CENTRO DE ESTUDIOS UNIVER

DURANGO

SISTEMA FINANCIERO MEXICANO

CONTADURÍA PÚBLICA

ASIGNACIÓN: DERECHO FISCAL

MIXTO MODULAR: 11VA GENERACIÓN

DOCENTE: LIC. EDUARDO MARTINEZ SERRANO

ALUMNO: SANTIAGO GONZALÉZ DÍAZ

FECHA DE ENTREGA: 20 OCTUBRE DEL 2014

Durango, Dgo, Octubre 2014

 INTRODUCCIÓN

EVOLUCION HISTORICA

Época Prehispánica

La evolución del sistema financiero mexicano, esta estrechamente ligada con la

historia de la banca y el crédito.
En la época prehispánica el pago en especie predominaba entre los mercaderes y
artesanos, y el pago en trabajo agrícola era esencial para la economía. Entre los
aztecas no se permitía la concentración de la riqueza, sino que de distribuía a
través de ceremonias y fiestas. Los comerciantes realizaban transacciones con
otros pueblos por mandato del rey.

Época Colonial

Durante la época colonial, predomino el saqueo, la encomienda, el reparto del

botín, la exportación de oro a la península ibérica, así como también, la
constitución y fortalecimiento del clero católico, el cual se llegó a convertir en el
principal prestamista. Fue en ese periodo en que surgieron las primeras leyes para
regular el sistema financiero de la Nueva España, entre los que figura la Real
Cédula sobre Enajenación de Bienes Raíces y Cobro de Capitales, en el que se
ordenaba la expulsión de los jesuitas, se nombraron administradores públicos. En
1785 la Contaduría Pública comenzó a utilizar partida doble, incrementando la
captación de impuestos para el Reino España. Este tipo de reformas borbónicas,
buscaron el control de la Nueva España a favor de la Corona.
Cabe señalar que durante ese periodo nacieron las primeras instituciones de
crédito prendario, como lo fue Monte de Piedad de Animas (antecesor
del Nacional Monte de Piedad), fundada en 1775 por Pedro Romero de Terreros a
través de la Real Cédula del 2 de junio de 1774. Posteriormente en 1782,
mediante Real cédula del 2 de junio de 1782, se fundó el Banco Nacional de San
Carlos, el cual tenía como objetivo fomentar el comercio en España, pero tuvo una
duración efímera. Finalmente en 1784, a consecuencia de la actividad minera,
nació el Tribunal de Minería, así como el Banco de Avío de Minas, el cual fue el
primer banco refaccionario en América. Dos años después de que empezó a
operar, suspendió sus actividades, pues de 1.25 millones de pesos prestados a 21
empresas, solo había recuperado 500 mil. Volvió a operar después, pero a
beneficio de la Corona, que le hizo prestamos por 2.5 millones de pesos para
buscar el desarrollo de la Nueva España.

México Independiente Siglo XIX

De la época colonial, México había heredado la Casa de Moneda, así como

el Nacional Monte de Piedad. Posteriormente en 1830, por iniciativa de Lucas
Alamán, se estableció el Banco del Avío, mediante Ley del Congreso de 1830.
Dicho banco tenía como objeto promover la industria. Posteriormente el 17 de
enero de 1837, se creó el Banco de Amortización de la Moneda de Cobre, con la
finalidad de retirar la circulación de las monedas de metal, el cual se prestaba a
falsificaciones, para sustituirla por monedas de oro y plata. Ambos bancos cesaron
en 1841 y 1842.
Para el año de 1849 se constituiría la Caja de Ahorros de Nacional Monte de
Piedad y la redacción del primer Código de Comercio en 1854. Durante el imperio
de Maximiliano de Habsburgo, se creó la primera institución de banca comercial
en México, el Banco de Londres, México y Sudamérica. Dichas institución recibía
depósitos, otorgaba créditos, emitía billetes y proporcionaba servicios a los
negociantes que se dedicaban al comercio exterior.
Entre 1870 y 1879 varios países, entre ellos Estados Unidos, desmonetizaron la
plata y afectaron a México. Las monedas de oro desaparecieron de circulación,
aun cuando México utilizaba como patrón, el oro y la plata, pero en los hechos
solo utilizaba el metal.
En 1875 Francisco McManus fundó en Chihuahua el Banco de Santa Eulalia, que
estaba autorizado para emitir billetes. En marzo de 1878 se creó el Banco
Mexicano, también emisor de billetes. Para agosto de 1881, el gobierno federal y
Eduardo Noetzlin, representante del Banco Franco-Egipcio, celebraron un contrato
del que nació el Banco Nacional Mexicano el cual tuvo un gran apoyo
gubernamental, iniciando sus operaciones el 23 de febrero de 1882,
convirtiéndose en una especie de cajero del gobierno, además de manejar
cuentas de la Tesorería.
Nacerían otros bancos: El Banco Mercantil Agrícola e Hipotecario, iniciando
operaciones el 27 de marzo de 1882 por Eduardo L'Enfer, autorizado también para
emitir billetes. También nacerían en ese año, el Banco Mercantil Mexicano y el
Banco Hipotecario Mexicano. Después, el 12 de junio de 1883 nacería el Banco de
Empleados, autorizado también para emitir billetes. Sin embargo, para 1884
estallaría una crisis económica en el cual, los bancos creados, suspendieron
pagos, lo que derivo en la necesidad de centralizar la facultad de emitir billetes y
en crear un banco central, así como tener una legislación mercantil. En
consecuencia, para 1884 se promulgaría el Código de Comercio y se fusionarían
dos bancos, el Banco Nacional de México (BANAMEX), con el Banco Mercantil,
Agrícola e Hipotecario, fungiendo este nuevo banco, como un Banco Central.
Para 1897, imperaba una gran cantidad de bancos, en razón a que no existía una
reglamentación específica sobre la misma. Fue por ello, que el 19 de marzo de
1897, se expediría la Ley General de Instituciones de Crédito, a través del cual se
le impusieron limitaciones a los bancos en cuanto a reservas, emisión de billetes y
apertura de sucursales; además, se clasificaron los bancos en tres tipos: 1) Los de
emisión (comerciales), 2. Hipotecarios (créditos a largo plazo) y 3. Refaccionarios
(créditos a mediano plazo para agricultura, ganadería e industria manufacturera);
de igual forma se crearon, los Almacenes Generales de Deposito.
 DESARROLLO

Definición

El Sistema Financiero Mexicano puede definirse como el conjunto de organismos

e instituciones que captan, administran y canalizan a la inversión, el ahorro dentro
del marco legal que corresponde en territorio nacional.

Algunos autores detallan aún más sus actividades y lo definen como aquel que
“agrupa diversas instituciones u organismos interrelacionados que se caracterizan
por realizar una o varias de las actividades tendientes a la captación,
administración, regulación, orientación y canalización de los recursos económicos
de origen nacional como internacional”

Estructura actual

Secretaria de Hacienda y Crédito Público

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público es una entidad que forma parte del
Gobierno Federal. Esta Secretaría regula todo lo relativo a los ingresos del
Gobierno. El más importante de estos ingresos son los “impuestos” que las
personas y las empresas tienen que pagarle al Gobierno para que éste cuente con
los recursos suficientes para cumplir con sus funciones. Cada año, el Congreso de
la Unión aprueba la Ley de Ingresos, la cual establece todos los ingresos que esta
Secretaría podrá recabar en el año, ya sea a través de impuestos, contribuciones,
derechos, aprovechamientos y productos. Otra función importante de la Secretaría
de Hacienda es establecer el nivel de endeudamiento del Gobierno Federal, es
decir, establecer el límite de deuda que el Gobierno puede asumir. Esta secretaría
también tiene como responsabilidad establecer los gastos (egresos) que el
Gobierno va a realizar en un determinado periodo. Antes de poder realizar dichos
gastos, la Secretaría le envía a la Cámara de Diputados del Congreso de la Unión
un documento que se conoce como Presupuesto de Egresos, para que la Cámara
apruebe los gastos que el Gobierno Federal espera realizar en un determinado
año calendario. En materia financiera y bancaria, la Secretaría de Hacienda es la
encargada de planear, coordinar, evaluar y vigilar el sistema bancario del país.
Entre sus facultades está emitir normas para regular a las oficinas de
representación y las filiales de entidades financieras del exterior y expedir los
reglamentos orgánicos de los bancos de desarrollo.
Comisión Nacional Bancaria y de Valores

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores es un organismo que forma parte del

Gobierno Federal y que tiene como funciones vigilar (supervisar) y regular a las
entidades que forman parte del sistema financiero mexicano para lograr su
estabilidad, buen funcionamiento y sano desarrollo. Asimismo, es la autoridad
encargada de autorizar a los intermediarios que deseen ingresar al mercado
financiero. Las entidades que regula la CNBV y que forman parte del sistema
financiero son los bancos (instituciones de crédito), las casas de bolsa, las
sociedades de inversión, las sociedades financieras de objeto limitado (sofoles),
las sociedades financieras de objeto múltiple (sofomes), las arrendadoras
financieras, las empresas de factoraje financiero, las sociedades financieras
populares (sofipos) y las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo. La CNBV
tiene la facultad de emitir regulación prudencial cuyo propósito es limitar los
incentivos a tomar riesgos. Es decir, esta regulación prudencial busca limitar la
toma excesiva de riesgos por parte de los intermediarios para evitar que realicen
operaciones que puedan provocar su falta de liquidez o solvencia.

Comisión Nacional de Seguros y Fianzas

La Comisión Nacional de Seguros y Fianzas es un organismo del Gobierno

Federal cuya función es vigilar (supervisar) que las empresas de seguros y fianzas
cumplan con el marco normativo que las regula, para que estas empresas
mantengan su solvencia y estabilidad. Como objetivo adicional le corresponde
promover el sano desarrollo de este sector en beneficio del público usuario.

Comisión Nacional de Sistemas de Ahorro para el Retiro

La labor de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro es regular

al Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR). El SAR engloba todas las aportaciones
que hacen los trabajadores y las empresas, durante la vida laboral de los
trabajadores, a una cuenta de ahorro cuyo dueño (titular) es cada uno de los
trabajadores (cuentas individuales). Dichas cuentas individuales sirven para que
los trabajadores, una vez que alcancen su edad de retiro (como jubilados o
pensionados), tengan los recursos suficientes para poder cubrir sus gastos y como
previsión social. La CONSAR establece las reglas para que el SAR funcione
adecuadamente.

La CONSAR también regula a las empresas administradoras de fondos para el

retiro (afores), que son las empresas que administran estas cuentas individuales
de los trabajadores, ya que la CONSAR también vigila que se resguarden de
manera adecuada los recursos de los trabajadores.
Comisión de Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros

La Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios

Financieros es la entidad encargada de informar, orientar y promover la educación
financiera entre la población, así como atender y resolver las quejas y
reclamaciones de los clientes en contra de cualquier banco.

Instituto para la Protección al Ahorro Bancario

La promulgación de la Ley de Protección al Ahorro Bancario o LPAB en diciembre

de 1998 por el Congreso mexicano, dispuso la creación del Instituto para la
Protección al Ahorro Bancario, IPAB, como un intento de lanzar un "nuevo sistema
de protección al ahorro bancario"

Este se encarga de proteger el ahorro de la gente y así evitar que haya pérdidas,
tiene como objetivos principales implementar un sistema de protección al ahorro
bancario, concluir los procesos de recuperación de instituciones bancarias, así
como administrar y vender los bienes a cargo del IPAB para obtener el máximo
valor posible de recuperación.

Esta ley ordenó al IPAB la asunción de las operaciones instrumentadas por el

Fobaproa de conformidad con el articulado transitorio de la LPAB. La LPAB señala
que el Instituto no es causahabiente universal del Fobaproa. Esto significa que el
IPAB nace con una personalidad jurídica propia y con mandatos y facultades
establecidas en la ley que lo rige.

El Servicio de Administración Tributaria

Es un órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito

Público de México, que tiene la responsabilidad de aplicar la legislación fiscal
y aduanera, con el fin de que las personas físicas y morales contribuyan
proporcional y equitativamente al gasto público, de fiscalizar a los contribuyentes
para que cumplan con las disposiciones tributarias y aduaneras, de facilitar e
incentivar el cumplimiento voluntario y de generar y proporcionar la información
necesaria para el diseño y la evaluación de la política tributaria.
 ACTIVIDAD FINANCIERA DEL BANCO

Operación financiera

Usted realiza una operación financiera cuando contrata un servicio o producto

financiero; se distinguen de las operaciones mercantiles porque no
necesariamente implican la compra o venta directa de un bien tangible, sino que
facilitan el acceso a recursos monetarios para efectuar diversas operaciones.

Financiamiento

Es cuando las personas o empresas que tienen el dinero lo depositan en una

institución del sistema financiero y se convierte en ahorro o inversión.

Servicio

Se refiere a cuando la institución financiera le proporciona facilidades para que

usted pueda realizar operación, generalmente la institución sólo participa como
intermediario.

Inversión

Es un concepto económico vinculado a la colocación de capital para conseguir una

ganancia futura. Esto quiere decir que el inversor resigna un beneficio inmediato
por uno futuro que resulta improbable pero que, en principio, debería ser mayor al
actual. La inversión contempla tres variables principales: el rendimiento
esperado (cuánto dinero se espera ganar), el riesgo (qué probabilidad existe de
obtener la ganancia esperada) y el tiempo (cuándo se lograría dicha ganancia).
Instituciones de banca de desarrollo

Son entidades de la administración pública federal, con personalidad jurídica y

patrimonio propio, constituidos con el carácter de sociedades nacionales de
crédito. Reciben depósitos de dinero y otorgan préstamos y créditos, para facilitar
a sus beneficiarios el acceso al crédito y propiciar en ellos el hábito del ahorro y el
uso de los servicios que presta el Sistema Bancario Mexicano, con el fin de
impedir desajustes en los mecanismos de captación de recursos del público.

Destacan entre estos la Nacional Financiera, El Banco de Obras y Servicios

Públicos, Banco de Crédito Rural y El Banco de Comercio Exterior.

Las instituciones de banca de desarrollo tienen por objeto atender a aquellas

personas que por imperfecciones de los mercados no son atendidos por
intermediarios financieros privados. En la mayoría de los casos se trata de
sectores e individuos que no son sujetos de crédito para los intermediarios
financieros, por razones de costo, por nivel de riesgo, falta o insuficiencia de
garantías, razones geográficas, de selección adversa por falta de experiencia, falta
de historial crediticio, entre otros.

Fideicomisos públicos

Son unidades técnicas especializadas en algún sector de la economía mediante

las cuales se canalizan recursos hacia operaciones de descuento provenientes de
préstamos a sectores prioritarios, otorgados por las instituciones de crédito: Fondo
Nacional de Habitaciones Populares, de Garantía y Fomento para la Agricultura,
Ganadería y Avicultura, Especial para Financiamientos Agropecuarios, Especial de
Asistencia Técnica y Garantía para Créditos Agropecuarios, de Garantía y
Fomento para las Actividades Pesqueras, para el Desarrollo Comercial, de
Fomento y Garantía para el Consumo de los Trabajadores, Nacional de Fomento
al Turismo, de Operación y Financiamiento Bancario a la Vivienda, de la Vivienda
para los Militares en Activo, Fondo de Capitalización e Inversión del Sector Rural,
Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores y Fideicomiso
del Azúcar y del Fomento Minero. Algunos de ellos son administrados por las
Instituciones de Banca de desarrollo y otros por el Banco de México.

El Estado, en su tarea rectora del desarrollo del sistema bancario Mexicano,

orienta las actividades de este ultimo hacia la productividad y el crecimiento de la
economía nacional, fomentando el ahorro en todos los sectores y regiones del
país, y su adecuada canalización a una amplia cobertura regional que propicie, a
su vez, la descentralización de dicho sistema con apego a sanas prácticas y usos
bancarios.
La importancia de la actividad obliga a dotarla de un marco normativo adecuado
que fortalezca su estructura y mejore su organización y funcionamiento, a fin de
que contribuya a ejecutar las políticas de estabilización y crecimiento de la
economía nacional.

CONCLUSIÓN

Primeramente lo primero con lo que empieza el sistema financiero es con su

historia como fue cambiando conforme al paso del tiempo donde se dieron 3
etapas hasta llegar a lo que hoy es el siglo XXI, también nos habla de lo que es un
sistema financiero en pocas palabras son organismos e instituciones que se
encargan de administrar la inversión de manera legal en nuestro País México,
también nos habla de cuales son los organismos que lo conforman la secretaria de
hacienda y crédito publico, comisión nacional bancaria y de valores, comisión
nacional de seguros y fianzas, comisión nacional de sistemas de ahorro para el
retiro, comisión de defensa de los usuarios de servicios financieros, instituto para
la protección al ahorro bancario y el servicio de administración tributaria., también
nos habla de que es financiamiento: es cuando alguien deposita dinero en un
sistema financiero para convertirse en inversión, también nos habla de que es una
inversión es cuando se deposita dinero en una institución para a base de intereses
obtener una ganancia a futuro, también nos habla de los servicios que cuando una
institución te brinda las facilidades para que puedas realizar una operación y por
ultimo nos dice que es un fideicomiso es un tipo de apoyo que brindan las
instituciones a las empresas para que desarrollen su actividad primordial a la que
se dediquen.