LIBRO DIARIO

Tipo de cambio del dólar americano

Día Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

1 19.0388 19.2607 19.3779 19.2087
2 19.6512 19.2169 19.0099 19.0760
3 19.5878 19.2279 19.1014 19.6426 19.0694
4 19.6073 19.2978 19.1805 19.7609 19.0502
5 19.1098 19.3039 19.1728 19.6007 18.9947
6 19.0824 19.2597 19.0012 19.5418
7 19.4902 19.1058 19.3708 18.9781 19.7084
8 19.3208 19.0800 19.5225 19.0805 19.0499 19.0446
9 19.3479 18.9701 19.0837 18.9116
10 19.2456 18.9229 19.2623 19.6528 19.0043
11 19.1714 19.0893 19.4902 18.8360 19.2040 19.2425
12 19.2524 19.4243 18.8432 19.1222 19.1227
13 19.2592 19.3049 19.1374 19.1383
14 19.1236 19.4084 19.3320 19.1928 19.1645
15 19.0064 19.3569 19.3233 18.7719 19.1427 19.0307
16 19.0457 18.8489 19.1236 18.9803
17 18.9908 18.9516 19.0710 19.1487 19.0781
18 19.0630 19.3625 19.1924 19.0233
19 19.2578 19.2176 19.1011 19.0108
20 19.1778 19.0004 19.1454 19.1753
21 19.0844 19.1835 18.9098 19.0908 18.9804
22 19.1902 19.2652 18.8694 18.8480 19.0309 19.0123
23 19.1297 18.8359 18.9755 19.0659
24 19.0771 18.9578 19.0122 19.0661 19.1315
25 18.9859 19.1394 19.1369 19.0046 19.1833 19.0894
26 19.1185 19.0151 19.0942 19.2271 19.0623
27 19.1630 19.0989 19.0658 19.1442
28 18.9280 19.2201 19.3201 19.0521 19.1685
29 19.0381 19.3793 18.9414 19.1652 19.0699
30 18.9972 19.0120 19.2395 19.0900
31 19.1623 19.0683 19.0747
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
 Fuente Banco de Méxi http://www.banxico.org.mx/
Septiembr Octubre Noviembre Diciembre
Agosto e Día
18.9929 19.1948 1
19.1627 20.0696 19.7792 - 19.5352 2
20.1253 19.7985 - 19.5717 3
20.0039 19.7368 19.1058 19.5678 4
19.3116 19.7806 - 19.1525 19.4707 5
19.5731 19.6834 - 19.2125 19.3688 6
19.6291 19.5255 19.1953 7
19.6953 19.5522 19.1327 8
19.5118 19.5623 19.5840 - 19.3247 9
19.5398 19.5689 - 19.2302 10
19.5354 19.4764 19.1068 19.2362 11
19.4283 19.5478 - 19.1090 12
19.5803 19.4265 - 19.2178 19.1785 13
19.4630 - 19.3217 19.4543 14
19.5763 - 19.2652 19.4228 15
19.6365 - 19.2520 - 19.0455 16
19.3665 19.2135 - 18.9702 17
19.4262 19.1602 19.1602 18.9165 18
19.5669 19.3528 - 19.2063 18.9542 19
19.8153 19.3981 - 19.3687 18.9640 20
19.7522 - 19.1492 19.1492 21
19.6798 - 19.1422 19.1422 22
19.7467 19.4478 19.1050 - 18.9133 23
19.4459 19.1258 - 18.9385 24
19.4587 19.0878 - 25
19.8402 19.5775 - 19.0820 18.9643 26
19.9086 19.6363 - 19.0543 18.9445 27
19.9934 - 19.0820 19.1167 28
20.0314 - 19.0543 19.6363 29
20.0988 19.6808 19.1167 - 18.8452 30
19.6808 31
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
 TARJETA DE ALMACÉN
ARTÍCULO CLAVE
ALMACEN CASILLERO

UNIDADES COSTOS
FECHA FACTURA
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA P.U
4/30/2023 si 600 50 600 $ 5.00
5/3/2023 108 900 0 1500 $ 7.00
5/4/2023 100 650 850 $ 7.00
5/7/2023 101 250 600 $ 7.00
"" "" 550 50 $ 5.00
5/15/2023 165 750 0 800 $ 7.50
5/20/2023 102 100 700 $ 7.50
5/20/2023 165 50 650 $ 7.50
5/25/2023 103 600 50 $ 7.50
5/26/2023 1 100 150 $ 6.50
5/27/2023 240 100 50 $ 6.50
5/28/2023 103 20 70 $ 7.50
 No:
PROVEEDOR
UNIDAD

COSTOS VALORES
P.P DEBE HABER SALDO
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 6,300.00 $ 9,300.00
$ 4,550.00 $ 4,750.00
$ 1,750.00 $ 3,000.00
$ 2,750.00 $ 250.00
$ 5,625.00 $ 5,875.00
$ 750.00 $ 5,125.00
$ 375.00 $ 4,750.00
$ 4,500.00 $ 250.00
$ 650.00 $ 900.00
$ 650.00 $ 250.00
$ 150.00 $ 400.00
 ESTADOS DE RESULTADOS

ventas $ 20,450.00
menos: devoluciones dobre ventas $ 180.00
ventas netas
inventario inicial $ 3,000.00
compras totales $ 12,575.00
menos: devoluciones sobre compra $ 375.00
compras netas $ 12,200.00
suma o total de mercancia $ 15,200.00
menos inventario final $ 400.00
costo de ventas
utilidad bruta
gastos de operación
gasto de venta
renta $ 5,491.66
salarios $ 3,750.00
depreciacion $ 208.33 $ 9,449.99
gasto de administracion
renta $ 5,491.66
salarios $ 3,750.00
depreciacion $ 208.33 $ 9,449.99 $ 18,899.98
gasto financiero
comision bancaria $ 250.00
producto finaciero
utilidad en tipo de cambio $ 27.02 $ 222.98
perdida del ejercicio
menos isr
menos ptu 10%
utilidad neta del ejercicio
$ 20,270.00

$ 14,800.00
$ 5,470.00

$ 19,122.96
-$ 13,652.96
 ESQUEMA DE MAYOR mochilas nacionales

bancos caja alamcen

$ 70,000.00 $ 7,308.00 1 $ 1,500.00 $ 3,000.00
2 $ 6,786.00 $ 754.00 8 5 $ 1,160.00 1 $ 6,300.00
3 $ 8,352.00 $ 6,090.00 10 9 4 $ 5,625.00
7 $ 4,384.80 $ 10,443.36 12 $ 2,660.00 8 $ 650.00
9 $ 1,160.00 $ 290.00 14 11a $ 150.00
$ 7,500.00 13
$ 90,682.80 $ 32,385.36 $ 15,725.00
$ 58,297.44 $ 400.00

mob y equipo capital

equipo de computo $ 14,000.00
$ 12,000.00 $ 14,000.00
$ 12,000.00

iva x acreditar iva trasladado

1 iva acreditable 4 $ 900.00 $ 60.00 6 $ 3,012.80
8 $ 1,008.00 $ 2,577.41 12 $ 1,171.92 $ 840.00
10 $ 104.00 $ 2,071.92 $ 900.00
12 $ 840.00 $ 1,171.92
14 $ 585.41
$ 40.00 $ 3,012.80
$ 2,577.41 $ 2,577.41

clientes gasto de admin

6 proveedores 7 $ 1,879.20 $ 208.80 12 $ 5,491.66
10 $ 435.00 $ 6,525.00 13 $ 3,750.00
$ 6,090.00 $ 1,879.20 $ 208.80 15 $ 208.33
$ 6,525.00 $ 6,525.00 $ 1,670.40
$ 9,449.99
 producto financiero gasto financiero
impuesto por pagar 12 $ 27.02 12 14 $ 250.00
$ 2,270.25 $ 27.02 $ 250.00
$ 2,270.25

iva x pagar
$ 2,577.41
nacionales cuenta valor de depre
e entrega y re 25%
edificos 5%
alamcen costo de ventas mob y e 10%
$ 4,550.00 2a 2a $ 4,550.00 $ 150.00 11a equipo de co 30%
$ 4,500.00 3a 3a $ 4,500.00 equipo de transpor 25%
$ 750.00 5a 5a $ 750.00
$ 375.00 6 dsc 7a $ 4,500.00
$ 4,500.00 7a 9a $ 650.00
$ 650.00 9a $ 14,950.00 $ 150.00
$ 15,325.00 $ 14,800.00

capital ventas
$ 100,500.00 11 $ 180.00 $ 5,850.00 2 9
$ 100,500.00 $ 7,200.00 3 $ 800.00
$ 1,000.00 5
$ 5,400.00 7
$ 1,000.00 9
$ 180.00 $ 20,450.00
$ 20,270.00 moi depreciacion 10%
20,000

iva trasladado iva x trasladar

$ 936.00 2 $ 28.80 $ 259.20 7
$ 1,152.00 3 $ 230.40
$ 160.00 5
$ 604.80 7
$ 160.00 9
$ 3,012.80

$ 5,250.00
$ 840.00
gasto de admin gasto de venta
12 $ 5,491.66 10,983.31
13 $ 3,750.00 5491.655
15 $ 208.33

$ 9,449.99
activo
equipo de computo
mob y equipo
gasto financiero dep acum de mob y equipo
$ 116.67 15
$ 116.67

iva x pagar dep acum de eq de computo

$ 3,012.80 $ 300.00 15
$ 435.39 $ 300.00
 $ 864.00 $ 604.80 contado $ 6,264.00
$ 259.20 credito $ 6,264.00

$ 6,264.00 $ 4,384.80 bancos

$ 1,879.20 clientes

dep anual dep mesual dep acumulada año

2000 166.66666666667 1833.33333333333 2021
2000 2022
3833.33333333333

se pago la renta al SR Marcelino el 28/5/23 por 565 dolares más IVA manos retenciones
No° 12

tdc base gasto iva total

575 19.1014 $ 10,983.31 $ 1,757.33 $ 12,740.63

tdc base gasto iva total

575 19.0521 $ 10,954.96 $ 1,752.79 $ 12,707.75

moi % de depreciacion depreciacion anual depresiacion mensual depreciacion acumulada

$ 12,000.00 30% $ 3,600.00 $ 300.00 $ 300.00
$ 14,000.00 10% $ 1,400.00 $ 116.67 $ 116.67
$ 208.33
etenciones

10% isr 10.67% iva total acto

$ 1,098.33 $ 1,171.92 $ 10,470.38
$ 585.41 iva acre

producto finaciero
10% isr 10.67% iva total acto $ 27.02
$ 1,095.50 $ 1,168.89 $ 10,443.36
 BALANZA DE COMPROBACION

movimiento
deudor acreedor
caja $ 2,660.00
bancos $ 90,682.80 $ 32,385.36
almacen $ 15,725.00 $ 15,325.00
costo de ventas $ 14,950.00 $ 150.00
ventas $ 180.00 $ 20,450.00
clientes $ 1,879.20 $ 208.80
iva acreditable $ 2,577.41 $ 2,577.41
iva x acreditar $ 2,071.92 $ 900.00
iva trasladado $ 3,012.80 $ 3,012.80
iva x trasladar $ 28.80 $ 259.20
iva x pagar $ 2,577.41 $ 3,012.80
mob y equipo $ 14,000.00
depreciacion acumulada $ - $ 116.67
equipo de computo $ 12,000.00
depreciacion aculuada $ - $ 300.00
gasto de venta $ 9,449.98
gasto de admistracion $ 9,449.99
gasto finaciero $ 250.00
producto financiero $ - $ 27.02
impuestos por pagar $ 2,270.25
proveedores $ 6,525.00 $ 6,525.00
capital $ 100,500.00
sumas iguales $ 188,020.31 $ 188,020.31
N

saldo
deudor acredor
$ 2,660.00
$ 58,297.44
$ 400.00
$ 14,800.00
$ 20,270.00
$ 1,670.40
$ -
$ 1,171.92

$ 230.40
$ 435.39
$ 14,000.00
$ 116.67
$ 12,000.00
$ 300.00
$ 9,449.98
$ 9,449.99
$ 250.00
$ - $ 27.02
$ 2,270.25
$ -
$ 100,500.00
$ 124,149.72 $ 124,149.73 -$ 0.00 -$ 0.00
 empresa
balance gene
1 2 3 4
activo
activo circulante
caja $ 2,660.00
bancos $ 58,297.44
almacen $ 400.00
clientes $ 1,670.40
iva x acreditar $ 1,171.92 $ 64,199.76
activos no circulantes
mob y equipo $ 14,000.00
dep. acum. Mob y equipo -$ 116.67
equipo de computo $ 12,000.00
dep. acum. Eq. de computo -$ 300.00 $ 25,583.33
total activo $ 89,783.09
mpresa sa de cv
nce general al 30 de
1 2 3 4
pasivo

iva x trasladar $ 230.40

iva x pagar $ 435.39
impuestos x pagar $ 2,270.25
total pasivo $ 2,936.04
capital
capital social $ 100,500.00
perdida del ejercicio -$ 13,652.96 $ 86,847.04

total pasivo + capital $ 89,783.08