TB Bernardo E Chanduvi G Díaz K Guerra C Santivañez C
TB Bernardo E Chanduvi G Díaz K Guerra C Santivañez C
Presentado por:
Bernardo Daga, Edson Michel.
Chanduvi Casas, Gina Luz.
Díaz Mendoza, Kelly Massiel.
Guerra Castilla, Chris Devonne.
Santivañez Martínez, Cynthia Johanna.
LIMA – PERÚ
2018
ii
DEDICATORIA
iii
AGRADECIMIENTOS
iv
ÍNDICE
DEDICATORIA III
AGRADECIMIENTOS IV
RESUMEN EJECUTIVO IX
ABSTRACT X
CAPÍTULO I. IDEA DE NEGOCIO 11
1.1. Formulación de la idea de negocio 11
1.2. Análisis de la Oportunidad 12
1.3. Presentación del Modelo de Negocio 12
1.4. Análisis del Entorno 14
CAPÍTULO II. ANALISIS DEL ENTORNO 16
2.1. Análisis de la industria, del mercado y estimación de la demanda (Análisis
externo) 16
2.1.1 Análisis de la Industria 16
2.1.1.1 Factores económicos 16
2.1.1.2 Factores socioeconómicos 17
2.1.1.3 Factores políticos y legales 17
2.1.1.4 Factores ambientales 18
2.2. Análisis del mercado 18
2.3. Estimación de la demanda 26
CAPÍTULO III. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO 28
3.1. Análisis FODA 28
3.2. Misión 29
3.3. Visión 29
3.4. Objetivos estratégicos 29
3.5. Estrategias Genéricas 29
3.5.1 Estrategias de Ventas 29
3.5.2 Estrategias de diferenciación 30
3.6 Fuentes de ventajas competitivas 30
3.7. Alianzas estratégicas 31
v
CAPÍTULO IV. PLAN DE MARKETING 32
4.1. Estrategias generales de Marketing 32
4.2. Políticas de precio 33
CAPÍTULO V. PLAN DE OPERACIONES 36
5.1. Estrategia, alcance y tamaño de las operaciones 36
5.1.1 Actividades previas al inicio de la producción: 36
5.2. Estrategias de Crecimiento 42
5.3. Alcance de las operaciones 42
CAPÍTULO VI. DISEÑO DE LA ESTRUCTURA Y PLAN DE RECURSOS HUMANOS 43
6.1 Diseño de la Estructura 43
6.2 Estrategia de reclutamiento, selección y contratación de personal 45
6.2.1 Política de remuneraciones y compensaciones 46
6.3. Plan de Recursos Humanos 47
CAPÍTULO VII. PROYECCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 48
7.1. Inversión Inicial 48
7.2. Estados Financieros proyectados 49
7.2.1. Ingresos proyectados 49
7.2.2. Costo de Ventas proyectado 49
7.2.3 Estado de Resultado Proyectado 50
7.3 Flujo de Caja 51
7.4. Balance General 52
CAPÍTULO VIII. EVALUACIÓN FINANCIERA 53
8.1 Valor Neto Actual 53
8.2 Rentabilidad Financiera 53
8.3 Punto de Equilibrio 54
8.4 Tasa Interna de Retorno (TIR) 55
CAPÍTULO IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 57
9.1 Conclusiones 57
9.2 Recomendaciones 58
BIBLIOGRAFIA 59
vi
INDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1 Rango de Edades de los encuestados .......................................................... 19
Gráfico 2 Distrito de Residencia .................................................................................... 20
Gráfico 3 Población que utiliza lentes ........................................................................... 20
Gráfico 4 Tipo de Lentes Utilizados .............................................................................. 21
Gráfico 5 Cantidad de lentes ......................................................................................... 21
Gráfico 6 Tiempo de renovación de lentes ................................................................... 22
Gráfico 7 Característica que impulsan la compra .......................................................... 22
Gráfico 8 Precios Lentes ............................................................................................... 23
Gráfico 9 Interés en comprar Lentes de Madera ........................................................... 23
Gráfico 10 Importancia de los lentes como accesorio ................................................... 24
Gráfico 11 Compras por Internet ................................................................................... 24
Gráfico 12 Dificultad para realizar compras vía internet ................................................ 25
INDICE DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1 Diagrama Fuerzas Porter .......................................................................... 15
Ilustración 3 Análisis FODA ........................................................................................... 28
Ilustración 4 Distribución Física del Local ..................................................................... 41
Ilustración 5 Proceso de Producción ............................................................................ 41
Ilustración 6 Organigrama ............................................................................................. 43
Ilustración 7 Flujograma del proceso de selección y reclutamiento del personal .......... 46
INDICE DE TABLAS
Tabla 1 Distribución de Niveles por Zona Apeim 2017................................................. 26
Tabla 2 Estimación de la demanda ............................................................................... 26
Tabla 3 Comparativo de Precios de Ventas .................................................................. 34
Tabla 4 Calculo de Precio Unitario ................................................................................ 35
Tabla 5 Clasificación de lentes por precio ..................................................................... 38
Tabla 6 Inversión Inicial................................................................................................. 48
vii
Tabla 7 Presupuesto de Ventas .................................................................................... 49
Tabla 8 Costo de Ventas Proyectado ............................................................................ 50
Tabla 9 Estado de Resultado Proyectado ..................................................................... 51
Tabla 10 Flujo de Caja Proyectado ............................................................................... 52
Tabla 11 Balance General ............................................................................................. 52
Tabla 12 Calculo de la VAN .......................................................................................... 53
Tabla 13 Cálculo de Margen de Beneficios ................................................................... 54
Tabla 14 Calculo Punto de Equilibrio ............................................................................ 55
Tabla 15 Comprobación Punto de Equilibrio ................................................................. 55
INDICE DE ECUACIONES
Ecuación 1 Valor Presente Neto ................................................................................... 53
Ecuación 2 Rentabilidad Financiera .............................................................................. 54
Ecuación 3 Margen de Beneficio ................................................................................... 54
Ecuación 4 Formula para el Cálculo de la TIR .............................................................. 56
viii
RESUMEN EJECUTIVO
La madera de bambú ha sido utilizada a lo largo de la historia para diferentes usos, pero
hoy en día se posiciona como una nueva alternativa. Una de las características del
bambú es la resistencia a la humedad superior a la de muchas maderas, a excepción de
las tropicales.
“Rirpur.” es una microempresa que da inicio a una nueva tendencia en Perú, brindando
un servicio de venta online, apoyándose como alianza estratégica con Olva Courier para
la distribución de nuestros productos, así mismo ofreceremos un servicio de venta
presencial para lo cual se dispondrá de una oficina en el distrito de San Juan de
Miraflores.
Nuestro público objetivo son jóvenes y adultos desde los 18 años hasta los 39 años, de
los sectores A, B y C. Este plan de negocio requiere una inversión de S/. 36,947.29, que
es financiado por los socios en un 44% y en un 56% por capital de terceros, para lo cual
se solicitó un préstamo bancario con un plazo de pago de 5 años a través de cuotas
mensuales. De acuerdo con la proyección financiera de esta inversión, con la venta de
10,739 unidades en 5 años genera un total de 47,952 Nuevos Soles de Ganancia Neta
con una rentabilidad del 4,11% y un retorno de la inversión del 18%.
ix
ABSTRACT
The trend for the use of wooden lenses begins about 3 years ago in Europe, however, in
Peru, despite not being a trend yet, there are companies marketing these products.
Bamboo wood has become a new alternative. One of the characteristics of bamboo is the
resistance to humidity superior to that of many woods, an exception of tropical ones.
"Rirpur" is a micro business that wants to start a new trend in Peru, we offer an online
sales service, an alliance is made with an email for the distribution of our products. What
you have an office in the district of San Juan de Miraflores.
Our business plan requires an investment of S /. 36,947.29, which will be financed by the
partners by 44% and by 56% by third-party capital, for which it will request a bank loan
with a payment term of 5 years through monthly installments, according to the financial
projection of this investment, with the sale of 10,739 units in 5 years, will generate a total
of 47,952 new soles of net income with a return of 4.11% and a return on investment of
18%.
x
CAPÍTULO I. IDEA DE NEGOCIO
Desde un principio los lentes de sol se han vinculado con la moda y el lujo; por lo que
muchas personas, hombres y mujeres por igual, suelen comprarlas como un accesorio
para resaltar su imagen o estilo.
“Si de proyectar una imagen más sofisticada se trata, nada como las gafas de sol y
sobre este punto el estudio indicó que solo un 35% de los peruanos, pertenecientes
a los sectores A, B y C, en promedio, cuentan con gafas de sol como herramienta
para mejorar su imagen personal; dicho porcentaje se incrementa a más de 40% en
el caso del NSE A.”
“Sobre la frecuencia de compra de lentes de sol, el 63% lo hace una vez al año y el
gasto promedio puede ir desde S/. 124 hasta superar las cuatro cifras en algunos
casos, por adquirir un producto de dicha categoría.”
Con el transcurrir del tiempo los lentes han pasado de ser una necesidad de salud
visual para convertirse en un accesorio de moda y, actualmente, las personas los
utilizan no sólo durante el verano sino en el transcurso de todo el año, pasando de
lentes oscuros usados durante todo el verano a transparente durante el resto del
año a fin de complementar la imagen que transmiten.
Este consumo de lentes cosméticos crea una idea de negocio que nace de un
producto innovador para el mercado peruano, la empresa tendrá como nombre
comercial “RIRPUR”, y es el proyecto de una marca de lentes de sol hechos de
madera con diseños exclusivos peruanos, que tiene como finalidad posicionarse
como una marca reconocida en el mercado peruano y en la mente del consumidor,
con el propósito de generar que se sume a la tendencia de usar lentes de madera,
la cual ya se está expandiendo por países europeos, asiáticos y americanos desde
el 2015, y está en vías de expandirse de la misma manera en Latinoamérica.
11
Rirpur es una microempresa que se dedica a la comercialización de lentes de sol, pero
con la innovación de la elaboración de estos a base del bambú, el mercado para estas
empresas es muy competitivo, con bajas barreras de entrada, debido a la inversión inicial
y a los gastos en publicidad que requieren.
Actualmente en Perú existen empresas que distribuyen estos lentes, sin embargo,
tienden a utilizar precios poco competitivos o no logran tener el plan de distribución
adecuado para hacer llegar el producto a su mercado objetivo, son estas fallas que
presenta el mercado actual, lo que favorece la creación de una empresa dedicada a la
importación y comercialización de lentes de bambú importados desde China, que serán
accesibles al público, contarán con diseños innovadores y un excelente plan de
comercialización y distribución que permitirá captar el público que actualmente se
encuentra desatendido.
12
Material del marco: Madera natural.
Bisagra: Resorte.
Se tiene planificada una participación del 0.06% del mercado para lo cual la empresa se
apoyará en un plan de marketing enfocado en captar el cliente objetivo de las clases NSE
A, B y C de la población limeña. Este plan incluirá:
Cabe resaltar que el servicio de marketing y ventas es tercerizado pero supervisada por
gerencia Rirpur.
13
Finanzas: Este departamento tendrá como responsabilidad el control administrativo y
financiero de todas las operaciones. Además de ser responsable de todo el proceso de
importación de los lentes, tendrán dentro de sus funciones el control de ingresos en la
caja, pago de nóminas e impuestos y el reporte de resultados a final de cada mes.
Para ver el nivel de competencia dentro del mercado es necesario analizar las cinco
fuerzas de Porter para poder desarrollar una estrategia de negocio. Estas fuerzas se
detallarán a continuación:
14
empresa ofrecerá un precio competitivo para poder abarcar el mercado, sin
embargo, el consumidor puede optar por otros tipos de lentes existentes.
(F5) Rivalidad entre los competidores: BAJA
Debido a la amplitud del mercado y lo innovador del producto, se observa
actualmente una rivalidad baja entre los competidores los cuales mantienen
precios similares en los productos ofrecidos.
PROVEEDORES
Poder de Negociación
Bajo
Debido a que actualmente
existe una amplia gama de
proveedores chinos
COMPETENCIA DEL
NUEVOS ENTRANTES MERCADO
Factibilidad: Alta Competencia: Baja. SUSTITUTOS
La posibilidad de que entren Debido a la demanda actual Probabilidad de Cambio: Alto.
nuevos competidores al de lentes y a la amplitud del Debido a la gran cantidad y
mercado es alta, debido a las mercado, no se observa una variedad de modelos de lentes
facilidades para importar desde marcada competencia entre de plástico y metal existentes en
China y a la creciente economia los competidores actuales. el mercado
del país.
CLIENTES
Poder de Negociación: Bajo
debido a que la empresa
ofrecerá precios competitivos
con los del mercado
15
CAPÍTULO II. ANALISIS DEL ENTORNO
Los indicadores económicos muestran que Perú actualmente tiene una economía que se
encuentra en pleno crecimiento, de acuerdo con Reusche J. (2018), citado por el diario
América Economía, “este año el Perú registró un crecimiento económico de mejor calidad
que lo observado en los años 2016 y 2017”.
Este impulso en la economía del país favorece a las empresas y a las nuevas
inversiones, que aunado a una baja tasa de inflación mejoran el poder adquisitivo del
peruano, lo cual se traduce en un incremento de las ventas en todos los sectores de la
economía.
Tasa de cambio.
La calificación riesgo-país.
16
2.1.1.2 Factores socioeconómicos
Estos, son jóvenes nacidos a partir de los años 80 y los cuales actualmente se
encuentran en edades comprendidas los 18 y 37 años, se consideran como una
generación digital, hiperconectada y con altos valores sociales y éticos, adicionalmente
componen el principal mercado para la mayoría de las empresas, ya que son excelentes
compradores y buscan mantenerse a la vanguardia.
Debido al elevado nivel de uso de tecnología y redes sociales que tiene este grupo de
consumidores cualquier comentario u opinión puede afectar positiva o negativamente en
una empresa pues la trasmisión de información es masiva, y la réplica puede
multiplicarse en horas cambiando el resultado de una marca.
17
De igual manera, en este caso en particular hay que considerar las leyes y normativas
correspondientes a los procesos de importación y tratados existentes con los países
desde donde se prevé importar, dentro de los que se encuentran:
Ley de Aduana.
Ley de Impuestos.
Existen factores medioambientales que pueden afectar los resultados de una empresa,
dentro de estos factores se encuentran los cambios climáticos que se tienen durante el
año, pudiendo bajar las ventas de lentes de sol durante los meses de inviernos e
incrementarse durante los meses de verano.
“Para el cierre de este año, se espera que las ventas del sector retail registren un
crecimiento óptimo entre 7% y 9%, en comparación al año pasado”.
“Pero si de proyectar una imagen más sofisticada se trata, nada como las gafas de
sol y sobre este punto el estudio indicó que solo un 35% de los peruanos,
pertenecientes a los sectores A, B y C, en promedio, cuentan con gafas de sol como
herramienta para mejorar su imagen personal; dicho porcentaje se incrementa a más
de 40% en el caso del NSE A.”
Las ventas de lentes se encuentran dentro del sector retail del país, adicionalmente los
estudios de mercado indican que por lo menos el 35% de los peruanos de los extractos
sociales NSE A, B, y C compran lentes de sol para complementar sus atuendos. Esto
indica que el mercado de lentes en Perú, hoy en día, se encuentra en crecimiento a la
par de la economía del país.
18
Con la finalidad de poder conocer y evaluar si la presente propuesta de negocio es
rentable y determinar el mercado objetivo; se realizó la siguiente encuesta con el fin de
incorporar información relevante y así poder tomar decisiones adecuadas según las
estrategias que se deben tomar, la misma fue aplicada a 126 personas en el período de
tiempo comprendido entre el 20 y el 27 de noviembre del 2018.
¿Cuál es su edad?
19
¿En cuál distrito vive usted?
20
En el gráfico 3 se muestra la población que utiliza lentes, donde puede observar que el
92% de la población encuestada utiliza lentes, mientras que sólo el 9% de los
encuestados informaron no utilizar ningún tipo de lentes.
En el gráfico 4 se muestran los resultados del tipo de lentes utilizados por los encuestado
donde el 52% de ellos informó utilizar lentes medicados mientras que el 48% indicó
utilizar lentes de Sol.
21
En el gráfico 5 se muestran los resultados de la cantidad de lentes que tenían los
encuestados donde el 38% de los encuestados informó tener un sólo lente mientras que
el 26% indicó tener 3 lentes y el 36% 2 lentes.
23
En el gráfico 9 se observa que el 83% de los encuestados informó estar interesado en
adquirir unos lentes de madera mientras sólo el 17% indicó no estar interesado en este
tipo de accesorio.
¿Qué importancia tienen los lentes como accesorio de moda para su estilo?
En el gráfico 10 se puede observar que para el 50% de los encuestados, los lentes tienen
una importancia mediana como accesorio de moda, mientras que para el 32% le dan una
importancia alta, por otro lado, un 9% de la población encuestada, indicó que para ellos
los lentes tienen una importancia muy alta, como accesorio de moda mientras que, otro
9% de los encuestados indicó que los lentes tienen baja importancia como accesorios.
24
El gráfico 11 muestra que el 43% de los encuestados indicó realizar compras vía internet
mientras que el 57% de las personas indicó no utilizar esta vía para realizar sus compras.
En el gráfico 12 se puede observar que el 37% de los encuestados respondió que las
compras vía internet no le generaban confianza razón por la cual no realizan compras
por esa vía, mientras que el 35% de los encuestados indicó no tener ningún tipo de
dificultad o inconveniente para realizar compras por esta vía y el 22% indicó que los
tiempos de entrega son los inconvenientes por los que no realizan compras vía internet.
25
2.3. Estimación de la demanda
Fuente Apeim
26
Población Total Lima 9.485.405
27
CAPÍTULO III. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
Fortalezas
.Nos enfocaremos en la satisfacción emocional Oportunidades
del cliente y sus deseos de mantenerse a la
vanguardia en las nuevas tendencias. . Mercado con baja competencia.
.Nuestros productos conservarán la calidad con . No hay barreras para entrar al mercado.
garantía y mantenimiento de los mismos para . Amplio mercado juvenil al cual ofertar el
satisfacción del cliente. producto.
.Contamos con un precio competitivo de venta al . Implementaremos un sistema de calidad para
público respecto a la competencia. optimizar nuestros procesos.
.Nuestros costos de importación son menores a . Incremento de la población juvenil.
los de la competencia.
. Facilidad de envío a todo el país por el servicio
.Nuestro proveedor nos brinda los certificados de de las empresas Courier.
CE, FDA y UV400, que avalan la calidad del
producto que ofrecemos.
Debilidades Amenazas
. Ser nuevos en el mercado y no tener una . La demora en la entrega de producto que
estabilidad u/o preferencia en primeras instancias debido a las cantidades compradas puede
por el consumidor. tardar hasta 1 mes en llegar a Lima.
. Empezar con pocos diseños que no nos puedan . El cambio de temporada estacional, ya que
diversificar e diferenciar de la competencia ya tendremos más demanda en verano que en
posicionada en el mercado. invierno.
. Bajo capital de trabajo que nos permita mejorar en . Factibilidad que tienen las marcas más
los diseños o innovar los mismos. grandes de proveerse de estos productos.
. Solo estar dedicados a los lentes de bambú pues . El posible ataque al producto por parte de
esto limita al consumidor final. los protectores del medio ambiente.
28
3.2. Misión
3.3. Visión
29
Creación de perfiles de la empresa en redes sociales tales como Instagram y
Facebook a través de las cuales se mantendrán informados a nuestros clientes
sobre los modelos disponibles, beneficios, eventos publicitarios entre otros.
Entrar al mercado de lentes de sol, con un producto diferenciado, le brinda una ventaja
competitiva a Rirpur si bien existen empresas que distribuyen estos accesorios, tienden
a poner precios poco accesibles o no logran tener el plan de distribución adecuado para
hacer llegar el producto a su mercado objetivo.
30
3.7. Alianzas estratégicas
31
CAPÍTULO IV. PLAN DE MARKETING
Plan de acción
Nuestra empresa fomentará actividades destinadas a motivar las ventas de los lentes de
madera.
Los tiempos de entregas: para las compras en línea, la entregan será dentro de
las 24 horas posteriores de haber hecho el pedido, previa confirmación del ingreso
del dinero en el banco.
Teniendo en cuenta el medio de plaza por la cual se va a ingresar que es las redes
sociales como el Facebook, se llegará aproximadamente a 7000 personas al mes de las
cuales se estima que el 10 %, de manera conservadora, comprará el producto en base
a la investigación de mercado realizada.
Se realizará una inversión trimestral de 150 Nuevos Soles en página de Facebook, por
concepto de publicidad, para poder llegar al mercado objetivo.
32
Se tiene planificado utilizar las siguientes 3 estrategias de Post Venta para garantizar la
fidelidad del cliente con la marca:
Línea telefónica: Dar a los clientes una comunicación fácil y directa con el local
y que ésta le brinde toda la ayuda posible en sus dudas, sugerencias y reclamos.
Herramienta online: Crear una base de datos de los clientes y siempre tratar de
tener comunicación con ellos para que se sientan especiales.
Las políticas de ventas de la empresa estarán orientadas a las ventas, se prevé tener un
precio comparativo con respecto a los precios del mercado y que este dirigido a captar a
personas que buscan estar a la vanguardia de la moda o tendencia urbana.
Los precios de los principales competidores fluctúan entre los S/100.00 y S/200.00 con
la marca BOBO BIRD y entre los S/250 a S/350 con la principal competencia SOAPOP,
para los cálculos de los precios de ventas se tomó en cuenta el costo de venta del
producto, y se establecieron por debajo del precio promedio del mercado a fin de captar
la mayor cantidad posible de clientes compradores.
33
Tabla 3 Comparativo de Precios de Ventas
MODELO DE MODELOS
PRECIO DE VENTA DE ÓPTICAS PYME Y MARCAS QUE MODELOS MODELOS DE
MATERIAL DE
VENDEN LENTES DE MADERA BÁSICOS LUJO
SIMPLE TENDENCIA
BONO BOSS S/. 170,00 S/. 170,00 S/. 250,00 S/. 250,00
MARCA DE ACCS. DE MADERA
BOBO BIRD S/. 85,00 S/. 95,00 S/. 103,00 S/. 130,00
MARCA DE ACCS. DE MADERA
CHILLI BEANS S/. 138,00 S/. 218,00 S/. 268,00 S/. 348,00
MARCA DE ACCS. DE MODA
ÓPTICA MEDIANA JVQ. ÓPTICAS S.A.C. S/. 60,00 S/. 90,00 S/. 100,00 S/. 140,00
ÓPTICA FATICA S/. 50,00 S/. 70,00 S/. 85,00 S/. 120,00
ÓPTICA PEQUEÑA
RIRPUR (promedio por Clase de S/. 50,00 S/. 70,00 S/. 110,00 S/. 170,00
Lente)
En la tabla 4 se muestra el cálculo del precio unitario por modelo de lentes donde se
incluyen el precio del producto, el precio del logo por unidad y el de cada estuche,
adicionalmente se muestran los diferentes gastos aduanales correspondientes a la
importación de los lentes y su impacto en el costo de cada modelo, todo ello expresado
en dólares y luego convertido a Nuevos Soles.
34
Tabla 4 Calculo de Precio Unitario
FOB Flete
Seguro de envió
Nacionalización.
Gasto Aduanas
Logo Imp. $
Precio Unitario $
Costo unitario. $
Clase de Lentes
Precio de Venta
Estuche $
Declaración.
entre 2,000 y
Aforo Físico
hasta 15 kg
Multilínea.
Gasto de
10,000$
Digem
Modelo
Sub
IGV $
total
$
X X
72 33 64
Unid Unid 640 18 286
0,07 0,04
0,21 2,60 1,33 0,15 0,13 0,60 0
TOTALES 480 72 33 64 6.682
4.112 100 1.248 5.460 640 18 286 109 167 6.849 23.150 1.875
E1
1,2 25 29 5 65 99 33 4 2 1 3 15 2 159 9 168 7 566 22,66 41,0
E2
1,9 22 41 5 57 103 29 3 2 1 3 13 2 156 8 164 7 554 25,17 45,5
SIMPLES
E3
2,6 23 60 5 60 124 31 3 2 1 3 14 2 180 8 188 8 635 27,62 50,0
E4
2,6 25 65 5 65 135 33 4 2 1 3 15 3 196 9 204 8 691 27,62 50,0
E5
3,0 25 75 5 65 145 33 4 2 1 3 15 3 206 9 215 9 726 29,03 53,0
E6
3,5 25 88 5 65 158 33 4 2 1 3 15 3 219 9 228 9 769 30,76 56,0
B1
5,0 20 100 4 52 156 27 3 1 1 3 12 3 205 7 212 11 717 35,86 65,0
B2
BASICOS
T3
11,5 25 288 5 65 358 33 4 2 1 3 15 7 423 9 432 17 1.458 58,34 105,0
T4
11,0 30 330 6 78 414 40 5 2 1 4 18 8 492 10 503 17 1.698 56,62 102,0
T5
13,0 25 325 5 65 395 33 4 2 1 3 15 8 461 9 470 19 1.588 63,51 114,5
t6 20
13,8 25 345 5 65 415 33 4 2 1 3 15 8 481 9 490 1.657 66,27 119,5
T7 20
14,0 25 350 5 65 420 33 4 2 1 3 15 8 487 9 495 1.674 66,96 124,5
L1 23
17,0 18 306 4 47 357 24 3 1 1 2 11 7 405 6 412 1.391 77,30 140,0
LUJO
L3 26
20,0 17 340 4 44 388 23 3 1 1 2 10 8 435 6 441 1.490 87,64 158,0
L2
25,0 15 375 3 39 417 20 2 1 1 2 9 8 460 5 465 31 1.573 104,88 189,0
35
CAPÍTULO V. PLAN DE OPERACIONES
Rirpur importa lentes con bases de bambú con diseños exclusivos peruanos siendo este
un valor agregado dentro de ese sector de mercado. Para el desarrollo de sus actividades
la empresa además de tener un canal online cuenta con una tienda ubicada en el distrito
de San Juan de Miraflores.
Se tiene planificado realizar tres importaciones al año, manteniendo una alianza con los
proveedores claves, de igual manera, se tiene previsto mantener un estándar de calidad
de nuestros productos, teniendo un máximo del 1% en mermas por defectos ya sea de
fábrica o por manipulación durante la importación o distribución.
36
sol, con una transmisión entre 8-18% y tienen una coloración adecuada para la
protección solar.
Lentes de sol categoría 4
Engloba los lentes para usos especiales debido a alta protección contra la luminosidad.
Esta categoría es adecuada principalmente en lugares de alta montaña, desierto y otras
ocasiones en las que se requiere un lente muy oscuro.
37
Tabla 5 Clasificación de lentes por precio
Imagen del Lente Mod. Precio Imagen del Lente Mod. Precio
E1 41.0 E4 50.0
E2 45.5 E5 53.0
E3 50.0 E6 56.0
B1 65.0 B4 69.0
B2 65.0 B5 70.0
B3 69.0 T5 115.0
T1 90.0 t6 119.0
T2 99.0 T7 124.0
T3 105.0 L2 189.0
T4 102.0
L1 140.0
L3 158.0
38
Los lentes cuentan con las siguientes características:
Curva base de 6.
Longitud de la varilla: 129mm.
Distancia entre lentes: 16,2mm.
Tamaño de lente A/B: 55,8mm/39,6mm.
Incluye estuche de madera.
Los 21 modelos se pueden graduar a la medida del cliente.
Son ligeras y resistentes a los golpes.
Tiene como marca Rirpur que esta estará ubicada en la derecha de la montura.
Cada lente será entregado con un estuche de madera, y cuenta con las siguientes
características:
Cada producto que se venderá irá acompañado de un folleto del fabricante que indicará
quien es el fabricante, la categoría del filtro solar, su uso recomendado y cómo cuidarlas,
entre otras.
De igual manera, antes de iniciar las operaciones se debió realizar los registros y
permisos legales dentro de los que se encuentran:
39
Elaborar y escribir la rúbrica, dentro de los requisitos se encuentra, llevar minuta de la
empresa a un notario público para que lo eleve a registros públicos. DNI de socios:
solteros; si son casados, la pareja debe asistir a firmar y dejar su copia de DNI. Este
gasto asciende a S/.650.
Inscripción en SUNARP, una vez obtenida la escritura pública el notario se encargará
de realizar la inscripción en la SUNARP, dentro de los requisitos para este trámite se
encuentran el ingresar la escritura pública a SUNARP (minuta y constitución de
empresa) y el depósito del banco del capital inicial, este gasto tiene un costo de S/
100.
Obtener el RUC (SUNAT), para identificar a la empresa, dentro de los requisitos se
encuentran la fotocopia DNI (titular), copia de recibo de agua o luz, presentación de
carta poder, si no va el gerente con firma legalizada, presentación de formularios y
tiene un plazo de un día.
Licencias de Funcionamiento, requisitos: Solicitud de Licencia de Funcionamiento con
carácter de declaración jurada.
Se determinó que se utilizará un local, que se encuentra ubicado en la Av. Los Héroes
de San Juan de Miraflores, tiene una antigüedad menor a 4 años, por tanto, se tiene
óptimas condiciones y tendrá cubierto los servicios de agua y electricidad, tiene un
espacio de 60 m2 y el mismo es propiedad de uno de los socios por lo que no se
cancelará alquiler por el uso de este.
La distribución física del local está basada en función al producto, ya que los procesos
productivos son lineales y pocos complicados, la misma se muestra en la ilustración 4.
40
Ilustración 3 Distribución Física del Local
Recepción de la
mercadería
Pedido al Control de
Proveedor calidad
Determinación
Empaque y
de fallas en el
embalaje
inventario
Servicio Post-
Almacenaje
Venta
Distribución de
venta
41
5.2. Estrategias de Crecimiento
Se tiene previsto tener un crecimiento constante del 10% en las ventas con una
proyección hasta el 2023, este crecimiento estará dado básicamente por el plan de
marketing que permitirá ir captando mayor cantidad de clientes a medida que transcurra
el tiempo.
La empresa estará ubicada físicamente en San Juan de Miraflores, sin embargo, debido
a sus ventas en línea realizará entregas tanto en los distintos distritos que componen
Lima como en las provincias a través de los servicios de Courier contratados.
42
CAPÍTULO VI. DISEÑO DE LA ESTRUCTURA Y PLAN DE RECURSOS HUMANOS
Rirpur será una empresa pequeña cuya estructura de personal estará constituida por 4
personas, ubicándola en el grupo de Micro y Pequeñas empresas (MYPE) y se regirá
bajo las normas de las MYPE para el manejo del personal, dentro de estos empleados
el vendedor será contratado a través de un proveedor de recursos humanos, en la
ilustración 6 se muestra el organigrama de la empresa.
Gerente General
Supervisor de
Administradora Operaciones /
Ventas
Vendedor
Ilustración 5 Organigrama
Adicionalmente, a continuación, se muestran las funciones principales de cada uno de
los cargos plasmados en el organigrama.
Gerente General
Realiza seguimiento a las ventas diarias, las revisa contra las proyecciones y toma las
medidas necesarias para garantizar que se cubra el presupuesto de ventas mensual
y anual.
Administrador (a)
Valida las ventas en línea, garantizando el ingreso del dinero en las cuentas de la
empresa, posterior a lo cual autorizará al Supervisor de Operaciones para que realice
el envío de los lentes comprados.
Supervisor de Operaciones
44
Tiene control del inventario de productos de la empresa y maneja un kardex donde
lleva registrado el control de entradas y salidas por producto a fin de evitar las pérdidas
por faltantes en el inventario.
Será responsable del inventario y, por tanto, debe garantizar que no existan faltantes,
cualquier faltante en esta área será su responsabilidad directa.
Garantizará el stock del inventario en exhibición llevando un control de los materiales
exhibidos y garantizando que se exhiban todos los modelos existentes y las
cantidades exhibidas.
Dos veces al día realizará el envío de los lentes comprados en línea previa
autorización de la administradora.
Informará al Gerente General de forma oportuna los inventarios por tipo de lentes a
fin se gestionen las compras antes de agotarse las existencias.
Se encargará de toda el área comercial.
Tiene a su cargo al vendedor proveniente del proveedor externo de recursos humanos.
Supervisa el proceso de venta realizado en la sala de exhibiciones y realiza la entrega
de los lentes comprados.
Vendedor
45
•Brindar el
perfil. •Evalua las ternas •Rirpur escoge
•Brindar la brindadas. TAWA al finalista.
fecha Tawa •Otorga a Tawa •Inicia el ingreso
del personal.
tentativa de las ternas •Realiza
inicio. finalistas. evaluaciones a
•Brinda un
los finalistas.
cronograma
•Otroga
REQUERIMIENTO •Otorga
resultados de
RIRPUR
Ternas.
RIRPUR evaluación a
Rirpur.
Rirpur maneja un organigrama único por contar con menos de diez trabajadores y sus
políticas salariales se encuentran acorde con el mercado laboral en la actualidad, así
como las competencias requeridas para el suficiente soporte hacia la empresa.
Gerente General:
Administradora:
Supervisor de Operaciones:
46
6.3. Plan de Recursos Humanos
Rirpur tiene como política acoger al factor humano como parte de la familia, por ello se
considera mucho la flexibilidad de acuerdo al resultado de trabajo que brinda cada
colaborador, las actividades que puedan realizar durante el año son:
47
CAPÍTULO VII. PROYECCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Para Rirpur se requirió una inversión Inicial de 36,947.29 Nuevos Soles, de los cuales el
44% es el aporte de capital de los socios y el 56% a través de un financiamiento bancario,
de esta inversión 23.150,10 Nuevos Soles corresponden al inventario inicial con el que
contó la empresa para iniciar operaciones, en la tabla 6 se muestra el detalle de todos
los gastos e inversiones realizadas.
Se tuvo previsto un plazo de dos meses para realizar todas las actividades previas al
inicio de las operaciones dentro de las que se encuentran el registro de la empresa,
registro de la marca, realizar y recibir el primer pedido de lentes, adaptar el local a las
necesidades del negocio y comprar el mobiliario y los equipos necesarios para comenzar
a operar.
48
7.2. Estados Financieros proyectados
1er Año 2do Año 3er Año 4to Año 5to Año
Clase Precio Precio Precio Precio Precio
de Mod. de de de de de
Lente Unid Venta Soles Unid Venta Soles Unid Venta Soles Unid Venta Soles Unid Venta Soles
total 1.759 155.609 1.935 174.610 2.128 195.932 2.341 219.857 2.575 246.704
E1 63 41 2.583 69 42 2.898 76 43 3.252 84 44 3.649 92 44 4.095
E2 72 46 3.276 79 46 3.676 87 47 4.125 96 48 4.629 105 49 5.194
SIMPLES
T3 136 105 14.280 150 107 16.024 165 109 17.980 181 111 20.176 199 114 22.639
T4 80 102 8.160 88 104 9.156 97 106 10.274 106 108 11.529 117 110 12.936
T5 81 115 9.275 89 117 10.407 98 119 11.678 108 122 13.104 119 124 14.704
T6 83 119 9.918 91 122 11.130 100 124 12.489 110 127 14.014 122 129 15.725
T7 110 124 13.695 121 127 15.367 133 130 17.244 146 132 19.349 161 135 21.712
L1 45 140 6.300 50 143 7.069 54 146 7.933 60 149 8.901 66 152 9.988
LUJO
L3 56 158 8.848 62 161 9.929 68 164 11.141 75 168 12.501 82 171 14.028
L2 60 189 11.340 66 193 12.725 73 197 14.279 80 201 16.022 88 205 17.979
49
Tabla 8 Costo de Ventas Proyectado
1er Año 2do Año 3er Año 4to Año 5to Año
E1 63 22,7 1.427 69 23,1 1.602 76 23,6 1.797 84 24,1 2.017 92 24,5 2.263
E2 72 25,2 1.812 79 25,7 2.034 87 26,2 2.282 96 26,7 2.561 105 27,3 2.874
SIMPLES
E3
81 27,6 2.237 89 28,2 2.511 98 28,7 2.817 108 29,3 3.161 119 29,9 3.547
E4
66 27,6 1.823 73 28,2 2.046 80 28,7 2.295 88 29,3 2.576 97 29,9 2.890
E5
66 29,0 1.916 73 29,6 2.150 80 30,2 2.413 88 30,8 2.707 97 31,4 3.038
E6
80 30,8 2.461 88 31,4 2.761 97 32,0 3.098 106 32,7 3.477 117 33,3 3.901
B1
81 35,9 2.905 89 36,6 3.259 98 37,3 3.657 108 38,1 4.104 119 38,8 4.605
B2
73 35,9 2.623 80 36,7 2.943 88 37,4 3.303 97 38,1 3.706 107 38,9 4.158
BÁSICOS
B3
77 38,0 2.923 85 38,7 3.280 93 39,5 3.681 102 40,3 4.130 113 41,1 4.635
B4
99 38,2 3.779 109 38,9 4.240 120 39,7 4.758 132 40,5 5.339 145 41,3 5.991
B5 100 38,8 3.883 110 39,6 4.357 121 40,4 4.889 133 41,2 5.486 146 42,0 6.155
T1 140 49,7 6.961 154 50,7 7.811 169 51,7 8.765 186 52,8 9.835 205 53,8 11.036
T2
110 54,9 6.038 121 56,0 6.775 133 57,1 7.603 146 58,3 8.531 161 59,4 9.573
T3
TENDENCIA
136 58,3 7.934 150 59,5 8.903 165 60,7 9.990 181 61,9 11.210 199 63,2 12.579
T4
80 56,6 4.529 88 57,8 5.082 97 58,9 5.703 106 60,1 6.399 117 61,3 7.181
T5
81 63,5 5.144 89 64,8 5.773 98 66,1 6.477 108 67,4 7.268 119 68,8 8.156
T6
83 66,3 5.500 91 67,6 6.172 100 69,0 6.926 110 70,3 7.771 122 71,8 8.720
T7
110 67,0 7.365 121 68,3 8.265 133 69,7 9.274 146 71,1 10.406 161 72,5 11.677
L1
45 77,3 3.479 50 78,9 3.903 54 80,4 4.380 60 82,1 4.915 66 83,7 5.515
LUJO
L3
56 87,6 4.908 62 89,4 5.507 68 91,2 6.180 75 93,0 6.935 82 94,9 7.781
L2 60 104,9 6.293 66 107,0 7.061 73 109,1 7.924 80 111,3 8.891 88 113,6 9.977
50
proyectado para los primeros cinco años de funcionamiento el cual se muestra en la tabla
9.
Partiendo del estado de resultados proyectado se procedió a realizar el cálculo del flujo
de caja, proyectado para los primeros 5 años el cual se muestra en la tabla 10.
51
Tabla 10 Flujo de Caja Proyectado
BALANCE GENERAL
52
CAPÍTULO VIII. EVALUACIÓN FINANCIERA
Varela (1997) indica que el Valor Presente Actual "... busca determinar la cantidad de
dinero que se debe recibir, pagar o sobrar en la posición 0, para que la alternativa o
proyecto cumpla con la condición de factibilidad"
Los autores Ross, Westerfield y Jaffe, (2012) indican “Una técnica cuantitativa básica
para la toma de decisiones financieras es el análisis del valor presente neto… La fórmula
supone que el flujo de efectivo en la fecha cero es la inversión inicial (una salida de
efectivo)”
𝑡
𝐶1 𝐶2 𝐶𝑡 𝐶𝑖
𝑉𝑃𝑁 = −𝐶 0 + + +⋯+ = −𝐶 0 + ∑
(1 + 𝑟) (1 + 𝑟)2 (1 + 𝑟)𝑡 (1 + 𝑟)𝑖
𝑖=1
1er año 2do año 3er año 4to año 5to año
Flujo de Caja (Nuevos Soles) 4.251 1.622 10.955 21.427 33.178
Interés (1 + Interés) 1,03 1,06 1,09 1,12 1,16
Flujo de Caja Proyectado (Nuevos Soles) 4.129 1.530 10.037 19.067 28.676
53
“Como un indicador de la capacidad de la empresa para crear riquezas a favor de
los accionistas… se formula tomando en el numerador la riqueza generada en un
periodo, esto es, el resultado neto (RN) y consignando en el denominador la
aportación realizada por los accionistas para conseguirlo, los recursos propios
(RP)”
𝑅𝑁
𝑅𝐹 = ∗ 100 *
𝑅𝑃
De igual manera el autor indica que se puede descomponer dividiendo por la cifra neta
del negocio para obtener el margen de beneficio:
𝑅𝑁
𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑏𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜 (𝑚) = ∗ 100
𝐶𝑁
Margen de Beneficio
Concepto 1er Año 2do Año 3er Año 4to Año 5to Año
GANANCIA NETA (Nuevos Soles) 314 -2.695 6.288 16.367 27.678
Ventas Soles (Nuevos Soles) 155.609 174.610,16 195.931,80 219.857,03 246.703,78
Margen de Beneficio 0,20 -1,54 3,21 7,44 11,22
Para el primer año la rentabilidad financiera será del 1,94% mientras que el margen de
beneficios de las utilidades sobre las ventas brutas será del 0,20% para el primer año,
en la tabla 12 se muestra el cálculo del Margen de Beneficios para los cinco años lo que
da un promedio del 4,11%.
Según Gayle (1999) “El punto de equilibrio se encuentra en aquel volumen de ventas en
el cual no existen ni utilidades ni pérdidas”.
54
En la tabla 14 se muestra el cálculo del Punto de Equilibrio para los primeros 5 años
donde se observa que para el primer año está dado por la venta de 1,749 unidades,
mientras que para el quinto año lo genera la venta de 1,780 unidades.
1er Año 2do año 3er Año 4to Año 5to Año
PUNTO DE EQUILIBRIO en unidades
Mensual (Nuevos Soles) = 53.416,20 62.152,21 62.365,43 62.604,68 62.873,15
En la tabla 15 se muestra la comprobación del punto de equilibrio para cada uno de los
años
La TIR es usada normalmente para evaluar las inversiones o los proyectos de inversión,
se considera que mientras mayor sea la tasa interna más deseable es el proyecto.
“En general, la TIR es la tasa que ocasiona que el VPN del proyecto sea de cero…
la cifra es interna o intrínseca al proyecto y no depende de otra cosa que no sean los
flujos de efectivo del proyecto…Aceptar el proyecto si la TIR es mayor que la tasa de
descuento. Rechazar el proyecto si la TIR es menor que la tasa de descuento.”
55
Partiendo del concepto que indica que es el tipo de descuento que iguala a cero el
VAN, se puede aplicar la fórmula mostrada en la ecuación 4.
𝑛
𝐹𝑡
𝑉𝐴𝑁 = ∑ −𝐼 =0
(1 + 𝑇𝐼𝑅)𝑡
𝑡=1
Donde
Ft= Flujo de Caja en el periodo t.
n= Numero de periodos.
I= Valor de la inversión inicial.
56
CAPÍTULO IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
9.1 Conclusiones
57
9.2 Recomendaciones
58
BIBLIOGRAFIA
América Economía. (2018). Moody's: crecimiento económico del Perú en 2018 es de mejor calidad
que en los últimos dos años. Recuperado de
https://www.americaeconomia.com/economia-mercados/finanzas/moodys-
crecimiento-economico-del-peru-en-2018-es-de-mejor-calidad.
El Comercio. (2018). Sector retail crecería hasta 9% al cierre del 2018, proyecta CCL.
Recuperado de: https://elcomercio.pe/economia/peru/sector-retail-creceria-9-
cierre-2018-proyecta-ccl-noticia-561064
Gestión. (2014). Cuatro de cada cinco peruanos compran lentes de medida una vez al
año. Recuperado de: https://gestion.pe/economia/mercados/cuatro-cinco-
peruanos-compran-lentes-medida-vez-ano-67935.
59
Made in China.com. (2018). Product Directory. Recuperado de https://www.made-in-
china.com/productdirectory.do?word=+bamboo+glasses&subaction=hunt&style=b
&mode=and&code=0&comProvince=nolimit&order=0&isOpenCorrection=1.
Precio Dólar Per. (2018). Precio del Dólar Hoy en Perú. Recuperado de
https://www.precio-dolar.pe/.
60