Descuento Bancario
Descuento Bancario
GRUPO #3
Integrantes de grupo:
• Eliana Aguirre Escobar
• Gerardo Gutierrez
• Evelyn Julieta Huayllani Gutierrez
• José Manuel Quispe Apaza
• Damaris Quispe Yujra
CONCEPTO Y NATURALEZA
El descuento comercial es una operación, a través de la cual las Entidades Financieras anticipan a sus clientes
un crédito comercial, el importe de los efectos (papel comercial) todavía no vencidos que éstos han girado
contra terceros, mediante la cesión, salvo buen fin, del anterior crédito y que son representativos de una
operación comercial. Es decir, un documento en papel que sustituye y representa a la vez un derecho y una
obligación de pago.
Paralelamente a la función de
financiación, la entidad Financiera
proporciona otros servicios:
Servicio de gestión de Tratamiento de
cobro de los efectos. los impagados.
Servicio de custodia
hasta el vencimiento
de los mismos.
INTERVINIENTES DEL CONTRATO
En el contrato de
descuento hay que
distinguir entre:
Descontatario Parte del librado o
(Beneficiario del deudor del crédito
Parte
Parte descontante
descuento)
descontante
EFECTO
COMERCIAL
NOMINAL
LIBRADO ENTIDAD FINANCIERA
ELEMENTOS REALES
El discutido
El crédito descuento de las
cambiario y los Los créditos
certificaciones
títulos valores Parte
ordinarios
administrativs
descontante en
representados
documentos
· Los títulos valores son los documentos · Las certificaciones documentan una obligación
que mejor garantía ofrecen para la parte de pago a cargo de una administración pública.
descontante en una operación de · Los recibos. · El beneficiario contratante, recibe como forma
descuento. · Por razones operativas y de de reconocimiento al pago del precio por el
· Singularmente la letra de cambio, carácter fiscal se ha obligado servicio prestado o la ejecución de obra
Cheque, el pagaré. a los empresarios a sustituir adjudicada al mismo dicha certificación.
· El aspecto económico del descuento títulos cambiarios por los mal · Las entidades de crédito, con el fin de
aparece estrechamente vinculado a la llamados recibos. proporcionar liquidez a los empresarios,
función crediticia de la letra de cambio, · Documento que acredita el contratistas de la Administración, anticipan un
puesto que en el titulo se dan las tres pago de una obligación porcentaje del importe de la certificación, a
características propias de los créditos dineraria. cambio del endoso de las mismas.
susceptibles de descuento.
La entidad financiera se reserva el
Persona física o jurídica. derecho a estudiar uno por uno los
efectos presentados.
Capacidad para contratar y obligarse.
La entidad queda relevada de levantar
Esta titularidad podrá ser individual o el protesto de los efectos negociados
Se trata de un contrato colectiva. que tengan la impresión “sin gastos”,
“sin protesto” o cualquier otra
autónomo, en el que declaración equivalente.
solamente son partes El plazo de la póliza de descuento
contratantes el cedente de los Características comercial será indefinido, aunque
habitualmente se renegocian sus
títulos (descontatario) y la personales
Características condiciones anualmente e incluso con
entidad descontante, sin que propias del Características mayor frecuencia, lo que es un síntoma
claro de riesgo.
de dicho contrato se contrato de de carácter La entidad libremente podrá disminuir el
desprenda obligación alguna descuento habitual límite cuando, y de forma discrecional,
para el deudor de los títulos estime que las condiciones económicas
del titular o de los librados así lo
cedidos y descontados. aconsejen.
Límite de la
Características
línea de
contractuales
descuento
CARACTERISTICAS
El nivel de riesgo que la entidad
DEL CONTRATO esté dispuesta a asumir.
Los derechos y obligaciones de las personas que Que una entidad facilite una línea
intervienen en la operación se recogen en el para descontar el 100% de los
condicionado general y particular de la póliza efectos comerciales de un cliente.
de descuento comercial.
-Crédito idóneo a la hora de constituir el objeto de un
contrato de descuento.
Reúne de forma clara y perfecta las condiciones
Descuento de créditos esenciales que han de concurrir en el crédito objeto del
incorporados a un título valor citado contrato.
cambiario (letras de cambio,
Crédito pecuniario contra tercero y de vencimiento
En función de la pagarés).
aplazado, y de una forma más precisa lo es en el caso
naturaleza de de la letra.
los créditos Descuento de créditos Cualquier crédito sea o no cambiario y se encuentre
descontados. incorporados a títulos valores o no incorporado a un título valor.
no cambiarios (recibos, Requisitos de tener por objeto una prestación
facturas…). dineraria, ser contra tercero y no haber vencido.
Proceso de anticipación, por parte de una entidad
financiera, del nominal de los efectos comerciales
Descuento comercial que se endosan a dicha entidad.
En función de la Se trata por tanto de ceder a una entidad financiera
CLASES O naturaleza de la parte de los derechos de cobro futuros de la
MODALIDADES operación. empresa, documentados mediante recibos, pagarés
o letras de cambio.
Modalidad de crédito personal que se formaliza en una letra
de cambio, procediendo a su descuento y abonándose el
Descuento financiero líquido en una cuenta corriente.
Se
le denomina crédito formalizado en letra o
descuento financiero.
Descuento simple De manera aislada e individual
En función de la
frecuencia de la Es un contrato por el que la entidad financiera se
operación. Línea de descuento compromete a anticipar el importe de los efectos
que el cliente presente en un futuro.
Es un nuevo descuento que efectúa el Banco de España a
Redescuento las entidades bancarias, por los efectos descontados por
éstas.
DERECHOS Y OBLIGACIONES POR LAS
PARTES INTERVINIENTES
Entre los derechos y obligaciones para la entidad financiera:
1º Anticipar el importe de los créditos que se le entreguen.
2º La obligación de presentar al cobro a su vencimiento. Esta obligación se acrecienta en el caso de las letras, levantando
protesto7 en caso de impago (salvo que exista la cláusula sin gastos) o declaración sustitutoria equivalente. De incumplir
esta obligación no podrá exigir al cliente la restitución de su importe.
En lo que respecta al cliente:
1º Presentar al descuento créditos ciertos y debidamente acreditados.
2º Pagar los intereses y comisiones de cada operación, los que normalmente le son descontados de los abonos
correspondientes.
3º En caso de impago tendrá la obligación de reponer a la entidad bancaria el importe del efecto descontado, más los gastos
devengados por el impago.
Por último, para el tercero, librado de la letra, y en muchos casos el aceptante, su única obligación es el pago de la misma, ya
que de lo contrario puede verse expuesto a una reclamación, bien por parte de su acreedor o bien de la entidad bancaria
tenedora del efecto.
LA PRÁCTICA BANCARIA DEL DESCUENTO COMERCIAL
Ventajas e inconvenientes (empresa y entidad financiera)
VENTAJAS
LETRA DE CAMBIO
• Un medio de pago, tiene un valor patrimonial susceptible de ser utilizado
• Un medio de crédito, la interposición de un periodo de tiempo entre la entrega de una cosa y la satisfacción del importe es una operación de financiación
DESCUENTO BANCARIO
• Es uno de los principales instrumentos de financiación a corto plazo para las empresas
• La empresa obtiene la liquidez necesaria para desarrollar su actividad normal sin tener que esperar al vencimiento de los efectos comerciales.
Las letras de cambio, pagarés y otros documentos de giro, constituyen una herramienta inigualable a la hora de identificar la
evolución de la actividad económica.
Hay cierto paralelismo entre el PIB con el número de efectos en cartera, ya que más las comunidades con mayor PIB también
son las que mayor número de efectos en cartera.
Objeto y finalidad del Descuento Comercial
(visión microeconómica)
Los instrumentos de financiación a corto plazo (circulante) para cualquier empresa con una actividad normal
son: el descuento comercial y las pólizas de crédito.
El Banco debe tener en cuenta una serie de factores antes de admitir o tomar el papel que le ceden sus
clientes; tomando en cuenta la situación del cliente como la situación de la Entidad Financiera.
Examinar las garantías que le merece el papel; teniendo en cuenta el motivo por el cual han sido
extendidos y, normalmente, la experiencia que tiene el banquero de sus clientes que le permite
conocer tal riesgo.
Pedir más garantías; las EEFF en ocasiones piden una póliza en garantía de sus cesiones de papel
(política de afianzamiento), un depósito de valores afectado al buen fin de sus operaciones, un
aval.
La regla de división de riesgos; advierte que no es oportuno en ocasiones conceder un límite rígido
a una empresa, por próspera que sea. Éste debe ser variable en función de aquellas circunstancias.
El “riesgo en curso”; la diferencia entre los efectos descontados a cada cliente y los que salen de
riesgo o son atendidos por los librados o directos obligados al pago de la letra.
Ejemplo: CONDICIONES Y DESARROLLO DE
UNA LINEA DE DESCUENTO COMERCIAL
Ejemplo: CONDICIONES Y DESARROLLO DE
UNA LINEA DE DESCUENTO COMERCIAL