1 2021 Fundamento

La empresa MUEBLES LA MODERNA S.
A, dedicada a la comercialización de electrodomé
CODIGO CUENTAS DEBITOS CREDITOS
1105 Caja 300,000
1110 Bancos 54,950,000
1305 Clientes 5,350,000
1355 Anticipo de Impuestos 3,200,000

y contribuciones
1450 Terrenos 12,700,000
1516 Construcciones y 20,000,000

Edificaciones
1365 Cuentas por cobrar a 3,000,000

trabajador
1524 Equipo de Oficina 10,000,000
2205 Proveedores 14,000,000
2355 Deudas con 1,200,000

Accionistas o socios
2365 Retención en la fuente 350,000
2408 IVA por pagar 950,000
2305 Cuentas Corrientes 12,000,000

Comerciales
3115 Aportes sociales 75,000,000
3305 Reservas obligatorias 1,200,000
3605 Utilidad del ejercicio 4,800,000
SUMAS IGUALES 109,500,000 109,500,000
Y las siguientes transacciones:

1 Mar . 1. La empresa compra 12 neveras a Socol Ltda. A $1.500.000c/u, paga el 20% con ch
2 Mar . 2. La empresa Vende 70 neveras Electro Car SAS a $2.200.000 c/u recibe el
3 Mar . 5. Consigna en el banco el valor de la venta anterior.
4 Mar . 8. El trabajador abona el 50% del préstamo.
5 Mar . 10. La empresa vende 50 neveras a Mucho Frio SAS por valor de $2.000.000 c/u 30%
6 Mar . 15. La empresa consigna el saldo existente en caja, a la fecha.
7 Mar . 20. La empresa paga el saldo a Socol Ltda.
8 Mar . 28. La empresa gira el cheque 106 del BBVA, y cancela el 60% de las Cuentas Corrie
9 Mar. 29. El trabajador cancela el saldo del préstamo.
NOTAS: -Toda la mercancía está gravada con el 19% de IVA, la retención y el anticipo es d
SE PIDE: Contabilice las transacciones, y elabore el balance de p
ción de electrodomésticos para hogar y oficina presenta los siguientes saldos: a feb 29 de 2020.
, paga el 20% con cheque y el saldo a 30 días.

00.000 c/u recibe el cheque 302 de Bancolombia por el valor de la venta.
e $2.000.000 c/u 30% a crédito y el saldo nos giran el cheque 405 del BBVA.
e las Cuentas Corrientes Comerciales.

ción y el anticipo es del 2,5%. Para declarantes de renta.
bore el balance de prueba a marzo 31 de 2020
1-
1435 mercacias no fabricadas por la empresa 2205 nacionales
$ 18,000,000
2-
1105 caja 4135 comercio al por mayor y al por menor
179,410,000 154,000,000
3-
1110 Bancos 1105 caja
179,410,000
4-
1365 Cuentas por cobrar a trabajador 1105 caja
$ 1,500,000 1,500,000
5-
1305 clientes 1110 Bancos

34,950,000 81,550,000
6-
1305 clientes 1105 caja
119,000,000 119,000,000
7-
2205 nacionales 1110 bancos
$ 21,420,000 $ 21,420,000
8-
2305 cuentas corrientes comerciales 1110 bancos
$ 7,200,000 $ 7,200,000
9-
1365 Cuentas por cobrar a trabajador 1105 caja
$ 1,500,000 1,500,000
1110 bancos
$ 16,776,000 $ 4,194,000
y al por menor 2408 IVA descontable

29,260,000
$ 179,410,000
4135 comercio al por mayor y al por menor 2408 IVA descontable

100,000,000
240801 IVA GENERADO 2365 Retencion en la fuente
$ 3,420,000 $ 450,000
1355anticipo de impuestos y contribuciones

3,850,000
IVA descontable 1355anticipo de impuestos y contribuciones

19,000,000 2,500,000
n la fuente
1105 CAJA 1110 BANCOS
$ 179,410,000 $ 179,410,000 $ 179,410,000 $ 4,194,000
$ 1,500,000 $ 81,550,000 $ 21,420,000
$ 119,000,000 $ 54,950,000 $ 7,200,000
$ 1,500,000
$ 300,000
$ 301,710,000 $ 179,410,000 $ 315,910,000 $ 32,814,000

$ 122,300,000 $ 283,096,000
SD SD
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRES
$ 3,000,000 $ 1,500,000 $ 18,000,000
$ 1,500,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 18,000,000

0 $ - $ 18,000,000
SALDO NULO (0) SD
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2408 IVA

$ 350,000 $ 3,420,000
$ 450,000
$ 800,000 $ 3,420,000
$ 800,000
SC
1305 CLIENTES 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
$ 5,350,000 $ 119,000,000 $ 3,200,000
$ 34,950,000 $ 3,850,000
$ 2,500,000
$ 40,300,000 $ 119,000,000 $ 9,550,000

$ 78,700,000 $ 9,550,000
SC SD
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 2205 NACIONALES

$ 16,776,000
$ 21,420,000
$ 38,196,000
$ 38,196,000
SC
2408 IVA 4135 COMERCIO AL POR MAMOR Y AL POR MENOR

$ 950,000 $ 154,000,000
$ 29,260,000 $ 100,000,000
$ 19,000,000
$ 49,210,000 $ 254,000,000
$ 45,790,000 $ 254,000,000
SC SC
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
$ 7,200,000 $ 12,000,000
$ 7,200,000 $ 12,000,000
$ 4,800,000
SC

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A, dedicada a la comercialización de electrodomé

CODIGO CUENTAS DEBITOS CREDITOS

1105 Caja 300,000

1110 Bancos 54,950,000

1305 Clientes 5,350,000

1355 Anticipo de Impuestos 3,200,000

1450 Terrenos 12,700,000

1516 Construcciones y 20,000,000

1365 Cuentas por cobrar a 3,000,000

2355 Deudas con 1,200,000

2365 Retención en la fuente 350,000

2408 IVA por pagar 950,000

2305 Cuentas Corrientes 12,000,000

3115 Aportes sociales 75,000,000

3305 Reservas obligatorias 1,200,000

3605 Utilidad del ejercicio 4,800,000

SUMAS IGUALES 109,500,000 109,500,000

Y las siguientes transacciones:

, paga el 20% con cheque y el saldo a 30 días.

e las Cuentas Corrientes Comerciales.

1305 clientes 1110 Bancos

y al por menor 2408 IVA descontable

4135 comercio al por mayor y al por menor 2408 IVA descontable

1355anticipo de impuestos y contribuciones

IVA descontable 1355anticipo de impuestos y contribuciones

$ 301,710,000 $ 179,410,000 $ 315,910,000 $ 32,814,000

$ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 18,000,000

2365 RETENCION EN LA FUENTE 2408 IVA

$ 40,300,000 $ 119,000,000 $ 9,550,000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 2205 NACIONALES

2408 IVA 4135 COMERCIO AL POR MAMOR Y AL POR MENOR

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