Trabajo Final Presupuesto

PRESENTACIÓN
ASIGNATURA
PRESUPUESTO EMPRESARIAL II
TEMA
PRESUPUESTO MAESTRO DE UNA EMPRESA
SUSTENTANTES
GILENNY BENÍTEZ (2018-2028)
YENY CARMONA (2018-1836)
ANA JULISSA FERREIRA (2006-4208)
EVALUADOR
VÍCTOR GUZMÁN
FECHA
28/05/2022
Presupuesto Maestro de una Empresa (Nestlé)
ÍNDICE
Introducción...................................................................................................... 2
Justificación ........................................................................................................ 3
Nombre de la Empresa: Nestlé .......................................................................... 4
Historia de la Empresa ....................................................................................... 4
Marco Institucional ............................................................................................. 5
Tipo (Servicios/manufactura).............................................................................. 6
Tiempo en operación .......................................................................................... 6
1.5 Organigrama (Estructura) ............................................................................. 7
Capítulo II: Características Generales Del Presupuesto .................................... 8
2.2 Describir la metodología que utilizan para elaborar su presupuesto anual. . 9
2.3 Identificar qué técnica utilizan para realizar sus proyecciones y explicar por
qué utilizan esa técnica. ................................................................................... 10
Capítulo III: Diccionario Estratégico ................................................................. 10
Capítulo IV. Rendimiento ................................................................................. 11
Rendimientos de producción que tuvo la empresa según cuatrimestres. ..... 13
Estado de Resultado ..................................................................................... 13
Rendimientos de ventas y las compras establecidas según cuatrimestres. .. 13
Estos son los porcentajes proyectados por la empresa, para el presupuesto
maestro del año 2019. .................................................................................. 14
Capítulo V: Análisis Crítico ............................................................................... 15
Conclusión........................................................................................................ 16
Bibliográfica ...................................................................................................... 17
Anexos ............................................................................................................. 18
1
Introducción
Este trabajo fue creado de la empresa Nestlé y es sobre Presupuesto
Empresarial, explica los diferentes presupuestos de la empresa y diferentes
planes estratégicos.
Este trabajo tiene como fin la investigación de los diferentes tipos de
presupuestos de Nestlé, se especifican de forma detallada, la información
principal de la empresa sus características generales de los presupuestos y su
plan de operaciones.
Es de suma importancia para las empresas ya que son las herramientas que
permite saber cuáles son sus ingresos y gastos en un tiempo determinado.
Los presupuestos permiten conocer cuánto son los ingresos que deben
determinar para el cumplimiento de sus planes y metas y con esto poder cubrir
las demandas.
2
Justificación
La empresa Nestlé es una de las empresas más competitivas del mercado y más
exitosas en la actualidad.
Su organización utiliza herramientas de optimización y se basa en los enfoques
generales y financieros.
Su propósito es establecer metas que permitan el alcance de sus planes
estratégico y sus presupuestos.
Nuestra investigación es importante ya que analiza la implantación de los
sistemas de planeación y presupuesto empresarial de dicha empresa.
El objetivo es conocer las posibilidades de obtener ventajas, incremento y
capacidad de la gestión del proceso empresarial.
3
Nombre de la Empresa: Nestlé
Historia de la Empresa
Nestlé fue fundada en 1866 por Henry Nestlé. Este comerciante, investigador
alemán y pionero radicado en vevey suiza concentro sus esfuerzos en la
búsqueda de una solución saludable y económica para las madres que desearan
alimentar naturalmente a sus bebes.
Hoy es la compañía líder mundial en nutrición, salud y bienestar. Las ventas en
2009 fueron de CHF 108 van (moneda utilizada en los reportes internos de la
empresa). Emplean alrededor de 280.000 personas y tienen operaciones o
fábricas en casi todos los países del mundo.
La estrategia de la Compañía está dirigida por varios principios fundamentales.
Los productos existentes de NESTLÉ se desarrollan por medio de innovación y
renovación mientras se mantiene un balance en actividades geográficas y líneas
de productos. El potencial a largo plazo nunca es sacrificado por el desempeño
a corto plazo. La prioridad de la Compañía es dar los mejores y más relevantes
productos a la gente, dondequiera que se encuentre, cualesquiera sean sus
necesidades, a lo largo de sus vidas.
4
Marco Institucional
Visión
Ser la compañía líder de alimentos lácteos, proporcionando a los clientes
productos de alta calidad y servicios con valor añadido, a precios competitivos.
Misión
Producir y distribuir alimentos lácteos de excelente calidad y valor agregado que
contribuyan a mantener la buena calidad y satisfacción a los clientes.
Valores
• Mejoramiento continúo
• Liderazgo
• Integridad
• Eficiencia
• Trabajo en Equipo
• Responsabilidad
• Respeto
• Lealtad
• Calidad
• Excelencia
5
Tipo (Servicios/manufactura)
Nestlé es una gran empresa multinacional que se dedica a comercializar sus
productos en más de 130 países de todo el mundo. Esta se encarga de las
actividades manufactureras de transformación, es decir, recibe materia prima
que incorporan o complementan por medio de procesos tecnológicos y les
agregan valor. La actividad que realiza Nestlé como empresa manufacturera es
transformar gran diversidad de materias primas para el consumo tanto alimento
para bebés como adultos. En la empresa multinacional Nestlé se encuentran
diferentes tipos de productos, Nestlé cuenta con son establecimientos, que
permiten que los clientes encuentren varias opciones hasta llegar al Consumidor
Final.
Tiempo en operación
Los orígenes de Nestlé se remontan al año 1866, cuando Henri Nestlé, químico
alemán radicado en Suiza, desarrolló una harina a base de leche de vaca y pan
tostado, con el fin de satisfacer las necesidades alimenticias y nutricionales de
los niños. La marca nacional más antigua de Nestlé fue registrada en 1874 y
todavía está activa actualmente. En aquellos momentos, en Suiza no se contaba
con una ley nacional de marcas el logo de la leche nido fue registrado por primera
vez en un tribunal en Vevey en 1875. En el 1890 que Henri Nestlé registró como
una marca federal en Suiza. El Grupo Nestlé tras la fusión de Anglo Swiss Milk
Company junto a Farine Lacté Henri Nestlé la gama de productos de la compañía
creció rápidamente más allá de la leche condensada de la primera etapa
6
1.5 Organigrama (Estructura)
Presidente
Vice-Presidente
general
Vice-Presidente
Vice-Presidente de Vice-Presidente
de marketing financiero
producción
Gerente de Gerente de Gerente Gerente de

ventas ingeneria industrial contabilidad
Gerente de Jefe de Supervisor de Gerente de

publicidad mantenimiento procesos tesoreria
Gerente de
segmrentación Jefe de recursos
de mercado
Supervisor de
laboratorio
7
Capítulo II: Características Generales Del Presupuesto
2.1 Describir el tipo de presupuesto que realizan (De ventas, de producción, etc.).
El presupuesto que se realiza dentro de la empresa Nestlé es el de ventas, ya
que es el punto de partida del que se desprenden los presupuestos de las
diversas secciones de la empresa. El presupuesto de ventas es muy importante
porque es el eje de los demás presupuestos por lo que debe primeramente
cuantificarse en unidades cada tipo de línea o artículo para posteriormente
proceder a su valoración de acuerdo con los precios del mercado.
Mientras que el presupuesto de producción de Nestlé es una de las fases del

presupuesto final de la una empresa y en este se centran las unidades
producidas por la compañía.
Presupuesto De ventas y de producción Nestlé. Resumen de ventas y
márgenes operativos para todo el año.
Ene.-Dic. 2019 Ene.-Dic. Ene.-Dic. 2019 Cambio en

Ventas en 2019 % comparación con
millones de Crecimiento Ene.- Dic. 2018
francos suizos orgánico
Ventas por Segmento Operativo

Zona Materia 16,403 19.4 +80 Empresa
Prima Nestlé.
Zona AOA 14,338 15.7 +50
Aguas Nestlé 7,625 18.4 -80
Nutrición Nestlé 1 10,461 10.8 +110
Otras 14,114 22.6 +110

Actividades
Total del Grupo 62,941 15.7 -20
de Producción
de Ventas
8
Presupuesto Producción en Función Estimación a las ventas

Periodos Ventas Margen Producción en Inventario
Porcentual % Función
Estimación a
las ventas
Inventario 21.500.00
Final
Enero - Marzo 16.000 13.91 % 16.486.95 21.500.00
Abril- Junio 25.000 21.74 % 25.760.87 21.986.95
Julio - 36.000 31.30 % 37.095.65 22.747.82
Septiembre
Octubre- 38.000 33.05 % 39.156.53 23.843.47
Diciembre
Total 115.000 100.00 118,500.00 25.000.00
2.2 Describir la metodología que utilizan para elaborar
su presupuesto anual.
Al finalizar el periodo del presupuesto anual, la metodología utilizada por Nestlé

para el cual la empresa elabora el presupuesto y prepara un informe detallado
de los resultados obtenidos que contendrá no sólo las variaciones sino también
el comportamiento de todas y cada una de las funciones empresariales.
Es muy importante analizar los errores en cada una de las etapas iníciales y
reconocer los logros obtenidos. Esta retroalimentación es muy importante para
las áreas, así se logrará mayor desempeño y se toman las medidas correctivas
necesarias. Debemos recordar que los presupuestos deben ser comparados con
la ejecución real en forma periódica.
Dentro de los resultados anuales podemos destacar que en el 2018: el

crecimiento orgánico del 4.2%, aumento del margen de utilidad operativa por 10
puntos base en monedas constantes.
9
2.3 Identificar qué técnica utilizan para realizar sus
proyecciones y explicar por qué utilizan esa técnica.

La empresa multinacional Nestlé dentro de sus técnicas para las proyecciones
utiliza el método de Porcentaje de ventas, que es una técnica para el pronóstico
financiero esta toma las cifras de las ventas obtenidas del año pasado usando
así los estados de balance y de pérdidas y ganancias, para hacer predicciones
sobre las futuras cifras de ventas de Nestlé. Dentro de las proyecciones de
Nestlé esta busca alcanzar la mayor cantidad de público objetivo a través de sus
novedosos productos y captar un mayor número de consumidores a los años
anteriores reflejados en sus ventas, con el fin de posicionar la marca en la mente
de los consumidores y obtener un amplio número de ventas.
Capítulo III: Diccionario Estratégico
Nuestro diccionario estratégico consta de distintos conceptos que relacionan

nuestra estrategia y nuestra función como organización, respetando los
principios de nuestros colaboradores y nuestros clientes.
Administración estratégica: Nos mantenemos activos en la constante

búsqueda de nuevas formas de administrar nuestros recursos de forma
estratégica, además de cumplir con nuestra misión y visión poniendo en práctica
nuestros valores.
Alianzas estratégicas: Nos unimos a nuestros competidores con la finalidad de

lograr persuadir sobre nuestros clientes ofreciendo una gran variedad de
productos.
Curva de experiencia: con este concepto logramos reducir los costos unitarios
en nuestros productos.
Diferenciación del producto: Cada vez que vemos este concepto nos acuerda
la importancia de crear productos que tengan una ventaja competitiva sobre los
demás en el mercado.
Efectos de aprendizaje: Creemos en lo efectivo que es aprender haciendo las

cosas y los efectos positivos que trae.
10
Estrategia Global: Se una empresa en modo global es una de nuestras grandes

ventajas lo que nos anima a mantenernos activos.
Globalización de la producción: dispersar nuestro proceso de producción de

forma mundial nos ha ayudado a incrementar nuestros beneficios.
Innovación: Brindamos a nuestros consumidores una gran gama de productos

en diferentes presentaciones y situaciones.
Lealtad de la marca: Este concepto nos recuerda que nuestros clientes nos
prefieren siempre y que debemos trabajar siempre para mantenerlo.
Metas: parte de nuestro diccionario que especifica las metas propuestas a largo
plazo.
Capítulo IV. Rendimiento
4.1 Calcular el rendimiento trimestral de acuerdo con las ventas, las

compras y la producción que tuvo la Empresa según el Estado de
Resultados y el Balance General.
Balance General
Compañía Nestlé
Diciembre 2019
RD$
Activo circulante
Efectivo ………………………… 115, 386,200
Cuentas por cobrar ………...…. 324, 000,000
Inversiones de materia prima…8, 280,000
Inv.Inc. de Art.Term. …………......302,490
11
447, 968,690
Activo no circulante
Terreno……………………. 36, 900,000
Propiedad planta y eq. ….. 159, 000,000
Depreciación acumulada…. 21, 500,000
217, 400,000
Total de activo………………………. 622, 368,690
Pasivo circulante
Cuentas por pagar………………….. 24, 415,200
ISR por pagar …………………………47,565,492
71, 980,692
Pasivo no circulante
Obligaciones por pagar……………. 19, 600,000
Total de pasivo………………………. 91, 580,692
Capital contable
Capital social…………………………. 104, 825,000
Utilidades retenidas…………………..... 63, 200,000
Capital ganado ………………………… 234,160,000
Utilidad del ejercicio…………………… 128, 602,998
Total capital contable………………….530, 787,998
Total de pasivo y capital……..…….…622, 368,690
12
Rendimientos de producción que tuvo la empresa según cuatrimestres.
3% 1.75% -0.50% 2.0%

1er 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre
trimestre
$ $ $ $
3,461,586.00 2,019,258.50 (576,931.00) 2,307,724.00
Estado de Resultado
Compañía (Nestlé)
Diciembre 2019
R.D $
Ventas…………………………………………. 405, 000,000
Costo de venta………………………………. 162, 946,609
Utilidad bruta………………………………… 242, 053,391
Gastos Adm. ………………………………… 65, 884,900
Utilidad antes de impuesto………………… 176, 168,491
ISR 27%……………………………………….. 47, 565,492
Utilidad del ejercicio………………………… 128, 602,998
Rendimientos de ventas y las compras establecidas según cuatrimestres.
3% 1.75% -0.50% 2%
1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre
$ 12,150,000.00 $ 7,087,500.00 $ (2,025,000.00) $ 8,100,000.00
$ 4,888,398.27 $ 2,851,565.66 $ (814,733.05) $ 3,258,932.18
13
4.2 Sumar lo proyectado de los 4 trimestres, calcular el balance real de los

estados y verificar las variaciones.
3% 1.75% -0.50% 2.0% Total

Proyectado
12,150,000.00 7,087,500.00 (2,025,000.00) 8,100,000.00 25,312,500.00
4,888,398.27 2,851,565.66 (814,733.05) 3,258,932.18 10,184,163.06
3% 1.75% -0.50% 2.0% Total

Proyectado
3,461,586.00 2,019,258.50 (576,931.00) 2,307,724.00 7,211,637.50
4.3 Preparar un análisis, de 3 páginas, donde explique cómo se encontrarla

la empresa en cada uno de los trimestres con los datos siguientes:
Estos son los porcentajes proyectados por la empresa, para el presupuesto

maestro del año 2019.
1er Trimestre 3%
2do Trimestre 1.75%
3er Trimestre -0.50%
4to Trimestre 2%
14
Capítulo V: Análisis Crítico
5.1 Preparar un análisis crítico sobre cómo se encuentran los estados

financieros de esa empresa y cuáles son las proyecciones de cada
trimestre
Al analizar los estados financieros de Nestlé Dominicana S.A una empresa

reconocida en República Dominicana por ofrecer productos de calidad, pudimos
observar que en su estado de situación que es el que refleja la situación
financiera de la empresa, tenemos más activos circulante que activo fijo, lo que
proyecta liquidez y solvencia en la empresa ya que son los activos que se
convierten en efectivo rápidamente y estamos consciente que es el medio por el
cual podemos efectuar transacciones financieras para la mejoría de la empresa.
Al analizar las partidas de pasivo en el estado de situación pudimos observar
que tenemos más pasivo no circulante que circulante, por lo que tenemos mayor
oportunidad de tiempo para pagar nuestras obligaciones y deudas, ya que
tenemos un monto menor a corto plazo.
El estado de resultado refleja un total de ventas netas de mas de 400 millones

de pesos dominicanos y un costo de ventas de más de 160 millones, los que, al
restarle los gastos e impuestos, expresa una utilidad del periodo de más de 128
millones de pesos, lo que representa un excelente manejo en las operaciones de
esta empresa.
Su rendimiento proyectado representa una disminución en el segundo trimestre

ya que una época un poco complicada para la empresa y en el tercero
proyectamos estar negativos, lo que significa que no tendremos rendimiento sino
al contrario porque estaremos en proceso de mudanza de la sede principal por
lo que la producción se reducirá considerablemente, pero ya en el tercer trimestre
luego de acoplarnos a nuestro entorno seguiremos teniendo rendimiento ya que
es una empresa reconocida con un mercado sólido.
15
Conclusión
Nestlé es una de las empresas más grandes y reconocidas a nivel mundial y por
lo tanto tiene la responsabilidad de ser también un líder en sustentabilidad y
mejores prácticas, un papel que la compañía se ha tomado muy en serio. Los
compromisos de Nestlé con el ambiente han demostrado que se trata de una
filosofía empresarial a largo plazo.
Por supuesto, como toda gran empresa, el principal reto de Nestlé es asegurarse
de que su cadena de suministro continúe y cumpla con sus estándares. Después
de una larga lucha con Greenpeace, que contribuyó a manchar su imagen
internacional, Nestlé se ha asociado con organizaciones ambientales para
mejorar sus objetivos y sistemas respecto a deforestación y proveedores.
En cuanto al presupuesto debe constituir un instrumento de apoyo a la actividad
de planificación, contribuyendo a que la misma sea más objetiva.
Asegurar la liquidez financiera de la empresa ya que se establecer un control
para analizar su relación con los objetivos establecidos.
16
Bibliográfica
Https://www.nestle.com.mx/media/.../nestlé-resul
Http://www.compromisorse.com/responsabilidad-social/alimentacion-bebidas-
hogar-e-higiene/nestle-espana-sa
Henri nestlé-ehmant (1814 - 1890) at find a grave memorial
https://www.expoknews.com/caso-de-exito-de-rse-nestle/
17
Anexos
18

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PRESENTACIÓN

PRESUPUESTO MAESTRO DE UNA EMPRESA

GILENNY BENÍTEZ (2018-2028)

YENY CARMONA (2018-1836)

ANA JULISSA FERREIRA (2006-4208)

Este trabajo fue creado de la empresa Nestlé y es sobre Presupuesto

Empresarial, explica los diferentes presupuestos de la empresa y diferentes

Este trabajo tiene como fin la investigación de los diferentes tipos de

presupuestos de Nestlé, se especifican de forma detallada, la información

principal de la empresa sus características generales de los presupuestos y su

permite saber cuáles son sus ingresos y gastos en un tiempo determinado.

Su organización utiliza herramientas de optimización y se basa en los enfoques

Su propósito es establecer metas que permitan el alcance de sus planes

estratégico y sus presupuestos.

Nuestra investigación es importante ya que analiza la implantación de los

sistemas de planeación y presupuesto empresarial de dicha empresa.

El objetivo es conocer las posibilidades de obtener ventajas, incremento y

capacidad de la gestión del proceso empresarial.

Nombre de la Empresa: Nestlé

alemán y pionero radicado en vevey suiza concentro sus esfuerzos en la

alimentar naturalmente a sus bebes.

Hoy es la compañía líder mundial en nutrición, salud y bienestar. Las ventas en

empresa). Emplean alrededor de 280.000 personas y tienen operaciones o

fábricas en casi todos los países del mundo.

La estrategia de la Compañía está dirigida por varios principios fundamentales.

Los productos existentes de NESTLÉ se desarrollan por medio de innovación y

renovación mientras se mantiene un balance en actividades geográficas y líneas

de productos. El potencial a largo plazo nunca es sacrificado por el desempeño

a corto plazo. La prioridad de la Compañía es dar los mejores y más relevantes

productos a la gente, dondequiera que se encuentre, cualesquiera sean sus

necesidades, a lo largo de sus vidas.

Ser la compañía líder de alimentos lácteos, proporcionando a los clientes

productos de alta calidad y servicios con valor añadido, a precios competitivos.

Producir y distribuir alimentos lácteos de excelente calidad y valor agregado que

contribuyan a mantener la buena calidad y satisfacción a los clientes.

Nestlé es una gran empresa multinacional que se dedica a comercializar sus

productos en más de 130 países de todo el mundo. Esta se encarga de las

actividades manufactureras de transformación, es decir, recibe materia prima

que incorporan o complementan por medio de procesos tecnológicos y les

agregan valor. La actividad que realiza Nestlé como empresa manufacturera es

transformar gran diversidad de materias primas para el consumo tanto alimento

para bebés como adultos. En la empresa multinacional Nestlé se encuentran

diferentes tipos de productos, Nestlé cuenta con son establecimientos, que

tostado, con el fin de satisfacer las necesidades alimenticias y nutricionales de

todavía está activa actualmente. En aquellos momentos, en Suiza no se contaba

Company junto a Farine Lacté Henri Nestlé la gama de productos de la compañía

creció rápidamente más allá de la leche condensada de la primera etapa

1.5 Organigrama (Estructura)

Gerente de Gerente de Gerente Gerente de

Gerente de Jefe de Supervisor de Gerente de

Capítulo II: Características Generales Del Presupuesto

El presupuesto que se realiza dentro de la empresa Nestlé es el de ventas, ya

que es el punto de partida del que se desprenden los presupuestos de las

diversas secciones de la empresa. El presupuesto de ventas es muy importante

porque es el eje de los demás presupuestos por lo que debe primeramente

cuantificarse en unidades cada tipo de línea o artículo para posteriormente

proceder a su valoración de acuerdo con los precios del mercado.

Mientras que el presupuesto de producción de Nestlé es una de las fases del

Ene.-Dic. 2019 Ene.-Dic. Ene.-Dic. 2019 Cambio en

Ventas por Segmento Operativo

Nutrición Nestlé 1 10,461 10.8 +110

Otras 14,114 22.6 +110