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  • Ejercicio 3 Operacion Las Estimaciones

    Cargado por

    carlos mendoza
    20 vistas7 páginas
    El documento presenta el presupuesto de ventas, producción, gastos operativos y estado de resultados proyectado de Enero a Diciembre de 2023 para Empresa Las Estimaciones S.A. Se estima ventas totales por Q3.8 millones, con un costo de producción de Q1.4 millones. Los gastos operativos totales ascienden a Q1.3 millones. La utilidad neta proyectada es de Q1 millón.

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    Ejercicio 3 Operacion Las Estimaciones

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    carlos mendoza
    El documento presenta el presupuesto de ventas, producción, gastos operativos y estado de resultados proyectado de Enero a Diciembre de 2023 para Empresa Las Estimaciones S.A. Se estima ventas totales por Q3.8 millones, con un costo de producción de Q1.4 millones. Los gastos operativos totales ascienden a Q1.3 millones. La utilidad neta proyectada es de Q1 millón.

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    Empresa Las Estimaciones S.A.

    Enero-Abril Mayo-Agosto Sep. -Dic.


    Concepto 25% 35% 40%
    4 4 4

    l. Presupuesto de Ventas

    Ventas en unidades 112,675 157,745 180,280


    Precio Venta Q 8.50 Q 8.50 Q 8.50
    Ventas en Valores Q 957,737.50 Q 1,340,832.00 Q 1,532,380.00

    Inventario Final Objetivo


    450,700*0.35/4*3= 118,309
    Cuanto se necesita producir
    Inventario Final 118,309
    Ventas 450,700
    (-) Inventario Inicial -125,000
    Produccion 444,009

    ll. Presupuesto de Produccion


    Unidades 111,002 155,403 177,604
    Costo de Produccion Unitario 3.25 3.25 3.25
    Total Costo Q 360,757.00 Q 505,060.00 Q 577,211.00

    lll. Gastos de Operación (Fijos)


    Gastos de Fábrica
    Sueldos Q 126,655.20 Q 126,655.20 Q 126,655.20
    Bonificaciónes legales Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
    Cuota Patronal 12.67% Q 16,047.21 Q 16,047.21 Q 16,047.21
    Prestaciones Laborales 29.15% Q 36,919.99 Q 36,919.99 Q 36,919.99
    Prestación preventiva maquinaria Q 8,916.67 Q 8,916.67 Q 8,916.67
    Total gastos de fábrica Q 198,539.07 Q 198,539.07 Q 198,539.07

    Sueldos de producción
    10*3,166.38*12 379,966

    Gastos de Venta
    Sueldos 25,331 25,331 25,331
    Bonificaciónes legales 2,000 2,000 2,000
    Cuota Patronal 12.67% 3,209 3,209 3,209
    Prestaciones Laborales 29.15% 7,384 7,384 7,384
    Gastos de Venta 10,700 10,700 10,700
    Cuota de Comb. Vehíuculo de reparto 6,420 6,420 6,420
    Viáticos 4000 4000 4000
    Total gastos de Ventas 59,044 59,044 59,044

    Sueldos de Venta
    2*3,166.38*12 75,993

    Gastos de Administración
    Sueldos 94,931 94,931 94,931
    Bonificaciones legales 5,000 5,000 5,000
    Cuota Patronal 12.67% 12,028 12,028 12,028
    Prestaciones Laborales 29.15% 27,672 27,672 27,672
    Servicios Generales 4,280 4,280 4,280
    Viaticos 2,667 2,667 2,667
    Total gastos de Administración 146,578 146,578 146,578

    Otros Gastos Variables


    Comisiones 2.75% 26,338 36,873 42,140
    Cuota Patronal 12.67% 3,337 4,672 5,339
    Prestaciones Laborales 4.16% (solo Va 1,096 1,534 1,753
    Total otros gastos variables 30,770 43,079 49,233

    v Inventario de Producto Terminado


    Saldo Inicial 125,000 123,327 120,985
    Producción (presupuesto no.ll) 111,002 155,403 177,604
    (-) Ventas (presupuesto no. L) 112,675 157,745 180,280
    Saldo Final 123,327 120,985 118,309

    Empresa las Estimaciones S.A


    Estado de Resultados Proyectado
    del 1 de enero al 31 de diciembre 2023

    l. Ventas 957,738 1,340,832 1,532,380


    ll. Costo de producción (de ventas) 360,757 505,060 577,211
    Utilidad Bruta en ventas 596,980 835,772 955,169

    lll. Gastos de Operación


    Gastos de fabricacion 198,539 198,539 198,539
    Gastos de ventas 59,044 59,044 59,044
    Gastos de administración 146,578 146,578 146,578
    Gastos Variables 30,770 43,079 49,233
    Total gastos de Operaciones 434,932 447,240 453,394

    Utilidad en Operación 162,049 388,532 501,775


    Total
    100%

    450,700
    Q 8.50
    Q 3,830,950.00

    444,009
    3.25
    Q 1,443,029.00

    Q 379,965.60 10 empleados *3166.38*12


    Q 30,000.00 10*250*12
    Q 48,141.64 379966*12.67%
    Q 110,759.97 379,966*29.15%
    Q 26,750.00 25,000*1.07(por la inflacion)
    Q 595,617.21

    75,993 2 vendedores*3166.38*12
    6,000 2*250*12
    9,628 75993*12.67%
    22,152 75993*29.15%
    32,100 30,000*1.07(inflacion porque es gasto externo )
    19,260 18,000*1.07(inflacion porque es gasto externo )
    12,000 20,000*60%
    177,133

    284,793
    15,000 5*250*12meses
    36,083 284,793*12.67%
    83,017 284793*29.15%
    12,840 12,000*1.07(inflacion)
    8,000 20,000*40%
    439,733

    105,351 3,830,950*2.75%
    13,348 105,351*12.67%
    4,383 105,351*4.16%
    123,082

    125,000
    444,009
    450,700
    118,309

    diciembre 2023

    3,830,950
    1,443,029
    2,387,921
    595,617
    177,133
    439,733
    123,082
    1,335,566

    1,052,355

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