Mpa y Programa de Trabajo
Mpa y Programa de Trabajo
CONTENIDO
1. TÉRMINOS DE REFERENCIA
1.1 Antecedentes
1.2 Objetivo
1.3 Objeto
1.4 Alcance
1.5 Metodología
1.6 Normas, principios y disposiciones legales a ser aplicadas en el desarrollo del
trabajo
1.7 Principales responsabilidades a nivel de emisión de informes
1.8 Actividades y fechas de mayor importancia
5. AMBIENTE DE CONTROL
5.1 Componente Integridad y Valores Éticos
5.2 Componente Administración Estratégica
5.3 Componente Sistema Organizativo
5.4 Componente Asignación de Responsabilidades y Niveles de Autoridad
5.5 Componente Filosofía de la Dirección
5.6 Componente Competencia del Personal
5.7 Componente Políticas de Administración de Personal
5.8 Componente Rol de la Auditoría Interna
5.9 Componente Atmósfera de Confianza
6. APOYO DE ESPECIALISTAS
8. PROGRAMAS DE TRABAJO
AUDITORÍA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA SOBRE LOS PROCESOS
VINCULADOS A LA CONSTRUCCIÓN DE CARRETERAS DE LA RED FUNDAMENTAL A
CARGO DE LA ADMINISTRADORA BOLIVIANA DE CARRETERAS
1. TÉRMINOS DE REFERENCIA
1.1 ANTECEDENTES
1.2 OBJETIVO
Objetivo General:
Objetivos específicos:
1.3 OBJETO
1.4 ALCANCE
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JPM
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AUDITORÍA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA SOBRE LOS PROCESOS
VINCULADOS A LA CONSTRUCCIÓN DE CARRETERAS DE LA RED FUNDAMENTAL A
CARGO DE LA ADMINISTRADORA BOLIVIANA DE CARRETERAS
1.5.2 ETAPA DE EJECUCIÓN
TÉCNICAS PROCEDIMIENTOS
Se considerará el mandato legal de creación de la ABC, identificando sus
competencias, vinculados al objeto de auditoría.
Se procederá a la recopilación de documentación e información que permitirá
Relevamiento. comprender íntegramente los Procesos Vinculados a la Construcción de Carreteras
de la Red Fundamental
Se comprenderá la normativa jurídica y administrativa relacionada con los Procesos
Vinculados a la Construcción de Carreteras de la Red Fundamental.
Se analizará y evaluará las siguientes operaciones: Revisión y aprobación de
certificados de pago del Contratista, revisión y aprobación de la planilla de
anticipo y emisión de orden de proceder a la empresa Contratista. Adicionalmente,
se identificó si las operaciones primordiales para la administración de proyectos
carreteros se encuentran descritas a nivel de procedimientos en los documentos
normativos vigentes con que cuenta la ABC.
Se realizará una revisión y evaluación analítica de los procedimientos específicos
denominados “Revisión y Aprobación de Certificados de Pago - GCT-PC-01.02,
Versión Nº 1 del 22/07/2005” en lo relacionado a la operación de los certificados de
pago del Contratista y “Emisión de orden de proceder e inicio de Obra – GCT – PC-
01.01, versión Nº 1 del 22/07/2005” en lo referido a las actividades orientadas a la
revisión y aprobación de la planilla de anticipo y emisión de orden de proceder a
las empresas Constructoras, finalmente de la revisión y análisis de los documentos
normativos de la ABC, la Comisión de Auditoría confirmo las operaciones
relacionadas al control y seguimiento de la construcción de carreteras e
infraestructura vial, que no se encuentran descritas a nivel de procedimientos.
Se considerará como criterios normativos en la ejecución de las operaciones de
Inspección construcción de carreteras los modelos del Documento Base de Contratación de
documental las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios (aprobadas
Análisis. mediante D.S. 29190), vigentes a la fecha de la auditoría. Asimismo se tomará en
cuenta las Normas Básicas del Sistema de Organización Administrativa (NB SOA)
como criterios normativos respecto a la elaboración y contenido de normas a nivel
de manual de funciones y procesos.
Para la Eficacia:
Nº
NARRATIVO DEL PROCEDIMIENTO (*) ANÁLISIS DE AUDITORÍA (**)
1
(*) Sinopsis del procedimiento.
(**) A análisis de cumplimiento o incumplimiento de los procedimientos, plazos establecidos en base a la
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documentación evaluada.
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VINCULADOS A LA CONSTRUCCIÓN DE CARRETERAS DE LA RED FUNDAMENTAL A
CARGO DE LA ADMINISTRADORA BOLIVIANA DE CARRETERAS
Normas de Auditoría de Proyectos de Inversión Pública, aprobada
mediante la Resolución CGE/094/2012 de fecha 27 de agosto de 2012, por
la Contraloría General del Estado.
Fechas de :
Actividades
Inicio Finalización
Elaboración del MPA (*) 01/03/2022 22/03/2022
Elaboración del Programa de Trabajo (*) 25/03/2022 05/04/2022
Ejecución de la Auditoría (*) 02/05/2022 06/06/2022
Elaboración del Informe borrador (*) 25/06/2022 10/07/2022
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CARGO DE LA ADMINISTRADORA BOLIVIANA DE CARRETERAS
(*) Las fechas establecidas son tentativas y han sido determinadas sobre la base del desarrollo de
tareas en condiciones normales. Situaciones extraordinarias (motivadas interna o externamente)
pueden alterar el cronograma previsto precedentemente.
Misión:
La Administradora Boliviana de Carreteras tiene como misión institucional la
integración nacional mediante la planificación y la gestión de la Red Vial
Fundamental, las cuales comprenden actividades de: planificación,
administración, estudios y diseños, construcción, mantenimiento,
conservación y operación de la Red Vial Fundamental y sus accesos en el
marco del Plan Nacional de Desarrollo y de la gestión pública, con el fin de
contribuir al logro de los servicios de transporte terrestre eficientes, seguros y
económicos.
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CARGO DE LA ADMINISTRADORA BOLIVIANA DE CARRETERAS
Funciones y atribuciones:
Entre otras atribuciones y funciones de la Administradora Boliviana de
Carreteras, señaladas en el Decreto Supremo Nº 28946, se tienen las
siguientes:
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Posteriormente mediante Resolución de Directorio Nº ABC/026/2008 del 19 de
junio de 2008 se aprobó formalmente el Manual de Organización y Funciones de
la ABC.
ANTIGÜEDAD EN
CARGO DOCUMENTO Y FECHA DE DESIGNACIÓN
EL CARGO
ABC - GERENTE REGIONAL LA MEMORÁNDUM SENASIR.UDO.DGE. Nº
5 AÑO y 7 MESES
PAZ 221/2017 de fecha 23/10/2017.
ABC - INGENIERO MEMORÁNDUM SENASIR.UDO.DGE. Nº
12 AÑO y 7 MESES
RESPONSABLE 222/2017 de fecha 23/10/2017.
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ANTIGÜEDAD EN
CARGO DOCUMENTO Y FECHA DE DESIGNACIÓN
EL CARGO
ABC - INGENIERO MEMORÁNDUM SENASIR.UDO.DGE. Nº
13 AÑO y 7 MESES
RESPONSABLE 223/2017 de fecha 23/10/2017.
FUNCIONES
Ejercer una eficiente administración de los recursos financieros, humanos y
materiales asignados a la ABC, a través de una planificación adecuada de
la ejecución del presupuesto Institucional, aplicando mecanismos idóneos
para dirigir, coordinar, ejecutar y controlar la gestión financiera y
administrativa de la ABC.
Planificar, organizar, dirigir y evaluar las actividades de carácter
administrativo-financiero contable y de apoyo logístico de la ABC,
orientando su accionar al cumplimiento de las políticas y estrategias
institucionales.
Formular, coordinar, cumplir y hacer cumplir las disposiciones de la Ley Nº
1178 y sus sistemas, así como las normas, disposiciones legales, reglamentos
internos, procedimientos administrativos y normas en el ámbito de su
competencia de la Dirección General de Administrativa y Financiera
Coordinar acciones de apoyo administrativo, para el cumplimiento de los
procesos de diseño, construcción, mantenimiento vial, preservación
ambiental.
Coordinar, administrar y capacitar al personal de la ABC, en el Sistema de
Programación de Operaciones, para elaborar, proponer el P.O.A. de la
gestión a la Presidencia Ejecutiva en el marco de los objetivos estratégicos,
institucionales, el Plan Nacional de Desarrollo y establecer mecanismos de
supervisión, evaluación y seguimiento del Programa Operativo Anual para
la consecución de las metas proyectadas de manera eficiente y oportuna,
velando por la economicidad y eficacia de la institución.
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Elaborar el Presupuesto institucional en coordinación con las áreas y
unidades de la ABC.
Elaborar y proponer el Programa de Operaciones Anual de su Dirección,
en el marco de los objetivos institucionales de la ABC.
Elaborar los Estados Financieros de acuerdo a normativa del ente rector y
remitir a la MAE en forma oportuna, útil, confiable para la toma de
decisión.
Administrar y mantener actualizado las normas del Sistema de Organización
Administrativa, Sistema de Administración de Personal, Sistema de Bienes y
Servicios, Sistema de Tesorería y Crédito Público, Sistema de Contabilidad y
Sistema de Presupuesto.
Administrar y realizar seguimiento al manejo del SIGMA.
Administrar y controlar en forma transparente, efectiva, eficiente, oportuna
los recursos de la Cuenta Nacional de Conservación Vial, así como los
recursos de Financiamiento Externo.
Planear, coordinar y desarrollar los programas de conservación y
mantenimiento de los bienes muebles e inmuebles.
Lograr la eficiencia administrativa de la institución mediante un manejo
efectivo y transparente de los recursos financieros de acuerdo a las normas
y políticas de la institución.
Cumplir y hacer cumplir con los informes de seguimiento de auditoria
interna de la institución.
Implantar, controlar y mantener el sistema de gestión de calidad dentro de
las actividades de la Dirección; así como del levantamiento de hallazgos
que se encuentren como resultado de las Auditorias de Gestión de
Calidad, incluida la implementación y seguimiento de las medidas
correctivas y preventivas.
Presentar informes a la Unidad de Transparencia del movimiento económico
de la institución.
Impartir, dirigir y supervisar la implantación de las medidas de control
interno en la Dirección.
Efectuar el seguimiento, evaluación y control de todas las actividades que
le competen y presentar informes de desempeño al Presidente Ejecutivo.
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de Auditoría confirmo las operaciones relacionadas al control y seguimiento de la
construcción de carreteras e infraestructura vial, que no se encuentran descritas a nivel de
procedimientos.
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4. SISTEMA DE INFORMACIÓN
5. AMBIENTE DE CONTROL
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El Área de Auditoría Interna, procede con independencia en cuanto
programación, ejecución y comunicación de resultados, nuestras
recomendaciones son tomadas en cuenta por la entidad, a través de su
Máximo Ejecutivo.
6. APOYO DE ESPECIALISTAS
7.3 LEGAJOS
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Los legajos a ser utilizados, serán los siguientes:
Legajo Corriente
Legajo Resumen
8. PROGRAMAS DE TRABAJO
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PROGRAMA DE TRABAJO
PROCEDIMIENTO HECHO
Nº REF. POR/
P/T FECHA
A Para el trabajo a realizar recabe la siguiente documentación:
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PROCEDIMIENTO HECHO
Nº REF. POR/
P/T FECHA
Carreteras de la Red Fundamental:
Documentación que respalda los Procesos
Vinculados a la Construcción de Carreteras de la
Red Fundamental.
POAI de los servidores públicos encargados del
Proceso de Emisión de Certificados de
Compensación de Cotizaciones por
Procedimiento Automático y Manual, gestión 2018.
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PROCEDIMIENTO HECHO
Nº REF. POR/
P/T FECHA
parciales y multa total estipuladas en las Adendas.
c) Revise los certificados de pago mensuales
pagados al supervisor.
d) Revise los informes iníciales, mensuales, especiales
y final y el respectivo certificado de liquidación
final o de cierre.
e) Obtenga información sobre el presupuesto
aprobado y ejecutado y determine el monto total
presupuestado para el Proyecto.
f) Coteje los montos registrados en el reporte
“Estado de Desembolsos” proporcionados por la
Dirección General Administrativa y Financiera. En
caso de existir diferencias indague con los
Responsables de Contabilidad, Presupuesto y de
Tesorería.
g) Las cuotas transferidas a la ABC o pagos directos
efectuados a las Empresas constructoras y
supervisoras.
h) Los pagos realizados correspondan a los importes
establecidos en los certificados de pago de
avance de obra e informes de supervisión.
i) Autorizado por el Supervisor de Obra.
j) Autorizado por el Fiscal de Obra.
k) Autorizado por el Gerente de Construcción.
l) Autorizado por el Presidente Ejecutivo.
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PROCEDIMIENTO HECHO
Nº REF. POR/
P/T FECHA
A.1.3 pudieron afectar el regular desarrollo del
proceso no fueron identificados de manera
oportuna.
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