación de la posibilidad de delegar una

facultad del Consejo de Administración, se optará por no aprobar la
delegación.
CAPITULO VIII
DERECHOS Y DEBERES DE LOS VOCALES DE LOS CONSEJOS
Artículo 57. DE LAS INASISTENCIAS Y SUS JUSTIFICACIONES
Los vocales de los Consejos, en atención de los valores Institucionales, deberán

cumplir, harán cumplir y darán ejemplo de aquello, entre otras en las siguientes
obligaciones:
1. Diligencia. - cumplir los deberes impuestos por las leyes, estatutos y

normativa vigente, con el propósito de proteger los intereses de sus
socios;
2. Lealtad. - obrar de buena fe en interés de la Institución, con la honestidad
y escrupulosidad del gestor de negocios ajenos.

No podrán servirse del nombre de la Cooperativa o de su cargo en la

misma, para realizar operaciones prohibidas en la normativa, por cuenta
propia o de personas a ellos vinculadas;
3. Comunicación y tratamiento de los conflictos de interés. - comunicar
al Consejo de Administración, cualquier situación de conflicto, directo o
indirecto, que pudieran tener frente al interés general de la Cooperativa.
Abstenerse de votar en caso existiere conflicto de interés en algún tema
que se presente en el organismo en que participe;
4. No competencia. - no ejercer las funciones de Representante, vocal de
Consejos de Administración o de Vigilancia en la Cooperativa y
simultáneamente, las funciones de Representante, vocal del Consejo de
Administración, de Vigilancia, Gerencia General o sus equivalentes, en
otra institución financiera.
5. Confidencialidad. - guardar secreto de las informaciones de carácter
reservado o restringido, datos o antecedentes que conozca como
consecuencia de su cargo y después de cesar en él;
6. Uso de los activos. - No utilizar para su uso personal los activos de la
Cooperativa, ni tampoco valerse de su posición para obtener una ventaja
patrimonial;
7. Información. - solicitar, a través de Presidencia, información sobre
cualquier aspecto de la institución, en concordancia a su función en la
Cooperativa, examinar los estados financieros, registros, documentos,
requerir a través de Gerencia información de los responsables de los
distintos departamentos, salvo que se trate de información confidencial,
que será ejecutada conforme al trámite respectivo.
Es derecho de los vocales, disponer con tres días de antelación, el orden
del día y la información sobre los asuntos a tratar en la sesión del
respectivo Consejo;
8. Cumplimiento. - ejecutar y guiar sus actuaciones en los valores
institucionales establecidos en este Código y la normativa interna vigente;
9. Independencia. - actuar con independencia, frente a los demás órganos
de gobierno de la Cooperativa;
10. Rendición de Cuentas. - informar detalladamente y difundir a través de
Presidencia, la gestión realizada, incluido el cumplimiento de las políticas
de buen gobierno, con la periodicidad establecida en la normativa;
11. Limitación de la Gestión. - obrar con facultades limitadas ya que ningún
órgano de la Cooperativa ostentará poderes ilimitados por lo que deberá
respetar las facultades y funciones de los demás órganos de gobierno y
de control, conforme a la normativa vigente, por lo que no podrá
inmiscuirse en las actividades de los otros órganos de gobierno, sin
perjuicio de la facultad a requerir información;

12. Conflicto de Interés. - abstenerse de participar por sí o por interpuesta

persona, en interés personal o de terceros allegados, en actividades que
impliquen competencia con la Cooperativa o en actos respecto de los
cuales exista conflicto de intereses, salvo que sean permitidos por la ley
y se cuente con autorización expresa de los órganos de control
competentes.
13. Aprovechamiento de la función. - abstenerse de solicitar a título
personal o para los directivos, empleados o terceras personas, el
otorgamiento por parte de la Cooperativa, de bonos, beneficios, dádivas
u otras compensaciones prohibidas por la normativa vigente.
CAPÍTULO IX
DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS
Los socios, además de lo establecido en la normativa vigente en la Cooperativa,

estarán protegidos por las prácticas de Buen Gobierno, contempladas en el
presente reglamento, que se traducen en el reconocimiento entre otros de los
siguientes derechos y obligaciones:
1. Ejercer sus derechos y obligaciones en igualdad.

2. Ser informado el momento en que se asocie a la Cooperativa, sobre los
derechos y obligaciones que asume, los que estarán disponibles para su
conocimiento, en todo momento a través de medios impresos o electrónicos.
3. Ser informados con suficiencia y oportunidad, observando la clasificación y
restricciones de la información pública, reservada y restringida.
4. Participar y votar en los procesos electorales para designar representantes a
la Asamblea general, participar en la elección de los integrantes de los
Consejos de Administración y Vigilancia, comisiones y comités, cumpliendo
los requisitos establecidos en la normativa vigente, en especial los de
capacidades profesionales, liderazgo y permanencia en la Cooperativa.
5. Ser capacitado periódicamente sobre temas relacionados a la Cooperativa
junto con la obligación de investigar y auto prepararse en los temas y
documentos sobre los cuales tomará resolución.
6. Recibir respuestas oportunas y suficientes sobre las solicitudes que formule
a la Cooperativa y agotar las instancias internas de resolución de quejas y
conflictos, previo a recurrir a las autoridades de control externas.
7. Ser informado al menos una vez al año, sobre las situaciones: económica,
financiera, jurídica, administrativa, de la evolución y proyección de la
Cooperativa, a través de medios informativos de fácil acceso.
8. Proponer con el debido sustento, temas y proyectos, para análisis de los
organismos de la Cooperativa.

9. Actuar en reciprocidad con la Cooperativa superando el interés de usuario de

servicios financieros y asumiendo plenamente el de socio.
CAPITULO X
PROCEDIMIENTOS FORMALES Y TRANSPARENTES HACIA UN BUEN

GOBIERNO
Artículo 58. PROCEDIMIENTOS PARA LA ELECCIÓN DE LOS VOCALES QUE

EJERCERÁN LAS FUNCIONES DE PRESIDENTE, VICEPRESIDENTE Y
SECRETARIO DE LOS CONSEJOS
En la Asamblea General el presidente de la Cooperativa presentará a la

Asamblea al Director de debates; y entregará la dirección de la misma.
Por resolución de asamblea general de representantes efectuada el 23 de

febrero de 2022 misma que expresa lo siguiente (Se realice la conformación
de los consejos de administración y vigilancia con los asambleístas que
obtuvieron mayor votación según nómina del procesos eleccionario lo cual
será una política institucional que en cumplimiento de las atribuciones de la
asamblea general de representantes, será reformado en la normativa vigente
de la cooperativa) el director de debates procederá a verificar los resultados
obtenidos en las elecciones universales, para designar a los asambleístas
con mayor número de votos que conformarán los CAD Y CV.
Cuando la Asamblea General proceda a elegir vocales de los Consejos

observará el siguiente orden:
1. Elección de los vocales principales del Consejo de Administración;

2. Elección de los vocales principales del Consejo de Vigilancia;
3. Elección de los vocales suplentes del Consejo de Administración; y,
4. Elección de los vocales suplentes del Consejo de Vigilancia.
El director de debates procederá a la lectura de los 9 vocales que

conformaran el CAD y los 5 vocales del CV con sus respectivos suplentes.
Una vez proclamados los resultados de las elecciones, se procederá en la

misma Asamblea a la posesión de los elegidos y a la rendición de la promesa
de Ley.

Culminado el proceso de elección de vocales de Consejos de administración

y de Vigilancia, el director de debates entregará la dirección de la Asamblea
al presidente de la misma, para continuar el orden del día establecido.
Los representantes de la Asamblea general que resultaren electros vocales

de los consejos de administración y vigilancia, perderán su condición de
representantes y pasan a ser directivos de la cooperativa y deberán ser
reemplazados en la siguiente Asamblea por su respectivo suplente. Los
miembros los consejos de A Y V por su condición de directivos son miembros
natos de la asamblea general de representantes con derecho a voz y voto, a
excepción de los casos en los que se traten temas de su injerencia, como la
aprobación de los informes del CAD y CV
Así mismo, nombrarán un secretario quien puede o no, ser miembro del
Consejo de Administración, y que durará en sus funciones lo establecido en
el artículo 20 del Estatuto.
De no calificarse un miembro de los Consejos, quedará sin efecto su

nombramiento, debiendo principalizarse el respectivo suplente, quien
también deberá ser calificado por la Superintendencia de Economía Popular
y Solidaria.
En caso de quedar vacante una vocalía de cualquiera de los Consejos,

ocupará el puesto el suplente que corresponda y permanecerá en el cargo
por el periodo restante. Si por cualquier causa no hubiera un suplente, el
Consejo de Administración nombrará un vocal de entre los representantes,
quien permanecerá en funciones hasta la próxima Asamblea, la misma que
resolverá una nueva elección o ratificación del designado por el Consejo de
Administración.
Artículo 58.1 DE LA ELECCIÓN DEL PRESIDENTE
Para ser elegido como presidente del Consejo de Administración se requiere

cumplir con los requisitos que dispone el Art. 36 del Reglamento a la LOEPS,
quien sea designado, acorde con el Art.39 de la Ley, será también Presidente
de la Cooperativa., durará lo establecido en el estatuto en sus funciones y
podrá ser reelegido por una sola vez.
El presidente será el asambleísta que obtuvo el mayor número de votos de

la lista general de candidatos a la Asamblea General de Representantes y en
su orden de votación las demás dignidades de los Consejos.

Artículo 58.2 DE LAS ATRIBUCIONES DEL PRESIDENTE
El Presidente del Consejo de Administración, lo será también de la

Cooperativa y de la Asamblea General.
Además de las atribuciones constantes en las normas jurídicas que rigen la

organización y funcionamiento de la Cooperativa, tendrá las siguientes:
1.- Convocar, presidir y orientar las discusiones en las Asambleas Generales

y en las reuniones del Consejo de Administración;
2.- Dirimir con su voto los empates en las votaciones de Asamblea General;
3.- Presidir todos los actos oficiales de la Cooperativa.
Artículo 58.3 DE LA VICEPRESIDENCIA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
La Vicepresidencia del Consejo de Administración será elegida por igual

período que del Presidente, siempre que mantenga la calidad de vocal de
dicho Consejo.
Las funciones y atribuciones del Vicepresidente será subrogar en ausencia
temporal o definitiva al Presidente para lo cual deberá cumplir los mismos
requisitos para ser elegido como tal.
En caso de renuncia, ausencia, inhabilidad del Presidente o encargo de la

Presidencia, asumirá todos los deberes y atribuciones del Presidente, hasta
que se elija un nuevo presidente y se realice su registro en la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
Artículo 58.4 DE LA DESIGNACIÓN DEL SECRETARIO/A DE CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN Y ASAMBLEA
La hará el Consejo de Administración por disposición del Art. 34 numeral 8

del Reglamento a la LOEPS; para el efecto el o la secretaria/o de la
Cooperativa., será a la vez del Consejo de Administración y de la Asamblea
General de Representantes. El secretario tendrá las siguientes funciones:
1. Elaborar las actas de las sesiones y conservar los libros correspondientes;
2. Certificar y dar fe de la veracidad de los actos, resoluciones y de los

documentos institucionales, previa autorización del Presidente del Consejo o
comisión y comités creados por norma, según corresponda;

3. Tener la correspondencia al día.
4. Llevar un registro de resoluciones de la Asamblea General y de los Consejos

de Administración, Vigilancia o Comisiones y Comités creados por norma,
según corresponda;
5. Custodiar y conservar ordenadamente el archivo; y,
6. Notificar las resoluciones. Además de las atribuciones y deberes señalados,

el Secretario del Consejo de Administración y de la Asamblea General, tendrá
las siguientes:
1.Registrar la asistencia a sesiones de la Asamblea General y del Consejo de

Administración;
2.Llevar el registro actualizado de la nómina de socios, con sus datos

personales por parte de la secretaria de la Cooperativa; y,
3. Desempeñar otros deberes que le sean asignados por la Asamblea General
o el Consejo de Administración, siempre que no violen disposiciones de la Ley,
su Reglamento General, el presente Estatuto o su Reglamento Interno.
El Presidente, Vicepresidente y Secretario, lo serán también de la Cooperativa

y de la Asamblea General.
Los vocales del Consejo iniciarán sus funciones a partir de que la

Superintendencia de Economía Popular y Solidaria califique y registre su

respectivo. El Presidente o quien haya hecho sus veces solicitará a la
Superintendencia el registro de los vocales y directivos electos en un plazo no
mayor de quince (15) días, contados a partir de la elección de los vocales en
asamblea general.
El Consejo de Vigilancia se instalará dentro de los ocho (8) días posteriores a

su elección, para nombrar, de entre sus miembros principales un presidente,
un vicepresidente, quienes lo serán también de la Asamblea General, los
cuales durarán en sus funciones lo establecido en el artículo 20 del Estatuto.

Artículo 58.5 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL SECRETARIO DE

CONSEJO DE VIGILANCIA
Solo el secretario del Consejo de Vigilancia, serán elegidos obligatoriamente

de entre los vocales principales de dichos órganos.
Además de las funciones y responsabilidades propias de la naturaleza de su

cargo, los Secretarios tendrán las siguientes:
1. Elaborar las actas de las sesiones y conservar los libros

correspondientes;
2. Certificar y dar fe de la veracidad de los actos, resoluciones y de los
documentos institucionales, previa autorización del Presidente del
Consejo o comisión y comités creados por norma, según corresponda;
3. Tener la correspondencia al día;
4. Llevar un registro de resoluciones de Consejo de Vigilancia;
5. Custodiar y conservar ordenadamente el archivo; y,
6. Notificar las resoluciones al Consejo de Administración y Auditoría
Interna.
7. Registrar la asistencia a sesiones de consejo de Vigilancia.
Artículo 59. PROCEDIMIENTOS PARA JUZGAMIENTO EN PROCESOS DE

REMOCIÓN DE LOS VOCALES DEL CONSEJO Y AUDITOR INTERNO QUE
ASEGURE EL DEBIDO PROCESO Y DERECHO A LA DEFENSA
La Asamblea General podrá remover en cualquier tiempo, previo ejercicio del

derecho a la defensa, a uno o varios vocales del Consejo de Administración
o del Consejo de Vigilancia, por una de las siguientes causas conforme lo
que establece el Artículo 29 del Estatuto:
1. Por recomendación u observaciones debidamente fundamentadas, que

consten en informes del organismo de control, del Consejo de Vigilancia o
auditoría;
2. Por rechazo a sus informes de gestión. En este caso la remoción será

adoptada con el voto de más de la mitad de los integrantes de la Asamblea
General, conforme lo dispuesto en el artículo 30 del presente Estatuto;
3. Incumplimiento de atribuciones y deberes contemplados en el Reglamento

General de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y Estatuto
Social de la Cooperativa;

4. Estar prorrogados en funciones, por más de sesenta (60) días, sin

justificación o autorización del organismo de control;
5. Impedir la realización u obstaculizar el desarrollo de las asambleas

generales;
6. Cuando alguno de los miembros de los Consejos tenga influencia

patrimonial con participación en empresas ajenas a la actividad financiera y
que por medio de ésta obtenga beneficios a título personal; y,
7. Por cualquier otra causa prevista en la normativa aplicable.
Dicho procedimiento contempla, además de las causales establecidas en el

Estatuto Social, aquella relacionada con las actuaciones indebidas de sus
miembros que puedan producir riesgo reputacional.
El procedimiento para resolver la remoción de los miembros de los Consejos

de Administración, Vigilancia o del Auditor Interno, será el siguiente:
1. El Consejo de Vigilancia, cuando llegue a tener conocimiento, por

cualquier medio, que un vocal de los Consejos de Administración o el Auditor
Interno, presumiblemente se hallen inmersos en una de las causales de
remoción establecidas en la Ley, Reglamento General, Estatuto o
Reglamento Interno, procederá a estructurar un expediente digital, poniendo
en conocimiento del involucrado el inicio del mismo a través del correo
electrónico debidamente registrado, haciéndole conocer los hechos y
sustentos que lo originan y otorgándole un término de 15 días para que
presente los descargos que tuviere; incluso, de ser solicitado, el involucrado
será recibido en Comisión General.
Cuando quien se halle inmerso en causal de remoción sea un vocal del

Consejo de Vigilancia, el informe lo elaborará el Consejo de Administración
en base a las disposiciones establecidas en este Reglamento, Reglamento
Interno y Estatuto vigente.
2. Una vez que haya conocido los descargos el Consejo correspondiente

procederá a elaborar un informe digital, debidamente motivado, en el cual
expresará su opinión sobre la existencia o no de la causal de remoción; de
concluir que existe causal de remoción, solicitará a través de correo
electrónico del Presidente del Consejo de Administración proceda a convocar
a Asamblea General en la que uno de los puntos del orden del día sea el

conocimiento y resolución del proceso de remoción, el que estará sustentado

en el informe del Consejo correspondiente que será incluido en el expediente
de la Asamblea General.
3. Cuando la Asamblea General trate el punto del orden del día relacionado
con el proceso de remoción, el presidente del Consejo correspondiente
presentará el informe respectivo hasta por treinta minutos, a continuación,
tendrán el uso de la palabra el o los implicados para que ejerzan su derecho
de defensa, por igual tiempo. Los dos, en el mismo orden, podrán intervenir
por segunda vez hasta por diez minutos. Luego el presidente dará paso al
debate y resolución entre los asambleístas.
Artículo 60. PROCEDIMIENTOS PARA LA SUBROGACIÓN DE LOS VOCALES

DEL CONSEJO QUE, POR AUSENCIA TEMPORAL O DEFINITIVA
DEBIDAMENTE JUSTIFICADA, DEBAN SER REEMPLAZADOS
Los reemplazos de los Representantes y los Vocales de los Consejos,

principales, podrán ser temporales o definitivos.
Cuando se convoque a un suplente, para que reemplace a un principal, se le

deberá señalar claramente en el oficio respectivo, si el mismo es temporal o
si es definitivo; dicho particular deberá constar en el Acta digital de la reunión
respectiva para que quede la constancia.
Los reemplazos temporales son aquellos por los cuales el representante o

vocal principal deja sus funciones por un tiempo determinado y al terminar
aquel, asume nuevamente sus funciones.
Los reemplazos definitivos son aquellos por los cuales el representante o

vocal principal cesa definitivamente en sus funciones y el suplente asume las
mismas hasta cuando termine el período del vocal a quien reemplaza.
Para que un suplente reemplace al vocal principal del Consejo de

Administración o Vigilancia deberá estar debidamente calificado por el
organismo de control.
De la remoción de los vocales por inasistencia a consecutivas artículo 42

Artículo 61. PROCEDIMIENTOS PARA LA DESIGNACIÓN, EVALUACIÓN Y

REMOCIÓN DEL GERENTE GENERAL Y DETERMINACIÓN DE LAS
CLÁUSULAS QUE PUEDAN ESTIPULARSE EN EL CONTRATO
Artículo 61.1 DESIGNACIÓN
Para ser designado Gerente de la Cooperativa, el postulante deberá acreditar

experiencia en gestión administrativa y capacitación en economía social y
solidaria y cooperativismo; y, el cumplimiento de los requisitos previstos en
la normativa vigente.
El Gerente deberá rendir caución y remitir al organismo de control la

declaración juramentada, celebrada ante notario público, de no haber sido
sentenciado por los delitos previstos en los artículos 278 y 367 del Código
Orgánico Integral Penal, previo al registro de su nombramiento, además de
cumplir con las regulaciones que se dictaren para el efecto.
El Gerente, sea o no socio de la Cooperativa, es el representante legal de la

misma, su mandatario y administrador general. Será contratado bajo el
Código Civil, sin sujeción a plazo, siendo responsable de la gestión y de su
administración integral, de conformidad con la Ley Orgánica de Economía
Popular y Solidaria y su Reglamento General.
Será de libre designación por parte del Consejo de Administración, órgano

directivo que podrá decidir su remoción con causa justa, siguiendo el debido
proceso. La Asamblea General de Socios o Representantes, podrá solicitar
al Consejo de Administración que se revise la gestión del Gerente en orden
a determinar si, luego de observar el debido proceso, existen causales para
su remoción.
La Gerencia General deberá ser afiliada a la Seguridad Social, sin que ello
implique relación laboral.
Gerencia será calificado en la Superintendencia de Economía Popular y

Solidaria conforme el procedimiento establecido por dicho ente de control,
entrará en funciones a partir del registro.
La Gerencia General en su calidad de representante legal de la Cooperativa

tiene la obligación de cumplir y hacer cumplir la normativa interna y externa
de la Cooperativa en especial las normas del Código de Ética y Conducta.
En lo operativo suscribirá todos los actos y contratos en las que la
Cooperativa se obliga frente a terceros.

En cuanto a adquisiciones la Gerencia General suscribirá los contratos

respetando los niveles de aprobación establecidos en el Manual/reglamento
de Adquisiciones, Bienes y Servicios, junto con las políticas establecidas en
este Reglamento Interno.
En cuanto a las inversiones y transferencias se estará a lo dispuesto en el
Reglamento/Manual respectivo.
ARTICULO 44 LOEPS
ARTICULO 61.2 ATRIBUCIONES Y RESPONSABILIDADES DE GERENTE
Además de las previstas en la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria,

y su Reglamento General, son atribuciones y responsabilidades del Gerente:
1. Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial de la cooperativa de

conformidad con la Ley, su Reglamento y el Estatuto Social;
2. Proponer al Consejo de Administración, las políticas, reglamentos y

procedimientos necesarios para el buen funcionamiento de la cooperativa;
3. Presentar al Consejo de Administración el plan estratégico, el plan

operativo y su proforma presupuestaria; los dos últimos máximos hasta el
treinta de noviembre del año en curso, para el ejercicio económico siguiente;
4. Responder por la marcha administrativa, operativa y financiera de la

cooperativa, e informar mensualmente al Consejo de Administración;
5. Contratar, aceptar renuncias y dar por terminados contratos de
trabajadores, cuya designación o remoción no corresponda a otros
organismos de la Cooperativa, y de acuerdo con las políticas que fije el
6. Diseñar y administrar la política salarial de la Cooperativa, en base a la

disponibilidad financiera;
7. Mantener actualizado el registro de certificados de aportación;
8. Informar de su gestión a la Asamblea General y al Consejo de

Administración;
9. Suscribir los cheques de la Cooperativa, individual o conjuntamente con el

Presidente, conforme lo determine el Reglamento Interno. Cuando el
Reglamento Interno disponga la suscripción individual, el gerente podrá

delegar esta atribución a administradores de sucursales o agencias,

conforme lo determine la normativa interna;
10. Cumplir y hacer cumplir las decisiones de los órganos de gobierno,

órgano directivo y órgano de control interno;
11. Contraer obligaciones a nombre de la Cooperativa, hasta el monto que el

Reglamento o la Asamblea General le autorice;
12. Suministrar la información personal requerida por los socios, órganos

internos de la Cooperativa o por la Superintendencia;
13. Definir y mantener un sistema de control interno que asegure la gestión

eficiente y económica de la Cooperativa;
14. Informar a los socios sobre el funcionamiento de la Cooperativa;
15. Asistir, obligatoriamente, a las sesiones del Consejo de Administración,

con voz informativa, salvo que dicho Consejo excepcionalmente disponga lo
contrario; y, a las del Consejo de Vigilancia, cuando sea requerido; y,
16. Ejecutar las políticas sobre los precios de bienes y servicios que brinde
la Cooperativa, de acuerdo con los lineamientos fijados por el Consejo de
Administración.
ARTICULO 61.3 PROHIBICIÓN
No podrá ser designado Gerente(a) de la Cooperativa, quien esté inmerso en

las siguientes prohibiciones:
1. Hallarse inmerso en las prohibiciones establecidas para ejercer las

funciones de vocal del Consejo de Administración o Vigilancia
establecidos en el Estatuto y la normativa vigente;
2. Haber sido destituidos de sus cargos en instituciones financieras, por
resolución de los organismos de control respectivos;
3. Haber ejercido las funciones de Auditor Externo o Auditor Interno de
organismos de control, que hayan cumplido funciones en la
Cooperativa en los dos últimos años.
4. No podrá designarse como Gerente a quien tenga la calidad de
cónyuge, conviviente en unión de hecho, o parentesco hasta el cuarto
grado de consanguinidad o segundo de afinidad, con algún vocal de
los consejos.

5. Las demás que determine la Ley, el Reglamento General, el Estatuto

y el presente Reglamento Interno.
ARTICULO 61.4 EVALUACIÓN DE GERENCIA
La Gerencia será evaluada en el cumplimiento de su gestión, para lo cual se

observarán las siguientes políticas.
1.Existirá al menos una evaluación anual de su gestión.
2. Determinar si cumple con la parte que le corresponde en la ejecución del

plan estratégico, plan operativo y presupuesto anual.
3. Determinar si presentó mensualmente su informe de gestión al Consejo de

Administración.
4. Determinará si la Cooperativa cumple con las observaciones y

recomendaciones de auditoría interna, auditoría externa y de la SEPS,
debidamente aprobadas, en los plazos establecidos en la página web del
organismo de control.
5. Determinar si la Gerencia o los empleados fueron objeto de procesos

sancionadores por el organismo de control.
Las evaluaciones de la Gerencia serán realizadas por el Consejo de

Vigilancia y comunicadas al Consejo de Administración.
ARTÍCULO 61.5 REMOCIÓN DE GERENTE Y DETERMINACIÓN DE LAS

CLÁUSULAS QUE PUEDAN ESTIPULARSE EN EL CONTRATO
Las causales de remoción de la Gerencia General serán las siguientes:
1. Que la Cooperativa presente pérdidas anuales o en al menos seis meses

consecutivos por hechos que no puedan ser atribuidos a la situación
económica del país, desastres naturales, o a regulación del organismo de
control;
2. Por desacato a las resoluciones de la Asamblea General o del Consejo de

Administración que sean legales, que le hayan sido notificadas y que sean
de su cumplimiento exclusivo;

3. El incumplimiento injustificado de las resoluciones adoptadas por la

Asamblea General y el Consejo de Administración, siempre que aquellas
sean de cumplimiento exclusivo del Gerente, y le haya sido debida y
oportunamente comunicado y dicha resolución no contravenga las
disposiciones de la Constitución, Ley, Reglamento, Estatuto Social y demás
normativa vigente.
4. Por comprobarse mediante informes del Organismo de control o de las

Auditorías que ha cometido fraudes a la Cooperativa;
5. Por comprobarse mediante informes del Organismo de control o de las

Auditorías que ha presentado informes falsos a la Asamblea General o al
6. Se determine la existencia de graves conflictos de intereses de Gerente con

la Cooperativa, y que haya tenido conocimiento de su existencia y no adopte
las medidas que permitan superarlos.
7. Por inobservancia de las atribuciones y responsabilidades establecidas en el

Reglamento General de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria
y del Sector Financiero Popular y Solidario; y demás normas legales internas
de la Cooperativa.
8. Por incumplimiento de sus obligaciones constantes en su Contrato de

Prestación de Servicios.
ARTÍCULO 61.6 PROCEDIMIENTO PARA LA REMOCIÓN DE GERENCIA

GENERAL
El procedimiento para resolver la remoción del Gerente, será el siguiente:
1.El Consejo de Administración será el único organismo que tiene la facultad

de iniciar el proceso de remoción cuando llegue a determinar que
presumiblemente el Gerente se halle inmerso en una de las causales para
aquello.
2. El Consejo de Administración solicitará al Consejo de Vigilancia que

proceda a estructurar un expediente digital cuyo resultado será puesto en
consideración de la Asamblea General que tomará la resolución
correspondiente.
3. El Consejo de Vigilancia con la solicitud del Consejo de Administración,

procederá a notificar a través de correo electrónico del Gerente, haciéndole

conocer los hechos y sustentos que lo originan y otorgándole un término de
15 días para que presente los descargos que tuviere en comisión general
ante dicho Consejo.
4. Una vez que haya conocido los descargos, el Consejo de Vigilancia

procederá a elaborar un informe digital, debidamente motivado, en el cual
expresará su opinión sobre la existencia o no de la causal de remoción.
5. Si el Consejo de Vigilancia concluyere que no existen las

causales de remoción a la Gerencia, dispondrá el archivo del expediente y el
Presidente del Consejo de Vigilancia convocará a Asamblea General
Extraordinaria, para informar sobre el expediente y su resultado.
En caso que el Consejo de Vigilancia concluyere que existirían las causales

de remoción, solicitará a través de correo electrónico al presidente
del Consejo de Administración, que proceda a convocar a Asamblea General
en que uno de los puntos del orden del día será el conocimiento y
resolución del proceso de remoción, que estará sustentado en el informe del
Consejo de Vigilancia que será incluido en el expediente de la Asamblea
General.
6. Cuando la Asamblea General trate el punto del orden del día relacionado
con el proceso de remoción de Gerencia, el Presidente dispondrá que la
Asamblea General designe a un Director de Debates de entre sus
integrantes, que dirigirá el proceso hasta la adopción de una resolución del
tema; el Director de Debates una vez que asuma la dirección de la Asamblea
General dispondrá que el Presidente del Consejo de Vigilancia presente el
informe respectivo, hasta por treinta minutos, a continuación, otorgará el uso
de la palabra al Gerente, para que ejerzan su derecho de defensa, por igual
tiempo.
Los dos, en el mismo orden, podrán intervenir por segunda vez hasta por diez
minutos. Luego el Director de Debates dará paso al análisis, debate y
resolución entre los asambleístas.
7. El análisis y resolución en la Asamblea General será exclusivamente de

los Representantes ya que el proceso involucra criterios y gestión de los
Consejos de Administración y Vigilancia; una vez analizados los documentos
y escuchados los argumentos presentados, la Asamblea General podrá
decidir, mediante voto secreto y conforme de la mayoría absoluta de los
representantes, el archivo del proceso de remoción o la existencia de la

causal de remoción de Gerencia; con ello el proceso pasará al Consejo de

Administración para que resuelva la ejecución de lo dispuesto por la
Asamblea General.
ARTÍCULO 61.7 NOMBRAMIENTO DE UN EMPLEADO (GERENTE

SUBROGANTE) COMO GERENTE GENERAL
Cuando el Consejo de Administración, ante ausencia definitiva de la

Gerencia General, decida nombrar a un empleado para dicho
cargo, adicionalmente a exigir el cumplimiento de los requisitos establecidos
en la normativa vigente, deberá exigir que el empleado presente su renuncia
y una vez liquidado el contrato de trabajo procederá a la celebración del
contrato de Gerente General bajo las disposiciones del Código Civil.
ARTÍCULO 61.8 DE LAS FUNCIONES DEL SUBROGANTE COMO GERENTE

GENERAL
El Subrogante, cuando sea encargado de funciones de Gerente General,

cumplirá con todas las funciones que la Ley, el Reglamento General, el
Estatuto, el presente Reglamento Interno y la demás normativa interna le
faculta a aquel.
Igualmente, el Subrogante estará facultado a suscribir a nombre de la

Gerencia General, los documentos que se deban remitir a los Organismos de
Control, cuando aquel lo disponga, o ante ausencia o imposibilidad del titular.
El Subrogante, tendrá Poder Especial otorgado por la Gerencia General para

que pueda realizar los actos y contratos que requiera la Institución,
previamente autorizados por el Consejo de Administración.
Artículo 62. MECANISMOS DE DIFUSIÓN QUE CUENTEN CON LAS

FACILIDADES CORRESPONDIENTES PARA QUE LOS SOCIOS PUEDAN
RECIBIR INFORMACIÓN SOBRE LA GESTIÓN DE LOS VOCALES DE LOS
CONSEJOS, OBJETIVOS ALCANZADOS Y DIETAS
La Cooperativa dando cumplimiento a la política de información establecida

en este Reglamento, y con el objeto de observar los principios de
transparencia orientados a difundir información objetiva y homogénea a los

socios, deberá divulgar anualmente, a través de su página web institucional

o los medios electrónicos, digitales y/o físicos con los que cuente la
información de acceso público, lo siguiente:
De los Consejos de Administración y de Vigilancia:
1. Tiempo promedio de permanencia de los miembros de los Consejos que se

encuentran en funciones a la fecha corte presentada;
2. Número de sesiones durante el año y número de asistentes a cada sesión;
3. Número de desviaciones observadas en la aplicación del apartado de valores
y principios de éticos y conductuales;
4. Promedio de gastos de las sesiones de los Consejos: monto del gasto
efectuado frente al número de sesiones realizadas;
5. Monto de inversión en cursos de capacitación a los vocales de cada consejo
frente al número total de vocales;
6. Monto de inversión en cursos de capacitación a los vocales de cada Consejo
frente al total de gastos operativos de la Cooperativa; e,
7. Incluirá también el extracto del del informe anual de los Consejos presentado
y aprobado en Asamblea General ordinaria destacando los objetivos
alcanzados en su gestión a cargo del presidente de cada Consejo.
Artículo 63. PROCEDIMIENTOS PARA INDUCCIÓN Y CAPACITACIÓN MÍNIMA

Y CONTINUA DE LOS VOCALES DE LOS CONSEJOS QUE COADYUVEN UNA
ADMINISTRACIÓN EFICIENTE Y EL ADECUADO CUMPLIMIENTO DE SUS
FUNCIONES
A su vez al previo al inicio de sus funciones deberán contar con al menos 20

horas de capacitación en economía popular y solidaria, presentando el o los
certificados que avalen dichas capacitaciones a la Gerencia.
Calificados ante el ente de control y ya en funciones recibirán de la Gerencia

y jefaturas departamentales la inducción de la situación actual de la
Cooperativa, plan estratégico, plan operativo, presupuesto, gestión de
riesgos, cumplimiento, educación financiera y estructura orgánica. Se llevará
un acta de registro de la inducción realizada al inicio de sus funciones.
Para fortalecer la capacitación permanente Gerencia presentará al consejo

de administración hasta el 30 de noviembre de cada año su plan operativo
anual en el que incluirá el plan de capacitación anual para Directivos con
temas relacionados con sus funciones, economía popular y Solidaria, análisis
financiero, negociación, prevención de lavado de activos, Buen Gobierno,

Balance social y demás temas orientados a fortalecer a los vocales en su

cargo durante su tiempo de permanencia y coadyuven a una administración,
control eficiente y adecuado cumplimiento de sus funciones.
Los Presidentes y secretarios deberán adicionalmente ser capacitados en

régimen parlamentario y manejo adecuado de reuniones y asambleas.
Los programas de capacitación son obligatorios para quienes estén dirigidos,

la falta de participación o el abandono injustificados, serán sancionados, de
conformidad con las normas vigentes.
Todos los programas de capacitación que realice la Cooperativa deberán ser

evaluados individualmente y al evento en sí mismo, de tal manera que se
pueda evidenciar el aprovechamiento de la inversión realizada.
Los programas de capacitación para socios, representantes y vocales de los

Consejos de Administración y Vigilancia serán elaborados preferentemente
por la Comisión de Educación y deberán contemplar al menos la frecuencia
y número de horas que determine la normativa vigente.
Los programas de capacitación para la Gerencia General y los

empleados/colaboradores de la Cooperativa, serán diseñados por quien se
halle encargado del Talento Humano en la Institución y responderá al análisis
técnico de las necesidades operativas.
Artículo 64. MECANISMOS DE ACCESO A INFORMACIÓN PRECISA Y

RELEVANTE QUE SEA NECESARIA PARA EL DESEMPEÑO DE LAS
FUNCIONES DE LOS VOCALES DE LOS CONSEJOS
La Información precisa y relevante necesaria para el buen desempeño de las

funciones de los vocales de consejos, se realizará conforme la sección
“Políticas de información” del presente reglamento, la Gerencia dotará de la
información de acuerdo al tipo y confidencialidad a los vocales de consejos
conforme procedimiento detallado en dicho artículo.
Las políticas de difusión de los informes de Control son las siguientes:
1. Los informes de Control Interno o Externos, no serán reservados al

conocimiento de los vocales del Consejo de Administración, del Consejo de
Vigilancia, la Gerencia General y los funcionarios que según la actividad y
responsabilidad deban conocer de aquellos.

2. Los representantes tendrán acceso a los dictámenes de los Informes de

Auditoría Externo; sin embargo, los informes de Control Interno, cuando lo
soliciten, se les podrá hacer entrega siempre que lo hayan solicitado al
Presidente del Consejo de Administración, y lo haya aceptado y se suscriba
previamente convenios de manejo confidencial de la información.
3. Los socios y público en general no tendrán acceso directo a los Informes de

Control Interno, en caso de requerir alguna información relacionada con
dichos temas, lo solicitarán a Presidencia del Consejo de Administración, que
lo pondrá en conocimiento del Consejo, que de considerar pertinente la
solicitud, dispondrá que se le haga entrega de un informe, previa la
suscripción de un convenio de confidencialidad.
4. Los informes de control interno tendrán una reserva de información de diez

años, o el tiempo que establezca la normativa vigente.
Artículo 65. DEFINICIÓN DE INFRACCIONES Y SANCIONES EN CASO DE

INCUMPLIMIENTOS A LAS NORMAS DE LA COOPERATIVA, INCLUIDO EL
Cuando se llegase a determinar que un socio, Representante, Directivo o

Gerencia General de la Cooperativa, han violentado las normas del Reglamento
de Buen Gobierno, a través del debido proceso y respetando en todo momento
el derecho a la defensa, dependiendo de la gravedad de la infracción, la
Comisión Especial de Resolución de conflictos podrá imponer una de las
siguientes sanciones:
1. Amonestación escrita;
2. Multa con la siguiente escala:
Falta grave:
1. Socios: hasta por el valor equivalente al veinticinco por ciento de la

remuneración básica unificada del trabajador en general;
2. Representantes: hasta por el valor equivalente a un salario básico
unificado del trabajador en general;
3. Vocales de los Consejos de Administración o Vigilancia: hasta el valor
equivalente a dos salarios básicos unificados del trabajador en general;
4. Gerencia General hasta el 10% de sus honorarios mensuales.

5. Consulta de salarios
Falta muy grave:
1. Prohibición a participar en procesos electorales por un período;

2. Prohibición a participar en procesos electorales por dos períodos;
3. Prohibición a participar en procesos electorales en forma definitiva;
4. Pérdida de la calidad de directivo que ostente;
5. Exclusión como socio, que deberá realizarse en proceso separado,
cumpliendo el procedimiento establecido en el Reglamento Interno
vigente.
6. Remoción de gerente.
7. Remoción del empleado
8. Remoción de Auditoría interna.
Artículo 66. COMPETENCIA Y ROLES PARA RESOLVER LOS PROCESOS

SANCIONADORES, DENUNCIAS, CALIFICACIÓN DE LA FALTA Y
JUZGAMIENTO
Las infracciones y las sanciones al incumplimiento del Reglamento de Buen

gobierno, gestionadas por la Comisión Especial de Resolución de Conflictos,
conforme su reglamento según Anexo 3.
La Comisión especial de resolución de conflictos estará encargada de recibir,

investigar, preparar el expediente y resolver todo lo relacionado con las
denuncias, reclamos y demás conflictos, que se generen en contra de los
órganos de gobierno, de dirección, de control, gerencia, empleados y los socios,
así como los conflictos de gobernabilidad entre los órganos que conforman la
estructura interna de la Cooperativa.
Esta comisión Especial será considerada como la primera instancia para

receptar, investigar y resolver denuncias, reclamos y otros conflictos de la
Cooperativa, por lo cual, las personas que se consideren afectadas deberán
presentar obligatoriamente sus denuncias o reclamos a la comisión Especial de
Resolución de Conflictos y agotar este mecanismo interno.
Si el conflicto no se soluciona al interno de la organización, pueden recurrir al

uso de métodos alternativos de solución de controversias.
Tanto la resolución interna como el acta de imposibilidad de acuerdo, serán

requisitos para la presentación de denuncias ante el Organismo de Control.

Las sanciones de exclusión que no se solucionaren vía mediación, serán

susceptibles de apelación ante la Superintendencia, para lo cual, el plazo para
apelar transcurrirá a partir de la fecha de suscripción del acta de falta de acuerdo
de mediación.
Artículo 67. DEFINICIÓN DE LOS MECANISMOS PARA LA EVALUACIÓN

INDIVIDUAL DE LOS VOCALES DE LOS CONSEJO
Auditoría interna realizará de manera anual una evaluación individual de los

vocales de los Consejos Administración y de Vigilancia que cumplirá las
siguientes políticas:
Los aspectos que como mínimo se evaluará a cada vocal serán los
siguientes:
1. Evaluación individual de cada vocal, considerando tiempo en

funciones y su participación en las sesiones durante todo el ejercicio
económico del año anterior.
2. Atrasos, abandonos temporales, abandonos definitivos a reuniones.
3. Participación en comités o comisiones.
4. Aporte positivo, conforme los temas en debate plasmados en las
actas, respetando los principios establecidos en el código de ética y
conducta.
A su vez, Auditoría interna o un asesor externo realizará una evaluación anual

al cumplimiento de la gestión de Consejo de Administración y vigilancia de
manera integral incluirá:
1. Existirá al menos una evaluación anual de su gestión.

2. Determinar si los Consejos cumplieron con los cronogramas de sesiones
planificadas para el año.
3. Determinar si los Consejos contaron con el quórum de instalación y si los
mismos fueron presenciales o por medios electrónicos.
4. Determinar si los Consejos realizaron el monitoreo y recibieron los informes
de control establecidos en la normativa vigente.
5. Determinar si los Consejos verificaron que sus vocales no se hallaren
inmersos en prohibiciones o causales para perder dicha calidad.
6. Determinar si los Conejos verificaron los niveles de cupo de crédito antes de
aprobar el Consejo de Administración, créditos vinculados.

7. Determinar si los Consejos analizaron los pedidos de realización de

Asamblea General Extraordinaria o Asambleas Generales Informativas en
forma oportuna.
8. Determinar si los Consejos en general o sus vocales en particular fueron
objeto de procesos sancionadores por el organismo de control.
CAPITULO XI
PLAN DE SUBROGACIÓN DE CARGOS CRÍTICOS
Artículo 68. PLAN DE SUBROGACIÓN DE CARGOS CRÍTICOS ALCANCE
El Reglamento de Buen Gobierno determinara los parámetros para la

categorización de cargos críticos, entendiéndose como tales a aquellos que
se asocian con procesos sensibles o etapas críticas de un procedimiento de
la Cooperativa, y ante cuya ausencia se podría afectar significativamente la
continuidad operacional y/o los controles operacionales básicos para el
óptimo desarrollo de las actividades.
Artículo 68.1 PARÁMETROS DE CATEGORIZACIÓN DE CARGOS CRÍTICOS
Para la determinación de parámetros de categorización de cargos críticos se

considerará los roles y funciones de los cargos en base al mapa de procesos
de la Cooperativa conforme matriz de cargos críticos:
Ponderación:
Cargo Subrogación Impacto Afectación a la Afectación a Calificación

directo en continuidad controles
la gestión del negocio operativos
de básicos para
negocios óptimo
desarrollo de
actividades de
la Cooperativa
Ponderación 25% 50% 25%
Cargos críticos altos:
Proceso Gobernante Subrogación

Ponderación

Gerente General Gerente Subrogante

Oficial de cumplimiento Oficial de cumplimiento suplente
Jefe de riesgos Oficial crédito y cobranzas
Proceso de apoyo Subrogación

Contador General Asistente contable
Oficial de seguridad física y electrónica Oficial de cumplimiento
Unidad de sistemas y mantenimiento Oficial de sistemas y mantenimiento
Procesos productivos Subrogación

Jefe de negocios Oficial crédito y cobranzas
Asesor de captaciones Asistente de Balcón de servicios
Asistente de Balcón de servicios Asesor de captaciones
Recibidor pagador Asistente de Balcón de servicios
Los criterios de aplicación para definir cargos críticos son:
CRITERIOS DE APLICACIÓN
1 Sin impacto relevante
3 Bajo impacto
7 impacto moderado, pero no crítico
10 Impacto crítico
ESCALA DE PONDERACIÓN
1,0 - 4,9 No se considera cargo crítico
5,0 - 6,9 Cargo crítico medio
7,0 - 10,0 Cargo crítico alto
En el anexo 2 se encontrará el Plan de subrogación de cargos críticos aprobado por

Artículo 68.2 PROCEDIMIENTO DE IDENTIFICACIÓN Y ENTRENAMIENTO DEL

PERSONAL PARA CUBRIR CARGOS CRÍTICOS
El Consejo de Administración tendrá la obligación de aprobar un plan de

subrogación de cargos críticos con el objeto de gestionar la Cooperativa
efectivamente y evitar retrasos o suspensión de las actividades, ante
ausencias temporales o definitivas del personal que ocupa cargos críticos.

Dicho plan contendrá procedimientos para la identificación y entrenamiento

del personal con el potencial para cubrir procesos críticos en el corto y
mediano plazo y que aseguren la continuidad de las operaciones de la
Cooperativa que será:
1. Identificación de cargos críticos

2. Detección del perfil puesto – persona, potencial del perfil actual, para
ocupar estos cargos críticos.
3. Evaluación de perfil competencias técnicas y operativas de subrogación
4. Determinación de las necesidades de capacitación puesto – persona de
los cargos críticos de manera anual.
5. Desarrollo de un plan de entrenamiento y capacitación para cargos
críticos desde tres enfoques:
1. Conocimiento del cargo y funciones

2. Entrenamiento generado por persona que ocupa el cargo crítico.
3. Capacitación integral en base a detección de necesidades de
capacitación, fortaleciendo competencias técnicas y operativas para
manejo del cargo crítico que deberá ser contemplado en el plan anual
de capacitación.
Artículo 68.3 CONSIDERACIONES
La ausencia de los titulares de los llamados cargos críticos, pueden ser

temporales o definitivos.
Las ausencias temporales superior a tres días, en el caso de la Gerencia

General, serán cubiertas por quien haya sido designado por el Consejo de
Administración como Gerente Subrogante y calificado ante la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, de la Gerencia General,
siempre que haya sido registrado o calificado, según corresponda, por la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
Las ausencias temporales en los demás cargos críticos, serán cubiertos

conforme al back ups/subrogación, que registra el manual de funciones por
competencias de la Cooperativa.
Las ausencias definitivas de todos los cargos críticos, serán cubiertos

conforme el plan de sucesión de cargos críticos que deberá ser aprobado por
el Consejo de Administración a propuesta de la Gerencia General.

CAPITULO XII
MECANISMOS DE IMPLEMENTACIÓN Y MONITOREO
Artículo 69. MECANISMOS DE IMPLEMENTACIÓN Y MONITOREO
El Consejo de Administración es el responsable de la aprobación del plan

estratégico, plan operativo anual y su presupuesto, velará por su
implementación y efectividad en la consecución de los objetivos de la
Cooperativa.
Para el efecto, el Consejo de Administración define como mecanismos de

monitoreo y control:
1. La evaluación del cumplimiento del plan estratégico presentado por
Gerencia hasta el 28 de febrero de cada año, con periodicidad anual.
2. La evaluación del plan operativo y presupuesto con periodicidad
trimestral.
3. Dichas evaluaciones serán presentadas por Gerencia General a Consejo
de Administración; a su vez
4. Los resultados del monitoreo y control aplicados serán puestos en
conocimiento de la Asamblea a través de reportes ejecutivos al menos
anualmente.
CAPITULO XIII
GERENTE GENERAL
Artículo 70. REQUISITOS DE GERENTE GENERAL
El Reglamento de Buen Gobierno reconoce al Gerente como responsable de

liderar el proceso de implementación de las políticas y normas que
fortalezcan el buen gobierno. En este sentido, velara por el involucramiento
activo del personal tanto en su aplicación como en su proceso de mejora.
Para ser designado Gerente de la Cooperativa, el postulante deberá acreditar

experiencia en gestión administrativa y capacitación en economía social y
solidaria y cooperativismo; y, el cumplimiento de los requisitos previstos en
el reglamento interno.

El Gerente deberá rendir caución y remitir al organismo de control la

declaración juramentada, celebrada ante notario público, de no haber sido
sentenciado por los delitos previstos en los artículos 278 y 367 del Código
Orgánico Integral Penal, previo al registro de su nombramiento, además de
cumplir con las regulaciones que se dictaren para el efecto.
Artículo 71. ATRIBUCIONES Y RESPONSABILIDADES
Además de las previstas en la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria,

y su Reglamento General y reglamento interno, son atribuciones y
responsabilidades del Gerente:
1.Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial de la cooperativa de

conformidad con la Ley, su Reglamento y el presente Estatuto social;
2.Proponer al Consejo de Administración, las políticas, reglamentos y

procedimientos necesarios para el buen funcionamiento de la cooperativa;
3.Presentar al Consejo de Administración el plan estratégico, el plan

operativo y su proforma presupuestaria; los dos últimos máximos hasta el
treinta de noviembre del año en curso, para el ejercicio económico siguiente;
4.Responder por la marcha administrativa, operativa y financiera de la

cooperativa, e informar mensualmente al Consejo de Administración;
5.Contratar, aceptar renuncias y dar por terminados contratos de

trabajadores, cuya designación o remoción no corresponda a otros
organismos de la Cooperativa, y de acuerdo con las políticas que fije el
6.Diseñar y administrar la política salarial de la Cooperativa, en base a la

disponibilidad financiera;
7. Mantener actualizado el registro de certificados de aportación;
8.Informar de su gestión a la Asamblea General y al Consejo de

Administración;
9. Suscribir los cheques de la Cooperativa, individual o conjuntamente con el

Presidente, conforme lo determine el Reglamento Interno. Cuando el
Reglamento Interno disponga la suscripción individual, el gerente podrá

delegar esta atribución a administradores de sucursales o agencias,

conforme lo determine la normativa interna;
10. Cumplir y hacer cumplir las decisiones de los órganos de gobierno,

órgano directivo y órgano de control interno;
11. Contraer obligaciones a nombre de la Cooperativa, hasta el monto que el

Reglamento o la Asamblea General le autorice;
12. Suministrar la información personal requerida por los socios, órganos

internos de la Cooperativa o por la Superintendencia;

15. Informar a los socios sobre el funcionamiento de la Cooperativa;
16. Asistir, obligatoriamente, a las sesiones del Consejo de Administración,

con voz informativa, salvo que dicho Consejo excepcionalmente
disponga lo contrario; y, a las del Consejo de Vigilancia, cuando sea
requerido; y,
17. Ejecutar las políticas sobre los precios de bienes y servicios que brinde
la Cooperativa, de acuerdo con los lineamientos fijados por el Consejo
de Administración.
No podrá designarse como Gerente a quien tenga la calidad de cónyuge,

conviviente en unión de hecho, o parentesco hasta el cuarto grado de
consanguinidad o segundo de afinidad, con algún vocal de los consejos.
Artículo 72. COMPROMISO CON LOS SOCIOS Y LA INCLUSIÓN FINANCIERA

El (la) gerente en el ejercicio de sus responsabilidades y atribuciones
deberá:
1. Incluir en las propuestas de políticas contenidas en los manuales y/o
reglamentos de crédito, lineamientos claros sobre la prevención del
sobreendeudamiento de sus socios y procedimientos de control para
velar sucumplimiento;
2. Proponer políticas internas de protección al usuario financiero,
reconociendo su derecho a disponer de servicios financieros de

calidad, así como de una información precisa sobre su contenido,

características y costos, previo a su aceptación;
6. Proponer políticas internas tendientes a la inclusión financiera; y,
7. Proponer las demás políticas que estime necesarias para adquirir un

compromiso de servicio, trato justo, transparencia e inclusión
financiera.
Artículo 73. TRATO RESPONSABLE AL PERSONAL

El Reglamento de Buen Gobierno contempla la existencia de una política de
talento humano, que se desarrollara en el manual de talento humano y se
orientara, entre otros, a la selección y promoción del personal basada en la
igualdad de oportunidades fundamentada en la capacidad y el mérito
profesional. Dicha política promocionara el desarrollo profesional y personal,
considerando aspectos como:
1. La promoción de buenas prácticas de trato responsable, relacionadas,
entre otros, con una compensación acorde con las funciones y
responsabilidades asumidas, medición del clima laboral, inducción y
capacitación continua, lineamientos sobre políticas de remuneración y
mecanismos de retroalimentación del proceso de gobernanza;
2. La descripción del perfil técnico y competencias de los ocupantes de

cada cargo, incluidas las jefaturas de área, dicha inclusión, en el ámbito
de un buen gobierno, asegurara en los procesos de selección el
establecimiento de requisitos de calificación, conocimiento y/o
experiencia;
3. La evaluación de desempeño del personal de la Cooperativa, al menos

anual, incluyendo las jefaturas de áreas; y,
4. Mecanismos para el involucramiento activo del personal en el proceso

de mejora de gobernanza.
CAPITULO XIV
SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Artículo 74. SISTEMA DE CONTROL
Se entenderá como sistema de control interno al conjunto de políticas,

procesos, procedimientos y niveles de control formalmente establecidos y
validados periódicamente, diseñados para proveer la efectividad y eficiencia
de las actividades de la Cooperativa, la confiabilidad de la información, y
cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables, para asegurar un
razonable cumplimiento en el logro de los objetivos planteados.
El sistema de control interno será explicito, funcional y tendrá un enfoque

preventivo, tendiente a evitar la ocurrencia de eventos de riesgos y prevenir
la ejecución actividades delictivas; será proactivo en la gestión del riesgo y
en la mitigación de los posibles impactos en caso de materializarse los
mismos.
Considerará las normas de administración de riesgos y otras conexas
resueltas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera u
organismo que hiciere sus veces, Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria y demás organismos competentes.
Artículo 75. RESPONSABILIDADES DE LOS ÓRGANOS INTERNOS SOBRE LA

EFECTIVIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
El control interno es un proceso interactivo y dinámico presente en toda

la Cooperativa que incluye a los órganos de gobierno, dirección y control,
gerencia y demás integrantes de la Cooperativa.
Dentro de este proceso se deberán establecer controles en forma de

políticas, reglamentos y procedimientos, emitidos en el ámbito de sus
competencias, por la Asamblea y el Consejo de Administración.
La responsabilidad sobre la efectividad del sistema de control interno es
integral; sin embargo, los órganos de gobierno, de dirección, de control y la
gerencia de la Cooperativa cumplirán con las siguientes responsabilidades:
Asamblea. - Ejercer las atribuciones y cumplir los deberes consignados en
la normativa vigente.
Consejo de Administración. - Fijar las políticas de la Cooperativa; emitir la
normativa de control interno; supervisar la gestión administrativa y financiera
de la gerencia; y, ejercer las atribuciones y los deberes consignados en la
normativa vigente.

Consejo de Vigilancia. - Ejercer el control interno de las actividades

económicas, sin injerencia e independiente de la administración. Sin perjuicio
de sus atribuciones y responsabilidades previstas en la normativa vigente,
debe presentar directamente a la Asamblea informes sobre el control de las
actividades económicas de la Cooperativa.
Gerente. - Como responsable de la gestión administrativa, operativa y

financiera de la Cooperativa deberá mantener un adecuado sistema de
control interno que asegure su gestión eficiente y económica, determinará la
pauta sobre su funcionamiento y eficacia, en cumplimiento de las
atribuciones y responsabilidades establecidas en la normativa vigente.
Auditor interno.- El Reglamento de Buen Gobierno reconoce al auditor
interno como aquel que con autonomía, que realiza exclusivamente
actividades de auditoría, Deberá tener experiencia y especialización
en los temas bajo su cargo, de acuerdo con la legislación vigente e
independencia para el seguimiento y evaluación del sistema de control
interno y su efectividad, observando los principios de integridad,
objetividad, competencia y diligencia profesionales, confidencialidad; y
comportamiento profesional.
La elección del auditor interno de la Cooperativa, será consistente con su
tamaño y complejidad de las operaciones y servicios.
La auditoría interna se considerará como una actividad de asesoría que

dependerá directamente de la Asamblea, la cual nombrará o cesará con
causa justa al auditor interno en cualquier momento. En consecuencia, el
auditor interno responderá ante la Asamblea sobre su actuación,
reportando a esta cualquier información que le solicite o la que el auditor
interno considere necesaria.
Sin perjuicio de lo anterior, el auditor interno presentara a los Consejos
de Administración, Vigilancia y Gerencia, cualquier información que le
requieran o que este considere necesaria reportar.
Artículo 76. CAUSALES DE REMOCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA
Quien ejerza las funciones de Auditor Interno, podrá ser removido de sus
funciones, cumpliéndose el procedimiento establecido en este Reglamento,
cuando se halle inmerso en alguna de las siguientes causales:

1. Haber perdido la calificación otorgada por el organismo de control,

cualquiera sea el motivo;
2. Haber notificado o cargado en la página web de la SEPS, sus hallazgos,
sugerencias o recomendaciones, sin haberlo puesto en conocimiento
previamente de la Gerencia General o del Consejo de Administración, según
corresponda;
3. No haber presentado oportunamente el Plan Anual de trabajo, al Consejo
de Vigilancia para su análisis resolución;
4. No cumplir con las disposiciones del Código de Ética, Código de Buen
Gobierno Corporativo, Manual de Prevención de Lavado de Activos y
Financiamiento de Delitos y otros que sean de su competencia;
5. No cumplir las obligaciones como Auditor Interno de acuerdo a lo
establecido en el reglamento interno de trabajo y demás disposiciones
legales vigentes, una vez analizadas y resultas por Asamblea, siguiendo el
debido proceso.
Auditor externo. - El Reglamento de Buen Gobierno reconoce al auditor
externo como aquella persona natural o jurídica responsable de efectuar la
auditoría externa a la Cooperativa en cumplimiento de las acciones que
determina la legislación vigente.
La contratación de los servicios de auditoria la aprobará la Asamblea, la
cual, con causa justa, podrá solicitar a la Superintendencia de Economía
Popular y Solidaria la autorización correspondiente para la terminación de
su contrato. El auditor externo, presentara directamente su informe a este
órgano de gobierno.
Gestión Integral de Riesgos. - El Reglamento de Buen Gobierno

contempla la gestión de los órganos de dirección, de control y gerencia
basados en la administración integral de riesgos, los cuales, en el ámbito
de sus atribuciones y responsabilidades, deberán aprobar las políticas de
gestión integral de riesgos, definir los roles, responsabilidades y líneas de
reporte que correspondan y promover una cultura de riesgos al interior
de la Cooperativa, desde la Asamblea, Consejos de Administración y
Vigilancia, gerencia hasta los empleados.
Para el efecto, los órganos de gobierno o de dirección definirán y
preservarán estándares que permitan contar con personal idóneo para la
administración de riesgos y el desarrollo de una estructura organizacional
apropiada que permita identificar, medir, priorizar, controlar, mitigar,
monitorear y comunicar los diferentes tipos de riesgos a los cuales se

encuentra expuesta la Cooperativa, en concordancia con lo establecido

en la legislación vigente sobre este tema y demás normativa aplicable.
Artículo 77. POLÍTICAS DE INFORMACIÓN
El Reglamento de Buen Gobierno incluye criterios para la clasificación de

la información de carácter público y reservado. Para el efecto, se
observará estrictamente lo dispuesto en el Código Orgánico Monetario y
Financiero con respecto a la protección de la información, el sigilo y reserva;
y, se establecerán políticas internas para la conservación, acceso y
custodia de la información reservada y de acceso público, así como, se
implementarán los controles necesarios para el cumplimiento de la
política que se establezca.
La información de la Cooperativa se clasifica en:
i. información de acceso público

ii. información reservada e
información restringida.
Artículo 77.1 INFORMACIÓN DE ACCESO PÚBLICO

INFORMACIÓN PÚBLICA - GRADO MÍNIMO DE CONFIDENCIALIDAD
Con el objeto de observar los principios de transparencia orientados a

difundir información objetiva y homogénea a los depositantes, inversores,
socios y público en general, la Cooperativa deberá divulgar anualmente,
a través de su página web institucional o los medios electrónicos, digitales
y/o físicos con los que cuente, a más de la información mínima
establecida en la sección obligaciones contenidas en el Código Orgánico
Monetario y Financiero, lo siguiente:
1. Misión, visión y objetivos de la Cooperativa;
2. Estatuto de la Cooperativa;
3. Distribución de excedentes;
4. Tarifario de servicios
5. Código de ética y comportamiento; y,
6. Normativa relativa al proceso eleccionario.
Además, se deberán publicar en la página web institucional o los medios
electrónicos, digitales y/o físicos con los que cuente la Cooperativa, los
siguientes indicadores de gobierno:

Socios
1. Número de socios en los últimas tres años, identificando entre

personas naturales y jurídicas;
2. Clasificación de los socios por tiempo de permanencia: menos de 1
años, de más de 1 año a 3 años, de más de 3 a 5 años, y más de 5
años;
3. Número de socios nuevos incorporados en el año que se reporta; y,
4. Número de socios que se retiraron en el año que se reporta.
De la Asamblea
1. Tiempo promedio de permanencia de los representantes a la Asamblea
que se encuentran en funciones a la fecha de corte de la información
presentada;
Número de asambleas o juntas generales realizadas durante el año
incluyendo: fecha de realización, tipo (ordinaria, extraordinaria o
informativa), número total de socios asistentes, número total de
socios asistentes frente al número total de socios o representantes,
número de socios que registraron su voto frente al total de socios o
representantes;
2. Promedio de gastos erogados para la ejecución de las asambleas o
juntas generales por cada socio asistente; y,
3. Número total de los miembros de la Asamblea que fueron elegidos,
número de votos con los cuales fueron elegidos y clasificación por
género.
De los Consejos de Administración y de Vigilancia
1. Tiempo promedio de permanencia de los miembros de los Consejos

que se encuentran en funciones a la fecha corte presentada;
2. Número de sesiones durante el año y número de asistentes a cada
sesión;
3. Número de desviaciones observadas en la aplicación del apartado
de valores y principios éticos y conductuales;
4. Promedio de gastos de las sesiones de los Consejos: monto del gasto
efectuado frente al número de sesiones realizadas;
5. Monto de inversión en cursos de capacitación a los vocales de cada
consejo frente al número total de vocales; y,
6. Monto de inversión en cursos de capacitación a los vocales de cada
Consejo frente al total de gastos operativos de la Cooperativa.
De la gerencia y jefaturas de áreas

1. Tiempo de servicio en la Cooperativa, entendiéndose como tal al

tiempo total que el empleado ha prestado sus servicios,
independientemente de los cargos que ha ocupado en la misma;
2. Tiempo de permanencia en la función que cumple, es decir,
considerando únicamente el tiempo que lleva ejerciendo el cargo de
gerencia o jefatura de área a la fecha del reporte; y,
3. Participación de las jefaturas de área por género.
De los Comités y Comisiones
1. Tipos de comités o comisiones, número de integrantes, cargo de

quienes los integran (ejemplo: vocal del Consejo de Administración,
vocal del Consejo de Vigilancia, etc.) número de sesiones durante el
año y número de asistentes a cada sesión
De los empleados
1. Número de empleados de la Cooperativa en los últimos 3 años;
2. Número de empleados por tiempo de permanencia: menos de 1 año,
de más de1 año a 3 años, de más de 3 a 5 años, y más de 5 años;
3. Número de empleados de la Cooperativa clasificados por nivel
de educación (primaria, secundaria, superior, cuarto nivel);
4. Número de empleados que han salido durante los últimos 3 años;
5. Clasificación del personal por rangos de salarios;
6. Número de programas de capacitación emprendidos por la
Cooperativa en el año para sus empleados;
7. Número de asistentes a los programas de capacitación frente al
número total de empleados de la Cooperativa en el año; y,
8. Valor de inversión en capacitación para cada uno de los ultimas
3años.
De los reclamos presentados por los usuarios de servicios
financieros ante la Cooperativa y Superintendencia
1. Número de casos resueltos frente a número de casos presentados,
incluyendo la información relativa al tema general del reclamo, por
ejemplo: servicios financieros, gobernabilidad u otros según sea el
caso; y,
2. Número de casos presentados a la Superintendencia de Economía
Popular y Solidaria frente a número de casos presentados a la
Cooperativa, incluyendo una columna que señale el tema general
del reclamo, por ejemplo: servicios financieros, gobernabilidad u
otros según sea el caso.

Para efectos de seguimiento y control de la Asamblea, los Consejos de

Administración y Vigilancia, incluirán en sus informes de gestión anuales
el detalle de los indicadores de gobierno con su respectivo análisis.
ARTÍCULO 77.2 INFORMACIÓN RESERVADA
Información reservada referente a las actividades de la Cooperativa,

que conocida por el Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia,
puede ser entregada a los integrantes de la Asamblea General de
Representantes, cuando lo soliciten por escrito y sean aprobadas por el
Presidente, con las aclaraciones respectivas; se refieren a informes de
control interno, procesos judiciales y otros de similar naturaleza; las
personas que reciban información reservada deberán suscribir un convenio
de confidencialidad.
Igualmente es información reservada la referente a las transacciones

personales que los socios y clientes realizan en la Cooperativa, los cuales
solo pueden ser entregados a su titular o autoridad competente, conforme lo
que establece el artículo 353 relacionado a protección de la información
vigente en el Código orgánico Monetario y Financiero.
ARTÍCULO 77.3 INFORMACIÓN RESTRINGIDA - GRADO ALTO DE

CONFIDENCIALIDAD
Información restringida aquella que sólo puede ser conocida por los
vocales del Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia, Gerencia y
funcionarios de la Cooperativa, quienes deberán firmar acuerdos de
confidencialidad que cite explícitamente su compromiso de sigilo y buen uso
de información desde el inicio, durante y después del cese de su gestión en
la Cooperativa, se refieren:
1. Plan estratégico
2. Plan operativo
3. Presupuesto
4. Nuevos productos
5. Planes de negocios, entro otros de similar naturaleza que de ser
difundidos podrían ocasionar perjuicio a los negocios y operaciones de
la Institución; este tipo de información no puede ser entregada salvo que
exista un mandato judicial o disposición de autoridad administrativa
competente.
Respecto a las instancias y canales de comunicación se detallan en la

Política de Comunicación e Información de la Cooperativa establecida en el

Reglamento de Buen Gobierno.
La información restringida, se volverá pública tres años después que los

planes y proyectos hayan sido ejecutados.
El (la) secretario (a) del Consejo de Administración será el (la) encargado

(a) de receptar los convenios de confidencialidad y de su custodia, al inicio
de la gestión de los Vocales de los Consejos.
ARTÍCULO 77.4 SANCIONES POR MAL USO DE LA INFORMACIÓN
El mal uso de la información dará derecho a la Cooperativa a imponer las

siguientes sanciones a su incumplimiento las que serán gestionadas a través
de la Comisión Especial de Resolución de Conflictos:
1. Cuando sean los socios, será causal para exclusión;

2. Cuando sean los directivos, será causal de destitución o exclusión.
3. Cuando sean los empleados, será causal de separación de la Cooperativa;
4. Personas particulares y en el caso de socios, directivos o
empleados, dependiendo de la gravedad y perjuicio ocasionado, la
Cooperativa podrá realizar acciones judiciales de indemnización de daños y
perjuicios.
ARTÍCULO 77.5 CONSERVACIÓN DE ARCHIVOS
La Cooperativa mantendrá obligatoriamente, sus archivos contables físicos,

incluyendo los respaldos respectivos, por el plazo de diez (10) años contados
a partir de la conclusión de la operación correspondiente, y por quince años
en el formato digital autorizado por la Superintendencia de Economía Popular
y Solidaria.
La información proporcionada por la Cooperativa y las copias y
reproducciones certificadas expedidas por un funcionario autorizado de la
Cooperativa tendrán similar valor probatorio que los documentos originales.
La documentación sobre los antecedentes laborales de los empleados de la
Cooperativa se mantendrá en archivo durante todo el tiempo que dure la
relación laboral y hasta tres años después de terminada, de no haberse
iniciado acción judicial contra la Cooperativa.

Artículo 78. CONVENIOS DE CONFIDENCIALIDAD
La Cooperativa establece como política, la implementación de Convenios de

Confidencialidad, documento diseñado por la Cooperativa y aprobado por el
Consejo de Administración, que lo deberán suscribir los directivos,
funcionarios y personas que manejen o lleguen a recibir informes o
documentos calificados como RESERVADOS o RESTRINGIDOS, en
especial los relacionados con prevención de lavado de activos y normativa
interna.
Los convenios de confidencialidad establecerán claramente el uso, que las

personas que reciben la información calificada como Reservada o
Restringida, podrá hacer del documento que se les entrega, así como el
anuncio de las repercusiones legales, que el eventual mal uso de aquellos,
les podrían acarrear.
Los convenios de confidencialidad establecerán el tiempo que la persona

deberá guardar reserva de la información que ha recibido.
El mal uso de la información calificada como reservada o restringida, será

causal de expulsión de la Cooperativa de quienes tengan la calidad de socio,
sin perjuicio de las demás acciones a que tuviere lugar.
Todas las personas que tengan acceso a información reservada o restringida

de la Cooperativa, deberán suscribir convenios de Confidencialidad, los que
se conservarán en las carpetas personales.
Artículo 79. INDICADORES
La Cooperativa adoptando las buenas prácticas de gobernanza, con el fin de

aplicar los principios de transparencia orientados a difundir información
objetiva y homogénea, publicará en su página web o pizarra informativa física
en Oficina, la información de Indicadores de Gobierno Cooperativo. (Anexo
No.1 Indicadores de Gobierno)
Para dicho efecto la Cooperativa ha creado en su página web un acápite

denominado “Gobierno Cooperativo” y entre la información disponible
constan los “Indicadores
de Gobierno Cooperativo” que contiene información correspondiente al
ejercicio económico terminado al 31 de diciembre del año inmediato anterior.

CAPÍTULO XV
DE LOS CONFLICTOS DE INTERÉS
Artículo 80. DEFINICIÓN DE CONFLICTO DE INTERÉS
Para la Cooperativa, se entiende como conflicto de interés, cuando los

Representantes a la Asamblea General, vocales de los Consejos de
Administración y Vigilancia, Gerente General o los empleados de la
Cooperativa, realicen actos, celebren contratos, aprueben operaciones
financieras o no financieras, permitan la ejecución de actos o eventos, que
contravengan las disposiciones establecidas por la normativa vigente, de tal
manera que por dicho acto u omisión, se generen ventajas a dichas personas,
su cónyuge o conviviente en unión de hecho, a sus parientes dentro del
cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad, hijastros, o a
personas con quienes mantengan relaciones comerciales, ventajas que, de
manera normal, no hubiesen podido alcanzar en la Cooperativa.
Artículo 81. POLÍTICAS PARA EVALUAR Y RESOLVER LOS CONFLICTOS DE

INTERÉS
La Cooperativa establece como políticas para evaluar y resolver los conflictos

de interés al menos los siguientes:
1. Los organismos facultados para evaluar y resolver los conflictos de interés

son los siguientes:
2. La Asamblea General revisará las actuaciones que involucre al Presidente y

a los vocales del Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia.
3. El Consejo de Administración revisará las actuaciones de la Gerencia

General, vocales del Consejo de Vigilancia, representantes de la Asamblea
General y socios.
4. El Gerente General revisará las actuaciones de los empleados y clientes.
5. Comisión especial de resolución de conflictos
1. La evaluación y sanción de conflictos de interés deberá responder a

procedimientos, en los que se garanticen el derecho a la defensa y al debido
proceso.

2. Sin perjuicio de las sanciones que se establezcan en este Código, cuando se

determine la existencia de conflicto de interés, el organismo correspondiente
tomará las medidas pertinentes para dejar sin efecto el acto, contrato o
beneficio que se hubiere generado, cuando aquello sea posible.
3. El Presidente del Consejo de Administración deberá incluir en su informe

anual a la Asamblea General, el detalle de los casos de conflicto de interés
que se hayan detectado y la forma cómo hayan sido resueltos.
4. Complementariamente a las resoluciones que se adopten ante los conflictos

de interés detectados en la Cooperativa, el Consejo de Administración
deberá incluir en la normativa vigente, disposiciones que eviten la repetición
de dichos actos a futuro.
CAPÍTULO XVI
PROCEDIMIENTO DE ATENCIÓN DE DENUNCIAS
Artículo 82. DE LAS DENUNCIAS, RECLAMOS Y OTROS CONFLICTOS
Las denuncias, reclamos y demás conflictos, que se generen en la

Cooperativa, así como los conflictos de gobernabilidad serán resueltos por la
Comisión Especial de Resolución de Conflictos acorde a lo establecido en el
presente Reglamento de Buen Gobierno.
Artículo 83. DE LAS POLÍTICAS PARA LA ATENCIÓN DE DENUNCIAS,

RECLAMOS Y OTROS CONFLICTOS
Se establecen como políticas las siguientes:
1. Ante una denuncia o reclamo se deberá iniciar las investigaciones

correspondientes en el menor tiempo posible, aplicando el procedimiento
establecido que considera las garantías básicas del debido proceso para las
partes involucradas.
2. Garantizar la protección de los denunciantes, para lo cual se deberá
resguardar la confidencialidad en el caso de que el denunciante o reclamante
requiere mantener el anonimato.
3. La Cooperativa podrá definir el tipo de irregularidades a denunciar y las
pruebas y/o información mínima que se debería entregar.
4. Brindar acceso fácil y rápido a los canales de denuncia a los colaboradores,
así como un procedimiento de evaluación y seguimiento a las denuncias.

5. La Cooperativa permite a cada líder de área reportar los problemas de su

área asociados con denuncias o reclamos.
6. Establecer un canal para brindar atención sobre dudas y/o preguntas que
tengan los colaboradores frente a determinadas actuaciones.
Desarrollar planes de capacitación en la Cooperativa en los cuales se

divulguen aspectos tales como:
1. La importancia de cooperar con la Cooperativa a través de las denuncias.

2. Las políticas para la atención de denuncias, reclamos y otros conflictos; y,
los procedimientos a seguir.
3. La cultura anti-represalia de la Cooperativa y las consecuencias en caso de
existir represalias en contra de los denunciantes.
4. La finalidad de los canales de denuncias, reclamos y otros conflictos; y, de
los canales de atención a dudas y/o preguntas.
5. Las acciones no tolerables que deberían ser denunciadas con sus
consecuencias.
6. Entrenamiento específico al personal encargado de recibir las denuncias.
7. Derechos y responsabilidades que tienen los colaboradores, frente a
denuncias que realicen o denuncias en los cuales ellos sean involucrados.
Garantizar que los miembros encargados de recibir y dar trámite a las

denuncias sean personas independientes, quienes han mantenido una
correcta reputación en la Cooperativa.
Evaluar periódicamente las políticas y el procedimiento para la atención de

denuncias, reclamos y otros conflictos; y, definir métricas para monitorear la
efectividad del programa de denuncias.
Se encuentra prohibido tomar represalias frente a los denunciantes, por el
contrario, la Cooperativa podrá definir incentivos para los denunciantes y
establecer una cultura de confianza.
En el caso de existir algún tipo de represalia en contra de un colaborador que

ha denunciado, la Cooperativa aplicará acciones de defensa tales como:
1. Intervención de la alta gerencia para protección del colaborador

denunciante.
2. Acciones disciplinarias en contra de los colaboradores que han
tomado represalias.
3. Soluciones alternativas para el empleado denunciante.
4. Acompañamiento para garantizar su bienestar hasta un largo plazo.

Conocer por parte de la alta gerencia las potenciales represalias que pueden
tener los colaboradores que denuncian, así como las acciones de la
Cooperativa para evitarlo.
La Cooperativa podrá realizar encuestas con los empleados/colaboradores y

en las entrevistas de salida, sobre la efectividad del programa de denuncias
y la aplicación de la política anti-represalia, con la finalidad de evaluar la
efectividad de las políticas y procedimiento.
Artículo 84. DEL PROCEDIMIENTO PARA LA ATENCIÓN DE DENUNCIAS,

RECLAMOS Y OTROS CONFLICTOS
El procedimiento corresponde al siguiente:
1. Asignación del responsable de la recepción y gestión de las denuncias y

quejas recibidas, por parte de la Comisión Especial de Resolución de
Conflictos.
El responsable de recepción establecerá la comunicación con el

denunciante / reclamante por medio del correo electrónico.
El responsable de la recepción se encargará también de atender las

consultas o inquietudes que los colaboradores remitan a través del correo
electrónico, en relación a las denuncias, reclamos y otros conflictos, así
como de mantenerlos informados mientras dure el proceso.
2. El responsable de la recepción revisará diariamente el correo electrónico

utilizado como canal para la recepción del Formulario de Denuncias,
Reclamos y Otros Conflictos. Una vez que lo recibe deberá revisarlo y
registrarlo en la Base de Denuncias, Reclamos y Otros Conflictos, esta base
deberá ser procesada hasta el cierre del caso.
3. A continuación, el responsable de la recepción deberá evaluar si la denuncia

o reclamo procede o si se deberá aclarar o completar información.
En caso de improcedencia, se deberá expresar las razones y requerir al

denunciante que complete, aclare o adjunte la información que corresponda,
en un plazo no mayor a 5 días, si transcurrido este plazo no se recibe
respuesta se procederá a archivar el caso.

Si el denunciante o reclamante requiere prórroga, podrá solicitarlo dentro de

los 5 días, en dicho caso el responsable de la recepción analizará el caso y
le remitirá la respuesta con el nuevo plazo.
Si procede, debe informar por medio del correo electrónico, en un plazo no

mayor de 15 días hábiles contados a partir de la recepción, las acciones que
se implementarán para atender la denuncia o reclamo.
4. El responsable de la recepción notificará a la persona denunciada o a quien

se dirige el reclamo mediante correo electrónico la información del Formulario
de Denuncias, Reclamos y Otros Conflictos, para lo cual deberá cuidar el
anonimato del denunciante / reclamante para los casos que aplique.
En la notificación se establecerá el término de 5 días para la presentación de

impugnaciones que deberán ser remitidas a través del mismo canal. Deberá
asegurarse de contar con la constancia de la recepción del correo electrónico.
Si la persona requiere prórroga para la presentación de impugnaciones,

podrá solicitarlo dentro de los 5 días, en dicho caso el responsable de la
recepción analizará el caso y le remitirá la respuesta con el nuevo plazo.
5. El responsable de la recepción preparará el expediente a remitir para el

análisis e investigación de la Comisión Especial de Resolución de Conflictos.
Además, deberá dar seguimiento de las denuncias / reclamos, con el fin de

que sean atendidas por la Comisión dentro de 15 días calendario o dentro de
la fecha compromiso para casos que requieran más días para su atención.
En caso de que no sea factible atender las denuncias / reclamos en la fecha

compromiso, la Comisión deberá informar los motivos y la nueva fecha
compromiso, que serán informados por el correo electrónico al denunciante /
reclamante por el responsable de recepción.
Para los usuarios financieros que presenten sus reclamos, la Cooperativa

deberá responder de manera favorable o no en el término máximo de 15 días,
tratándose de reclamos originados en el país, y en el término máximo de
cuarenta 40 días cuando el reclamo se produzca por operaciones
relacionadas con transacciones internacionales, contados desde la
presentación de la queja o reclamo.

6. La Comisión Especial de Resolución de Conflictos designará un secretario

que se encargará de receptar los expedientes de las denuncias / reclamos,
coordinar con el responsable de recepción el seguimiento de las denuncias /
reclamos, coordinar las sesiones de la Comisión, redactar las actas y
resoluciones.
7. La Comisión Especial de Resolución de Conflictos evaluará en sus sesiones

las denuncias, reclamos u otros conflictos, las pruebas presentadas por cada
contraparte, establecerá la pertinencia de realizar sesiones con los
implicados, y definirá las acciones a seguir en sus resoluciones.
Las resoluciones de la Comisión Especial de Resolución de Conflictos se

adoptarán por mayoría simple. De considerar oportuno, la Comisión podrá
apoyarse con expertos externos, cuidando la reserva del caso.
8. El secretario de la Comisión pondrá en conocimiento al responsable de

recepción respecto a la resolución adoptada, quien se encargará de notificar
a las contrapartes implicadas sobre los resultados.
Deberá notificar también al Área encargada Talento Humano u otras,

respecto a las acciones disciplinarias que correspondan para la ejecución,
como la aplicación de una sanción u otras acciones disciplinarias tomadas.
9. Las decisiones adoptadas por la Comisión Especial de Resolución de

Conflictos podrán ser apelables por las contrapartes ante la Asamblea, para
lo cual deberá ser puesto en conocimiento de la misma dentro de los 30 días
desde que recibe la notificación de resolución.
Si luego de resuelta la apelación en la Asamblea, persiste el conflicto, el

denunciante o reclamante se obliga a acudir a un Centro de Mediación, como
mecanismo alternativo de solución de conflictos.
Previo a la presentación de reclamos o denuncias ante la Superintendencia

de Economía Popular y Solidaria, se deberán agotar todas las instancias
acordes a la Normativa vigente. Tanto la resolución interna como el acta de
imposibilidad de acuerdo, serán requisitos para la presentación de denuncias
ante el Organismo de Control.

DISPOSICIONES DEROGATORIAS
PRIMERA. - Con la expedición del presente Reglamento, quedan derogadas todas

las normas y cuerpos legales que contravinieren al mismo.
DISPOSICIÓN FINAL
Las disposiciones de este Reglamento entrarán en vigencias unas veces

aprobadas por la Asamblea General de Representantes.
CERTIFICACIÓN. - En mi calidad de Secretario de la Cooperativa de Ahorro y

Crédito Educadores Tulcán Ltda., CERTIFICO que el presente REGLAMENTO DE
BUEN GOBIERNO, fue aprobado en Sesión ordinaria de la Asamblea General de
Representantes, efectuada el XX de marzo del año dos mil veinte y dos, conforme
consta en el Libro de Actas, al que me remito en caso de ser necesario. Lo certifico,
en Tulcán a los xx días del mes de marzo del año dos mil veinte y dos.
ANEXOS
Anexo 1: Indicadores de Gobierno para publicar en página web

Anexo 2: Plan de subrogación de cargos críticos
Anexo 3: Reglamento de la Comisión especial de resolución de conflictos
Anexo 4: Políticas para el compromiso e inclusión financiera
Anexo 5: Plan anual de viabilidad

Reglamento de Buen Gobierno Vo1 Coac CACET FIN 4

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Reglamento de Buen Gobierno

CÓDIGO VIGENCIA VERSIÓN PAGINAS

REGLAMENTO DE BUEN GOBIERNO

Prohibida la distribución parcial o total de este documento, ni la reproducción o

ARCHIVO: Secretaría Consejo de Administración Página 2 de 93

Artículo 23.13 NULIDAD DE RESOLUCIONES..................................................................................... 30

ARCHIVO: Secretaría Consejo de Administración Página 3 de 93

ARCHIVO: Secretaría Consejo de Administración Página 4 de 93

Artículo 68. PLAN DE SUBROGACIÓN DE CARGOS CRÍTICOS ALCANCE............................ 71

ARCHIVO: Secretaría Consejo de Administración Página 5 de 93

CONTROL DEL DOCUMENTO

# ACTA VERSIÓN FECHA DE FECHA DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO

b) Edición, Revisión y Aprobación del documento

NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

Ing. Mónica Torres Gerente 2022-03-16

Franklin Chugá Unidad de Riesgos 2022-03-16

Javier Villarreal Oficial de Crédito y 2022-03-16

Comité de Buen Gobierno 2022-03-16

2. Revisado por Consejo de Administración:

NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

Secretario del Consejo de 2022-06-13

ARCHIVO: Secretaría Consejo de Administración Página 6 de 93

3. Aprobado por Asamblea General

NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

Presidente del Consejo de 2022-06-13

ARCHIVO: Secretaría Consejo de Administración Página 7 de 93

Artículo 1. ÁMBITO DEL REGLAMENTO DE BUEN GOBIERNO

La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Educadores Tulcán” Ltda., es una

La Cooperativa ejerce el Gobierno Cooperativo como el sistema de gestión y

El presente Reglamento de Gobierno , establece las políticas y procesos que

ARCHIVO: Secretaría Consejo de Administración Página 8 de 93

Artículo 2. DEFINICIÓN DE BUEN GOBIERNO

La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Educadores Tulcán” Ltda., delimita al Buen

El buen gobierno deberá considerar los principios establecidos en la Ley Orgánica

2.1. El buen gobierno implica efectividad, considerada como la capacidad

Artículo 3. OBJETIVOS DEL REGLAMENTO DE BUEN GOBIERNO

Garantizar un marco efectivo para la gestión, transparencia y rendición de

Implementar buenas prácticas de Buen Gobierno, manteniendo a la

Viabilizar la ejecución de las disposiciones de dirección y control que señala

ARCHIVO: Secretaría Consejo de Administración Página 9 de 93

Artículo 4. ELABORACIÓN, ACTUALIZACIÓN Y APROBACIÓN DEL

Para su elaboración y actualización la Cooperativa de Ahorro y Crédito

El Comité de Gobierno será creado por el Consejo de Administración y estará

El Comité de Gobierno se reunirá al menos semestralmente para revisar el

Artículo 5. MARCO NORMATIVO

El presente reglamento se rige ante:

1. Código Orgánico Monetario y Financiero;

5.1. La Cooperativa cuenta con un Reglamento de Buen Gobierno de

Artículo 6. DIFUSIÓN DEL REGLAMENTO DE BUEN GOBIERNO

ARCHIVO: Secretaría Consejo de Administración Página 10 de 93

El presente reglamento ha sido desarrollado para consulta exclusiva de:

1. Asamblea General de Socios o de Representantes;

Artículo 7. NATURALEZA RESERVADA DEL REGLAMENTO

Este reglamento es de uso exclusivo y confidencial, queda expresamente

Artículo 8. VALORES INSTITUCIONALES

La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Educadores Tulcán” Ltda., establece

Artículo 9. ADHESIÓN A PRINCIPIOS UNIVERSALES DEL

La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Educadores Tulcán Ltda., se adhiere a

9.1 Membresía abierta y voluntaria: La Cooperativa es una organización