Enfoque Empresarial Del Flujo de Dinero

“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANÍA NACIONAL”
INSTITUTO : ISAM
CURSO : ADMINISTRACION DE EMPRESAS
TEMA : ENFOQUE EMPRESARIAL DE FLUJO DE

DINERO
PROFESORA : GLORIA YSAB EL SILVA AMAYA
GRUPO : N° 1
INTEGRANTES:
AÑO:
2022
 INTRODUCCION:
Los análisis de flujos de efectivo permiten enjuiciar la estabilidad financiera de la empresa a
través del análisis de los fondos de rotación, es decir, el dinero disponible y su circulación,
constituyendo el EFE un medio para evaluar la administración de la liquidez de la empresa.
Enfoque empresarial del flujo de dinero

El flujo de dinero o también llamado el flujo de caja es un informe o documento
donde se registran las entradas y salidas de dinero en efectivo de una
empresa.
Dicho en otras palabras, el flujo de caja es la acumulación de activos líquidos
en un tiempo determinado. Por tanto, sirve como un indicador de la liquidez de
la empresa, es decir de su capacidad de generar efectivo.
Según el Plan General Contable, el flujo de caja se analiza mediante el
llamado Estado del Flujo de Caja. Provee información sobre los ingresos y salidas de efectivo en un cierto
espacio de tiempo.
Conocer el flujo de caja de una empresa ayuda a los inversores, administradores y acreedores entre otros a:
 Evaluar la capacidad de la empresa de generar flujos de efectivo positivos.
 Evaluar la capacidad de la empresa de cumplir con obligaciones adquiridas.
 Facilitar la determinación de necesidades de financiación.
 Facilitar la gestión interna del control presupuestario del efectivo de la empresa.
- El éxito de una gestión empresarial depende de muchos factores, entre ellos, el flujo de efectivo, cuya
administración permite tomar decisiones financieras inteligentes, anticiparse a los Problemas de
liquidez, analizar futuras inversiones y medir la rentabilidad del negocio.
¿Cómo lograr administrar el flujo de dinero?

Administrar el flujo de dinero en una pequeña y mediana empresa es tan importante, que un estudio
determinó que el 82% de los negocios fracasa por esta razón.
Estado de flujo de efectivo
- El estado de flujo de efectivo está incluido en los estados financieros básicos que deben preparar
las empresas para cumplir con la normativa y reglamentos institucionales de cada país.
- Este provee información importante para los administradores del negocio y surge como respuesta a
la necesidad de determinar la salida de recursos en un momento determinado.
- También como un análisis proyectivo para sustentar la toma de decisiones en las actividades
financieras, operacionales, administrativas y comerciales.
- Todas las empresas, independientes de la actividad a la que se dediquen, necesitan de información
financiera confiable, una de ellas es la que proporciona el estado de flujos de efectivos, el cual
muestra los flujos de efectivo del periodo, es decir, las entradas y salidas de efectivo por actividades
de operación, inversión y financiamiento, lo que servirá a la gerencia de las empresas para la toma de
decisiones.
 ESTRATEGIAS PARA MEJORAR EL FLUJO DE EFECTIVO EN TU EMPRESA
Una organización no puede dejar de estar alerta en la condición de su flujo de efectivo y en un momento
dado gestionarlo para garantizar la operación del negocio.
El flujo de efectivo es un termómetro del modo en que está una compañía: es una empresa que
sobrevive, puede mantener su operación o ya está lista para crecer. De ahí la importancia de tener
visibilidad y control del flujo de efectivo porque así los tomadores de decisiones tienen la información
financiera de una entidad, saben cómo se generan ingresos, dónde se gasta y cómo pueden invertir.
Análisis para tener visibilidad

Cuando se trata de flujo de efectivo, las organizaciones suelen caer en
tomar acciones sin un análisis previo, sobre todo, en contextos de
crisis o presión económica. Esto provoca que se ejecuten esfuerzos
aislados que al final no ayudarán al negocio o empiezan por tomar
medidas que impactan la parte operativa, incluso, si nos vamos más al
extremo toman decisiones precipitadas como el cierre de una sucursal
o el recorte de personal.
Sin un análisis de la condición de la compañía, de sus áreas y procesos, ninguna acción será estratégica.
La auditoría y consultoría son piezas claves para adquirir visibilidad, para lo cual será fundamental hacer
un re-pronóstico de las operaciones y flujo de efectivo, con una visión integral que tome en cuenta
distintos factores en un mercado y contexto particular.
 Estrategias para mejorar tu flujo de efectivo

Con base en un análisis podrás generar estrategias alineadas que brindan visibilidad, control y
posibilidad de acción.
Identifica el ciclo del negocio

Lo primero es identificar cómo está el ciclo de tu negocio, que no trabajes bajo supuestos, sino que
sepas bien qué ofreces, cómo lo ofreces y cómo estás llegando a tus clientes. En este ciclo se ubica cuál
es la participación del flujo de efectivo y cómo es impactado en cada punto del ciclo.
Necesitas estados financieros actualizados

Para tener certidumbre y confianza de la condición de tu empresa requieres estados financieros
actualizados, recuerda que aquí está el mejor panorama de la salud de tu negocio y también se
desprenden posibles escenarios que debes tener a la vista.
Optimiza tu cobranza
Tu sistema de cobro es fundamental para mantener un flujo positivo de efectivo y es justamente en este
proceso donde muchos negocios tienen un cuello de botella, así que deberás generar acciones que
optimicen tu cobranza. ¿Cómo? Analiza si requieres tecnología, talento humano y un mejor proceso.
Gestiona los riesgos financieros

Las organizaciones más sólidas son aquellas que saben gestionar sus riesgos financieros, porque esto le
permite enfrentarse a un contexto cambiante, visualizar escenarios, posibles crisis y prevenir. Esto lo
logras con un Enfoque 360.
Revisa los planes de inversión de capital

Si tienes un plan de inversiones habrás contemplado distintos escenarios. Necesitas revisarlo
constantemente para que sepas que lo planeado continúa siendo viable y alineado con las estrategias
generales de la empresa. Busca en esta revisión cómo generar rendimientos sobre el capital ocioso.
 ¿Cómo administrar una pyme para garantizar un buen flujo de dinero?

El éxito de una gestión empresarial depende de muchos factores, entre ellos, el flujo de efectivo,
cuya administración permite tomar decisiones financieras inteligentes, anticiparse a los problemas
de liquidez, analizar futuras inversiones y medir la rentabilidad del negocio.
 ¿Cómo lograr administrar el flujo de dinero?

Administrar el flujo de dinero en una pequeña y mediana empresa es tan importante, que un estudio
determinó que el 82% de los negocio fracasa por esta razón.
Para tener un mejor panorama financiero de la empresa, debes contar con proyecciones del flujo de
dinero, las cuales deben tener un registro de los ingresos, gastos y costos previstos del negocio a corto,
mediano y largo plazo.
1. Administra tu inventario
La administración del inventario implica conocer el ciclo de rotación de las mercancías que ofrece
nuestra empresa.
Una gestión adecuada reducirá los costos asociados con el almacenamiento y determinará cuáles
productos tienen mayor demanda, esto permitirá anticipar las ventas y maximizar los recursos.
Enfoque las ventas en los productos de alta rotación dado que estas incrementarán el saldo positivo de
su flujo de dinero.
Entre las herramientas gratuitas que podemos encontrar en internet para administrar inventarios se
encuentran diversas plantillas de Excel, fáciles de usar y modificar, según las necesidades particulares de
cada empresa.
2. Agiliza tu sistema de cobro

Atrasarte en el cobro de las facturas puede ser uno de los dolores de cabeza más recurrente a la hora de
administrar un negocio. Para evitarlo, incentiva a a tus clientes con descuentos o promociones si
cancelan anticipadamente.
Preocúpate, además, de tener distintas alternativas de pago, como transferencias, tarjetas de crédito,
cheques, pago en efectivo, etc. No solo dará la sensación de que estás pendiente de las necesidades de
tus clientes, sino que también actualizado en las nuevas tecnologías.
3. Estrategia de precios
Otra forma recomendable de administrar el flujo de dinero - y aumentarlo - es llevar a cabo variaciones
en los precios de los productos o servicios que ofreces. Cerca del 77% de los negocios fracasan porque
son incapaces de establecer un precio adecuado o no incluyen todos los costos asociados al producto
que ofrecen.
Es por esto que una estrategia de precios que implique promociones, aumentos de precios (relacionados
con la percepción de valor o rebajas de temporada) son opciones que llevan a que una buena campaña
de marketing logre incrementar las ventas del negocio sustancialmente.
4. Incorpora tecnología útil para administrar el flujo de dinero

Como seguro sabes, la tecnología agiliza muchos procesos a la hora de organizar los gastos e ingresos de
una empresa. Es por eso que programar o automatizar pagos y facturas electrónicas es una de las
grandes ventajas que existen de contratar un software de Facturación Electrónica.
Con una herramienta como esta, puedes tener el control de tu empresa y una visión clara de su
panorama financiero. Podrás evitar errores de digitación, cargar documentos de forma masiva y
mantener en orden de todos los movimientos. Con esto, estarás ahorrando dinero y administrando
mejor su flujo en tu empresa.
Existen ciertas diferencias entre la utilidad y el flujo neto proveniente de operaciones tales
como:
 Los gastos que no hacen uso de efectivo tales como la depreciación y la amortización de activos
intangibles, no afectan al flujo de efectivo neto, pero si a la utilidad neta.
 Las diferencias de tiempo que existen entre el reconocimiento de los ingresos y los gastos y la
ocurrencia del flujo de efectivo.
 Las ganancias y las pérdidas no operacionales intervienen en la determinación de la utilidad neta,
pero el flujo de efectivo relacionado se clasifica como una actividad de financiación, no como una
actividad operacional.
 Objetivos del flujo de efectivo:

- Proporcionar información oportuna a la gerencia para la toma de decisiones que ayuden a
las operaciones de la empresa.
- Brindar información acerca de los rubros Y/O actividades en que se ha gastado el efectivo
disponible.
- Reportar flujos de efectivo pasados para generar pronósticos.
- Determinar la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones con terceros
y con los accionistas.
- Ayudar a tomar decisiones acerca de inversiones a corto plazo cuando exista un
excedente de efectivo disponible.
Métodos de elaboración de flujo de efectivo.
Existen dos formas o métodos para la presentación de las actividades de operación en el
estado de flujo de efectivo:
 Método directo
 Método indirecto
Diferencia entre el método directo e indirecto

La principal diferencia entre ambos métodos para el flujo de efectivo es que el método directo
presenta los movimientos del efectivo ordenado en relación a las categorías principales de
pagos y cobros por lo cual tenemos actividades de:
• Operación
 Inversión
• Financiamiento
fe

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¿Cómo lograr administrar el flujo de dinero?

Estado de flujo de efectivo

Análisis para tener visibilidad

 Estrategias para mejorar tu flujo de efectivo

Identifica el ciclo del negocio

Necesitas estados financieros actualizados

Gestiona los riesgos financieros

Revisa los planes de inversión de capital

 ¿Cómo administrar una pyme para garantizar un buen flujo de dinero?

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2. Agiliza tu sistema de cobro

4. Incorpora tecnología útil para administrar el flujo de dinero

 Objetivos del flujo de efectivo:

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