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  • Plantilla Entrega Unidad 2

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    Esteban
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    Este documento presenta una guía para realizar la contabilidad de una empresa de comercialización de juguetería. Incluye información sobre la identificación de la empresa, las transacciones del mes de enero, y ejemplos de transacciones del ciclo de ventas, compras de mercancía e inventario, compras de activos fijos, y gastos. También presenta formatos de comprobantes de diario y explica los soportes contables usados.

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    GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD INDIVID

    No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la

    Descripción
    Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetivo de apropiar l
    el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.
    Los elementos que se deben tener en cuenta son:

    IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
    Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
    https://www.youtube.com/watch?v=uKe1E17hMdM
    Forma jurídica: Sociedad Ltda.
    Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
    Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
    Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
    Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
    Socio 4- Efectivo $8.000.000
    Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
    Transacciones:
    Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras, margen de utilidad 60%.
    Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

    1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar 12

    2. Apertura de cuenta con el disponible en caja


    3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

    4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.

    5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

    6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo

    7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el res
    8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia.

    9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.


    10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el valor del terreno.
    11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de ventas. Acuedu
    $5.000.

    12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), administrador - sueld
    más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con transferencia ele
    TRANSACCIONES CICLO DE VENTA

    1. KARDEX- Inventario mcia


    COD CUENTA DEBITO CREDITO
    6135 COSTO DE VENTAS X
    1435 INVENTARIO MERCANCIAS X

    2. FACTURA DE VENTA

    COD CUENTA DEBITO CREDITO


    4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X
    2408 IVA GENERADO X
    1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X
    1305 CLIENTES X
    3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO

    COD CUENTA DEBITO CREDITO

    1305 CLIENTES X
    1105 CAJA-Efectivo X
    4. CONSIGNACION (efectivo recibido)
    COD CUENTA DEBITO CREDITO
    1110 BANCOS X
    1105 CAJA-Efectivo X
    TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA MERCANCIA

    1. FACTURA DE VENTA

    COD CUENTA DEBITO CREDITO


    1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS X
    2408 IVA DESCONTABLE X
    2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
    2205 PROVEEDORES X
    2. COMPROBANTE DE EGRESO

    COD CUENTA DEBITO CREDITO


    2205 PROVEEDORES X
    1110 BANCOS X
    1105 CAJA-Efectivo X

    TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA ACTIVOS FI


    1. FACTURA DE VENTA

    COD CUENTA DEBITO CREDITO


    15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X
    2408 IVA DESCONTABLE X
    2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
    2335 CUENTAS POR PAGAR X
    2. COMPROBANTE DE EGRESO

    COD CUENTA DEBITO CREDITO


    2335 CUENTAS POR PAGAR X
    1110 BANCOS X
    1105 CAJA-Efectivo X

    TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

    1. FACTURA DE VENTA

    COD CUENTA DEBITO CREDITO


    5… GASTOS X
    2408 IVA DESCONTABLE X
    2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
    2335 CUENTAS POR PAGAR X
    2. COMPROBANTE DE EGRESO

    COD CUENTA DEBITO CREDITO


    2335 CUENTAS POR PAGAR X
    1110 BANCOS X
    1105 CAJA-Efectivo X
    PRA MERCANCIAS

    PRA ACTIVOS FIJOS


    Presentación de resultados del informe contable. “Empresa de Comercializació

    Presentado por:
    XXX

    Luz Nelly Trujillo Ospina


    DOCENTE

    Corporación Universitaria Minuto de Dios


    Programa de xxx
    Contablidad General
    Ciudad, Agosto de 2023
    presa de Comercialización de Juguetería"

    e Dios
    COMPROBANTE DE DIARIO
    NOMBRE COMPAÑÍA: COMERCIALIZADORA DE JUGUETES LTDA

    ANALISIS APORTES SOCIALES


    SOCIO 1 SOCIO 2 SOCIO3
    EFECTIVO 12.000.000 MUEBLES ENSERES $4.000.000 LOCAL COMERCIAL $8.000.000
    VEHICULO $4.000.000 COMPUTADOR $2.000.000
    $16.000.000 $6.000.000 $8.000.000

    SOPORTE
    CONTABLE No. CODIGO CUENTA DETALLE

    RECIBO DE CAJA Y 1
    NOTA CONTABLE

    5.1

    8
    8

    8.1

    10

    11

    12

    12

    SUMAS IGUALES
    SOCIO 4
    EFECTIVO $8.000.000

    $8.000.000

    DEBITO CREDITO SOPORTES CONTABLES


    RECIBO DE CAJA
    COMPROBANTE DE EGRERO
    FATURA DE VENTA
    NOTA CONTABLE
    NOTA DEBITO
    NOTA CREDITO

    PAGARE

    SUBTOTAL $ -
    IVA 19% 0
    RTE FTE 2.5% 0
    $ -

    COSTO
    X
    COSTO $ -
    60% 0
    PRECIO VENTA $ -

    INTERES U 3 Y Z
    COSTOS 1504000 170000 678000
    902400 102000 406800
    PRECIOS 2406400 272000 1084800 3763200
    PRECIO $ -
    COSTO $ -
    UTILIDAD $ - 60%

    #DIV/0!

    VIDA UTIL 20 AÑOS - DEPRECIACION

    $ - $ - OK
    SOPORTES CONTABLES
    CIBO DE CAJA Registrar las entradas de dinero
    MPROBANTE DE EGRERO Registra las SALIDAD de dinero
    TURA DE VENTA Registra operaciones de la empresa
    OTA CONTABLE Registra ajustes de aumento a una operación
    Registra ajustes de aumento a una operación
    OTA CREDITO Registra ajustes de disminución a una operación

    Soporte de garantia ue firma la emprea a exigencia del


    banco para el pago

    total a pagar
    715008 94080 4384128
    1315238.4 30% tranferencia
    3068889.6 credito
    SALDOS DE LAS CUENTAS

    CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO


    1105 CAJA
    1110 BANCOS
    1305 CLIENTES
    1355 ANTICIPO RTE FTE
    1435 MCIA NO FABRICADA
    1504 TERRENOS
    1516 CONSTRUCC Y EDIF
    1524 MUEBLES Y ENSERES
    1528 EQUIPO PROCE DATOS
    1540 FLITA Y EQUIPO DE T 0
    2105 PRESTAMO
    2205 PROVEEDORES
    2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
    2365 RTE FTE X PAGAR
    2370 APORTES SALUD X PAGAR
    2380 APORTES PENSION X PAGAR
    2408 IVA DESCONTABLE
    2408 IVA GENERADO
    2505 SUELDOS X PAGAR 0
    3115 CUOTAS O PARTES
    4135 VENTAS
    5105 SUELDOS 0
    510527 AUX TRANSPORTE 0
    5110 HONORARIOS $ -
    5140 GTOS LEGALES $ -
    5140 GTOS LEGALES $ -
    5140 GTOS LEGALES $ -
    5195 ASEO Y PAPELERIA $ -
    5130 SERVICIOS PUBLICOS $ -
    5230 SERVICIOS PUBLICOS $ -
    5130 SERVICIOS PUBLICOS $ -
    5230 SERVICIOS PUBLICOS $ -
    5130 SERVICIOS PUBLICOS $ -
    5230 SERVICIOS PUBLICOS $ -
    5130 SERVICIOS PUBLICOS $ -
    5230 SERVICIOS PUBLICOS $ -
    6135 COSTO VENTAS Err:509 Err:509
    TOTAL Err:509 0
    ACTIVO PASIVO PATRIMONIO CAJA
    0 0 0 0 0
    0 0 0
    0 PERDIDA 0 0
    INGRESOS COSTOS GASTOS PERDIDA SALDO 0
    0 0 Err:509 Err:509
    NOMBRE COMPAÑÍA: COMERCIALIZAORA DE JUGUETES LTDA
    NOMINA: DEL 15 AL 30 ENERO 2023

    DIAS
    TRABA
    APELLIDOS Y NOMBRE SUELDO BÁSICO JADOS
    vendedor 0 15
    Secretaria 0 15
    Administrador 0 15
    AUXILIO TRANSPORTE
    SALARIO MINIMO 2023 1,160,000 2,320,000 2 SMLV
    AUXILIO TRANSPORTE 140,606

    DEDUCCIONES O DESCUENTOS

    AUXILIO TOTAL AFP 4%


    SUELDO LABORADO TRANSPORTE DEVENGADO EPS 4% SALUD PENSION
    0 70,303 70,303 0 0
    0 70,303 70,303 0 0
    0 70,303 70,303 0 0
    0 210,909 0 0
    GASTOS DE NOMINA ( 51 O 52 ) PASIVOS ( 2 CXP)

    CODIGO NOMBRE CUENTA DETALLE DEBE HABER


    510506 SUELDOS SUELDO DEL 15 AL 31 DE 0.00
    520506 SUELDOS SUELDO DEL 15 AL 31 DE 0.00
    510527 AUXILIO TRANS AUXILIO DEL 15 A 30 140,606.00
    520527 AUXILIO TRANS AUXILIO DEL 15 A 30 70,303.00
    237005 APORTES SALUD DESCUENTO SALUD 0
    238030 APOTES PENSION DESCUENTO PENSION 0
    250506 SUELDOS POR PAGAR CAUSAMOS SUELDOS 210,909
    SUMAS 210,909 210,909

    PAGAR LA NOMINA
    CODIGO NOMBRE CUENTA DETALLE DEBE HABER
    250506 SUELDOS X PAGAR PAGO SUELDO 15 AL 31 210,909.00
    111005 BANCOS PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO 210,909
    APORTES SOCIALES TRABAJADOR Empresario
    SALUD 12,5% 4% 8.50%
    PENSION 16% 4% 12.00%

    TOTAL
    DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
    0 70,303
    0 70,303
    0 70,303
    210,909
    CXP SALARIOS 25

    CAUSE - PASIVOS NACEN - HABER


    DISMINUYEN - DEBE

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