Caso Practico

Nombre del estudiante

Nombre del docente

Asignatura
Finanzas.
Año 2023
Caso Practico
El Director General decide confiar en el Director Financiero y le da carta
blanca para elaborar una propuesta de acción.
Ricardo ya de vuelta en su despacho coge un papel y un lápiz como en los
tiempos de la facultad y empieza a hacer una lista de preguntas, esto
siempre le ayudó a pensar 1. Por dónde empezar?
Una buena forma de dar los primeros pasos para hacer avanzar en la
construcción de este presupuesto se basa en la definición lo que son tus
metas financieras. Y estas, por supuesto, deben cumplir una serie de
características como:
Hacer buenas mediciones partiendo de las realidades.
Para tener unas metas realistas como director financiero, hay elaborar
cálculos y estudios específicos, que estén sustentados por investigaciones
previas, así como también en las características del mercado.
Establecer un el límite de lo que son gastos
Un punto esencial para el director finanaciero de la compañia, al momento
de conocer cómo hacer un presupuesto de una empresa, es el de imponer un
límite de gastos. Cabe aclarar que esto, obviamente, lo determinas el, como
dueño de su negocio.
¿Qué cifras utilizaremos como base para elaborar el resto del
presupuesto? ¿Quién las debe proporcionar o elaborar? Y ¿por qué?
Para toda empresa es importante contar con herramientas que le permitan
tener el control y seguimiento sobre las inversiones realizadas y las salidas
de dinero, es por eso que el presupuesto financiero de gastos toma
importancia. De esta manera el director financiero podra detallar cada uno
de los gastos y disponer de tus recursos de la manera más eficiente, para
estimarlo es esencial que consideres los siguientes puntos:
a) Gastos generales de la compañía, divididos por fijos (agua, luz,
nómina etc) y variables (costos de venta, gastos administrativos). De
preferencia es conveniente identificarlos por departamento para tener una
visión completa de qué se gasta en cada una de las áreas.
b) Proyectos planeados en los que se tiene contemplado realizar
inversiones, no importando que sean de tamaño pequeño o grandes e
importantes planes.
c) Imprevistos: Es crucial para el ejecicio del director financiero de la
compañía contar con un monto determinado para algún gasto no
considerado que pueda surgir durante la operación, esto puede ser la
diferencia entre la solvencia de un negocio o un gran problema de liquidez.
Este presupuesto financiero por lo general se debe realizar de manera
anual, aunque es posible que sea semestral o trimestral dependiendo de las
necesidades de la empresa, la industria en que se desenvuelva, etc., sin
embargo, es fundamental que esté detallado de manera mensual para poder
monitorear y controlar los gastos de manera más eficiente, esto con el fin
de priorizar y evaluar los efectos que generan a la empresa.
2. Porque habirá que empezar a hacer los cálculos por algún sitio.
• Marketing y ventas
• Producción
• Contabilidad
• Compras 3.
El primer dato con el que debe contar el director financiero para este caso
podriamos determinar que es el monto de las ventas estimadas, para
determinar este número es fundamental que tomes en cuenta algunos
factores que influyen en el mismo como son:
a) Demanda estimada del producto o servicio.
b) Mercado meta.
c) Competencia directa e indirecta.
d) Precio promedio de mercado del producto y/o servicio.
e) Capacidad de producción.
En este caso el director finanaciero puede estimar 3 escenarios principales:
ventas bajas, ventas moderadas y ventas altas. La meta del pronóstico de
ventas es realizar la estimación lo mejor posible tomando como base la
información que se tiene actualmente, de esta manera estarás asegurando
que tu proyección está lo más ajustada posible a la realidad, esto es de gran
importancia ya que sobre este dato es que se toman decisiones en distintas
áreas desde la producción, compra de materia prima hasta contrataciones de
personal
La necesidad recurrente de incrementar la financiación necesaria puede
estimarse de forma independiente o debe resultar de la integración de todos
presupuestos.
4. Los presupuestos individuales de los puntos de venta, que por otro lado
no se han venido haciendo, ¿podrían utilizarse para el presupuesto
general? Es más,
 Podríamos determinar que si se puede partiendo de la base de que e
miuchas veces en campañas grandes y complejas, es aconsejable
preparar una hoja del presupuesto por cada conjunto de actividades,
Cada hoja debe incluir las distintas categorías de costo y todos los
ingresos específicos de la actividad. Una hoja resumen debería
agrupar todos estos presupuestos de actividades en una hoja, para
mostrar los ingresos y gastos generales de la campaña.
Los presupuestos de puntos de ventas para este caso son parte de este rubro
las remuneraciones del personal de Administración y Ventas que se
refieren a los sueldos, salarios y prestaciones sociales. También se incluye
una estimación mensual para teléfonos, teles, fax, correo, la depreciación
que se carga aquí solo es sobre las instalaciones y equipos que se utilizan
para la venta de los productos. En los gastos de administración y venta se
incluyen gastos como seguros, gastos de oficina, gastos generales, viáticos,
comisiones sobre ventas, promoción y publicidad.
5. ¿Tendría sentido empezar precisamente por ahí, por los presupuesto
de los puntos de venta?
Mas que sentido es mirar y determinanr el grado que importacia que para el
director financiero pueda tener el presupuesto de ventas que permita
reconocer el porque cumplen con muchos objetivos dentro de una
empresa. Algnos que sobresalen como:
 Monitoreo de la labor comercial: Los presupuestos cumplen con la
función de realizar un seguimiento a los resultados que está teniendo
el equipo comercial de la empresa.
 Motivación a los vendedores: En muchas compañías se premia y
motiva a los vendedores y asesores comerciales a través de bonos y
comisiones que dependen del cumplimiento de los presupuestos de
ventas fijados con antelación.
 Planeación de la demanda: Los presupuestos de ventas permiten
alinear diferentes procesos de negocio como las ventas y las
operaciones. La planeación de la demanda va a definir qué se debe
 comprar, producir y distribuir de forma que se puedan cumplir con
las metas fijadas en los presupuestos de la compañía.
6. 4. Y dentro de los puntos de venta, las previsiones de inversiones,
consumos y gastos y por descontado ventas, no son los mismos ni
parecidos, los de los puntos de venta nuevos o recién abiertos que los de los
que llevan ya 6 meses o un año. ¿Tiene sentido analizarlos por separado
los de nueva apertura de los ya consolidados?
Diría que habría que ejecutarlos por separado, esto debido a que dentro del
ejercicio se Visualizan los datos de tus ventas anteriores y aparte de eso se
comparan con el periodo de tiempo que realmente se quiere analizar. Por
ejemplo, si estás creando un presupuesto de ventas para el primer trimestre
del año, analiza los datos del primer trimestre del año anterior.
Esto ayudará sobre todo porque permite establecer expectativas de ventas e
identificar fácilmente posibles tendencias, principalmente si dicho periodo
abarca una ocasión del año especial.
7. ¿Podría esto tener que ver con la petición del departamento de
riesgos del banco?
Absolutamente, y para comprobar ello debemos tener en cuenta la
importancia y lo que realmente implica realizar la elaboración de un
presupuesto para una compañía tomando como base los aspectos
mencionados anteriormente y concluir que el presupuesto o presupuesto
financiero es la expresión (financiera) del plan operativo de una empresa
por un periodo de tiempo determinado, generalmente un año. Por lo
general, al inicio del año los gerentes preparan un plan donde detallan los
logros que se quieren obtener durante el periodo respecto a ingresos, gastos
y utilidad neta.
Es reconocerlo como una de las herramientas más valiosas con las que una
empresa puede contar porque te brinda un plan de acción tanto a corto
como a largo plazo. Cuando es utilizado de manera eficiente puede
ayudarte a cumplir los objetivos empresariales, identificar señales de
advertencia a tiempo y así transformar a tu empresa en una más productiva
y rentable para contar con una ventaja competitiva en un mercado
desafiante.
Aplicación práctica del Conocimiento
Con base en este ejercicio trabajado podemos deducir que no es ningún
secreto que la implementación de programas de desarrollo personal en las
empresas puede crear compañías más competitivas y con mayor cohesión
interna. Pero para llegar a este punto, resulta preceptivo cumplir con todas
las fases del plan de desarrollo humano.
Es fundamental para cualquier empresa saber cómo hacer un presupuesto
de una empresa adecuadamente, ya que representa un proyecto de gestión
económica de la compañía en un plazo de tiempo concreto. Si el plan se
propone de forma incorrecta, no llegará a buen puerto y presentará fallos e
incongruencias pero, utilizado de forma adecuada, servirá para alcanzar las
metas empresariales y tener una compañía más rentable y productiva.

Referencias
httar el siguiente enlace:
_FEp://uniasturias.edu.co/SUMMA/pdf/norma_apa_7_edicion.pdf.
https://mundi.io/finanzas/como-hacer-presupuesto-empresa/