Taller 1 - Taller Analisis Financiero
Taller 1 - Taller Analisis Financiero
La empresa Comercializadora Practica Ltda. Solicita que con la siguiente información se realicé:
Teniendo en cuenta:
✓ Que la empresa es del Régimen Común- Persona Jurídica
✓ Comercializadora de ropa para dama.
✓ Sistema de Causación
✓ Sistema de Inventarios Permanente
✓ Método de valuación de Inventarios Promedio Ponderado
✓ Método de Depreciación Línea Recta
✓ Normatividad Tributaria, Laboral y contable – Vigente del Año 2023
Ene.2 Se realiza ventas de contado a la Señora Magda Pérez del Régimen simplificado, así:
Cant. Vr.Unit.
Producto A … 500 a $ 15.000 más IVA
Producto AB 800 a $ 11.000 más IVA
Producto M 150 a $ 8.900 más IVA
Ene.2 Se compra mercancías con un descuento facturado del 10% a Industrial América Gran Contribuyente a
crédito así:
Cant. Vr.Unit.
Producto A 2.000 a $ 10.200 más IVA
Producto AB 3.500 a $ 5.700 más IVA
Producto M 6.900 a $ 5.800 más IVA
Producto EQ 3.000 a $ 10.000 más IVA
Ene. 3 Los clientes que vienen del período anterior nos abonan el 50 % de lo que adeudan, mitad en efectivo y
la otra mitad con cheque
Ene. 3 Consignamos el total existente en la caja así: el 70% para la Cuenta Corriente y el 30% se hace la
apertura de una Cuenta de Ahorros
Ene. 4 Se Compra papelería a la Panamericana (GC Autor retenedor) por valor de $ 764.000 más IVA, de
contado con Cheque# 11, Papelería que va a ser utilizada en tres meses.
Ene. 4 De las compras efectuadas el 2 de enero a la Empresa Industrial América Gran Contribuyente,
devolvemos las siguientes mercancías:
Producto A 11
Producto AB 19
Producto M 24
Producto EQ 31
Ene. 4 Se causa y se cancela con cheque # 12 el arrendamiento de las oficinas (Régimen Común) por valor
de $ 1.200.000 más IVA
Ene. 7 Se cancela la Retención en la Fuente y las auto retenciones del CREE del Mes de Diciembre con
Cheque # 13
Ene. 8 Se cancela el impuesto sobre las ventas del Sexto Bimestre 2015 con Cheque # 14
Se descuenta al gerente el préstamo que se había efectuado en el mes anterior y la secretaria trabajó 10 horas
extras diurnas y 8 horas extras nocturnas, se paga con el Ch# 15.
Ene. 16 Se cancelan los honorarios al contador Régimen Simplificado y que fueron causados en diciembre 30,
con Ch # 16.
Ene. 20 Se realiza ventas de contado a una Empresa Gran Contribuyente, denominada Distribuidora El Buen
Precio S.A. Con un descuento por pago de contado del 10%, las ventas fueron:
Ene.21 El Banco debita $ 1.242.365 como abono a la obligación Financiera registrada en saldos iniciales, así:
$738.665 a capital y $503.700 a intereses.
Ene. 21 De las ventas efectuadas el 20 de enero a la empresa Distribuidora El Buen Precio S.A. nos devuelven
la siguiente mercancía:
Ene.22 Se adquiere un préstamo a una entidad financiera por $ 60.000.000 de los cuales nos descuentan
trimestre anticipado de intereses (valor interés mensual 2.22%) y descuentan el 1% por estudio de crédito, dicho
préstamo lo depositan directamente a nuestra cuenta corriente.
Ene.23 Se compra Mercancía al establecimiento Comercial El diamante, del Régimen Simplificado, con un
descuento condicionado por pronto pago del 10%, así:
Ene. 25 Se gira el Cheque #20 para rembolso de caja menor por lo siguientes conceptos:
Transporte mensajero $ 35.000, Gastos de Cafetería $ 22.000, gastos de Fotocopias $ 23.800, Gastos
Notariales por $ 21.000 más Iva, Compras de Periódicos $ 10.000, Mantenimiento de equipos de computo
$40.000, aseo de oficinas $ 55.000, Parqueaderos $ 18.000, Combustible camioneta $ 50.000, Restaurantes
$44.000, elementos de Aseo $ 80.000
Ene. 27 se compra mercancías a crédito, a una empresa del Régimen Común Autor retenedor denominada
Inversiones el Mayorista Ltda., así:
Con la novedad la secretaria trabajo 9 horas extras diurnas y 11 horas extras nocturnas, se paga con el Ch# 21.
Feb. 5 Se cancela con cheque # 22 el arrendamiento de las oficinas por valor de $ 1.200.000 más IVA
Feb. 6 Se compra mercancías a Industrial América Gran Contribuyente mitad de contado con Ch # 23 y mitad a
crédito así:
Feb. 8 Se cancela con Cheque# 24 a la Caja de Compensación de Colsubsidio, los aportes Parafiscales
causados en el mes anterior.
Feb. 10 Se cancela con Cheque # 25 a la Nueva EPS la Seguridad Social por Salud, causada en el mes
anterior.
Feb. 10 Se cancela con Cheque # 26 al Seguro Social por Pensión, causada en el mes anterior.
Feb. 10 Se cancela con Cheque # 27 a la Positiva por la Seguridad Social en Riesgos Laborales, causada en el
mes anterior.
Feb. 10 Se realiza ventas a crédito a una Empresa del Régimen Común, denominada Distribuidora El Éxito
S.A.S. Las ventas fueron:
Feb. 10 Se cancelan todos los Gastos Causados del mes anterior, para cada pago se hace un cheque en orden
consecutivo de la ch# 28 a la ch# 37
Feb. 14 se abona con Cheque # 39 el 30% de lo que se las adeudaba a los proveedores que venían hasta
diciembre 30
Con la novedad la secretaria trabajo 12 horas extras diurnas y 13 horas extras nocturnas, se paga con el Ch
#40.
Feb. 17 Se cancela el saldo del arrendamiento que se adeudaba desde diciembre 30, con retiro efectuado de la
cuenta de ahorros
Feb. 21 El Banco debita $ 1.242.365 como abono a la obligación Financiera registrada en saldos iniciales, así:
$754.842 a capital y $487.523 a intereses.
Feb. 27 Se compra mercancías a crédito, a una Empresa del Régimen Común Autorretenedor denominada
Inversiones el Mayorista Ltda., así:
Feb. 28 De las compras efectuadas el 27 de febrero a la Empresa del Régimen Común Autorretenedor
denominada Inversiones el Mayorista Ltda. Nos devuelven las siguientes unidades:
Producto A 40
Producto AB 25
Producto M 65
Producto EQ 77
Con la novedad la secretaria trabajo 7 horas extras diurnas y 9 horas extras nocturnas, se paga con el Ch# 41.
Feb. 28 se realiza ventas a crédito a María de los Ángeles Cárdenas, Persona Natural Las ventas fueron:
Marzo. 3 al Proveedor Industrial América Gran Contribuyente se le abona el 25% de lo que se le adeuda, con
Ch# 42
Marzo. 5 se cancela con cheque # 43 el arrendamiento de las oficinas por valor de $ 1.200.000 más IVA
Marzo. 7 se cancelan todos los Gastos Causados del mes anterior, para cada pago se hace un cheque en
orden consecutivo de la ch# 44 a la ch# 53
Marzo. 7 se realiza ventas a crédito a la Señora Margalida Aristizábal del Régimen simplificado, con un
descuento facturado del 15%, las ventas fueron:
Marzo. 10 se cancela con Cheque# 54 a la Caja de Compensación de Colsubsidio, los aportes Parafiscales
causados en el mes anterior.
Marzo. 10 se cancela con Cheque# 55 a la Nueva EPS la Seguridad Social por Salud, causada en el mes
anterior.
Marzo. 10 se cancela con Cheque# 56 al Seguro Social por Pensión, causada en el mes anterior.
Marzo. 10 se cancela con Cheque# 57 a la Positiva por la Seguridad Social en Riesgos Laborales, causada en
el mes anterior.
Marzo. 10 de las ventas efectuadas el 28 de febrero a María de los Ángeles Cárdenas, Persona Natural
nos devuelven la siguiente mercancía:
Producto M 87
Producto EQ 240
Marzo. 12 Se compra mercancías con un descuento facturado del 5% a Industrial América Gran Contribuyente,
el 20% de contado con Ch. # 58 y el saldo a crédito así:
Marzo. 12 se realiza ventas a crédito a una Empresa del Régimen Común, denominada Distribuidora El Éxito
S.A.S. Las ventas fueron:
Marzo. 13 de las compras efectuadas el 12 de noviembre a la Empresa Industrial América Gran Contribuyente,
nos devuelven las siguientes mercancías:
Producto A 40 Producto AB 25
Producto M 50 Producto EQ 50
Marzo. 13 los clientes que vienen del mes de diciembre nos cancelan del saldo que nos adeudan el 60% con
cheque 6548.
Marzo. 14 se cancela El impuesto sobre las ventas del Primer Bimestre con Cheque # 60
Con la novedad la secretaria trabajo 9 horas extras diurnas y 10 horas extras nocturnas, se paga con el Ch #61.
Marzo. 17 se compra mercancías a crédito, a una empresa del Régimen Común Autorretenedor denominada
Inversiones el Mayorista Ltda., nos otorgan un descuento factura del 10% así:
Marzo. 19 se realiza ventas a crédito a una Empresa del Régimen Común, denominada Distribuidora El Éxito
S.A.S. Las ventas fueron:
Marzo. 19 se cancela El Impuesto de Industria y comercio del Primer Bimestre 2014 con Cheque # 62
Marzo. 21 el Banco debita $ 1.242.365 como abono a la obligación Financiera registrada en saldos iniciales,
así: $771.373 a capital y $470.992 a intereses.
Marzo. 27 se gira el Cheque # 63 para rembolso de caja menor por lo siguientes conceptos:
Transporte mensajero $ 18.000, Gastos de Cafetería $ 29.000, gastos de Fotocopias $ 13.850, Gastos
Notariales por $ 12.000 más Iva, Compras de Periódicos $ 10.000, Reparaciones Locativas $ 80.000, Vigilante
por dos días $34.900, aseo de oficinas $ 35.000, Parqueaderos $ 28.000, Restaurantes $ 69.600, Tarjetas de
Presentación $ 35.000, y aviso publicitario $ 34.000
Marzo. 31 se realiza ventas el 70% contado y el saldo a crédito, a una Empresa Gran Contribuyente,
denominada Distribuidora El Buen Precio S.A. Las ventas fueron:
Con la novedad la secretaria trabajo 7 horas extras diurnas y 9 horas extras nocturnas, se paga con el Ch# 64.
Abr. 1 Se consigna a la Cuenta Corriente el 70% del Efectivo existente en caja, y el 20 % a la Cuenta de
Ahorros
Abr. 4 Se cancela con cheque # 65 el arrendamiento de las oficinas por valor de $ 1.200.000 más IVA
Abr. 9 Se adquiere a Carvajal S.A. Gran Contribuyente Autorretenedor, una fotocopiadora por $ 9.000.000 mas
IVA a crédito
Abr. 9 Se cancela con Cheque # 66 a la Caja de Compensación de Colsubsidio, los aportes Parafiscales
causados en el mes anterior.
Abr. 10 Se cancela con Cheque # 67 a la Nueva EPS la Seguridad Social por Salud, causada en el mes
anterior.
Abr. 10 Se cancela con Cheque # 68 al Seguro Social por Pensión, causada en el mes anterior.
Abr. 10 Se cancela con Cheque # 69 a la Positiva por la Seguridad Social en Riesgos Laborales, causada en el
mes anterior.
Abr. 10 Se cancelan todos los Gastos Causados del mes anterior, para cada pago se hace un cheque en orden
consecutivo de la ch # 70 a la ch# 79
Abr. 11 Se cancela la Retención en la Fuente del Mes de marzo y las autorretenciones del CREE con Cheque
# 80
Con la novedad la aseadora trabajó 9 horas extras diurnas y 11 horas extras nocturnas, se paga con el Ch #81.
Abr. 21 Se cancelan los salarios que estaban pendientes de cancelar desde diciembre 30, con ch# 82
Abr. 21 Se abona con Cheque # 83 el 75% del saldo que se le adeudaba a los proveedores que venían hasta
Diciembre 30 teniendo en cuenta que el 14 de Febrero, ya se les había hecho un abono.
Abr. 21 El cliente Margalida Aristizábal del Régimen simplificado nos abona en efectivo el 70 % de los que nos
adeuda.
Abr. 21 El Banco debita $ 1.242.365 como abono a la obligación Financiera registrada en saldos iniciales, así:
$788.266 a capital y $454.099 a intereses.
Abr. 22 Se compra mercancías a crédito, a una empresa del Régimen Común Autorretenedor denominada
Inversiones el Mayorista Ltda., nos otorgan un descuento condicionado por el volumen de mercancías
adquiridas en los últimos meses del 7%, se compra:
Con la novedad la aseadora trabajó 7 horas extras diurnas y 9 horas extras nocturnas, se paga con el Ch# 84.
Abr. 30 Se realiza ventas a crédito a una Empresa del Régimen Común, denominada Distribuidora El Éxito
S.A.S. Las ventas fueron
:
Producto A 5.600 a $ 30.000 más IVA
Producto AB 2.400 a $ 24.900 más IVA
Producto M 14.300 a $ 10.900 más IVA
Producto EQ 8.650 a $ 32.900 más IVA
Abr.30 De las ventas efectuadas el 30 de abril a la Empresa del Régimen Común, denominada Distribuidora El
Éxito S.A.S. Nos devuelven la siguiente mercancía
Producto A 100
Producto AB 75
Producto M 140
Producto EQ 250