Droit Penal Des Affaires
Droit Penal Des Affaires
Universit de Chicoutimi
ANNEE
4me anne
SESSION
Finance
Mohammed SOUAIDI
DROIT PENAL
DES AFFAIRES
GSM :
06 60 35 27 11
soit 30 heures
16 septembre 2010
1 : Objectifs
Le cours a pour objectif :
- dinsister particulirement sur les infractions applicables aux affaires (faux, abus de
confiance, recel de choses, complicit, tentative etc.)
- dinsister sur les infractions spcifiques aux socits commerciales (abus de
confiance, banqueroute etc.),
- de connatre les infractions en matire de chques,
- de maitriser la nouvelle loi sur le blanchissement des capitaux et son corollaire les
infractions relatives au terrorisme,
- de connatre les consquences de latteinte aux systmes de traitement automatis
de donnes.
2 : Formules Pdagogiques
-
3- Evaluation
-
4-Bibliographie
Livre de base principal :
Code pnal : 2me dition 2008 de MHammed LAFROUJI
5 : Contenu officiel
1 Le Faux :
a. Confection et usage du faux
b. Complicit, tentative et immunit
2 Les infractions en matire de chque
a. La mise en cause de la provision
b. La mise en cause de lauthenticit
3 Le dlit diniti
1-2
4me sance
2EME PARTIE :
LES INFRACTIONS EN MATIERE DE CHEQUES
2-1 : Les chques sans provision selon le code de commerce
2-1-1: situation du tir
2-1-2: situation du tireur
2-1-3: situation du bnficiaire
2-2 :Lescroquerie et lmission chque sans provision selon le code pnal
2-2-1 : La falsification du chque
7me sance
4EME PARTIE : LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT DE CAPITAUX
3-1
2-3
INTRODUCTION GENERALE
Le Code pnal est rgi par le dahir 1-59-415 du 26 novembre 1962 tel que modifi et amend par
les dcrets et lois ultrieurs.
Nanmoins, Nul ne peut invoquer pour son excuse lignorance de la loi pnale. Cest larticle
2 du Code pnal qui laffirme. De mme, nul ne peut tre condamn pour un fait qui ne
constituait pas une infraction au temps o il a t commis.
De mme, lorsque plusieurs lois ont t en vigueur (A 6) entre :
Le moment de linfraction,
Le moment du jugement dfinitif,
ce sont les dispositions qui sont les moins vigoureuses qui doivent recevoir application.
Cela tant, on distingue les peines principales
des peines accessoires. Elles sont
principales si elles sont prononces sans tre adjointes aucune autre peine et
accessoires si elles ne peuvent tre infliges sparment ou ne sont que la consquence
dune peine principale. Les peines principales peuvent tre contraventionnelles (dlit de police
si la peine est de 2 ans au maximum et amende de +120 DH et simple contravention si peine
de -1 mois et amende de 30 1.200 DH), dlictuelles (si peine +2ans ), ou criminelles (A 15).
Les peines contraventionnelles sont : la dtention de moins dun mois et lamende de 30 dh
1.200 dh. Par contre les peines dlictuelles sont : lemprisonnement dun 1 mois au moins et de
5 ans au plus ainsi quune amende de plus 1.200 DH .
Quant aux peines criminelles, elles sont plus lourdes : peines de mort, de rclusion criminelle,
de rclusion temps de 5 30 ans, de rsidence force et de dgradation civique.
Pour ce qui est des peines accessoires, elles sont les suivantes : linterdiction lgale, la
dgradation civique, la suspension de lexercice de certains droits civiques, civils ou de famille et
la perte ou la suspension du droit aux pensions servies par lEtat et les tablissements publics
(sauf sils sont chargs de la pension alimentaire denfants), la confiscation partielle de biens
appartenant au condamn, la dissolution dune personne morale juridique et la publication de la
dcision de la condamnation.
De mme, le tribunal peut prononcer des mesures de srets soit personnelles ou relles. Les
mesures relles peuvent tre la confiscation des objets en rapport avec linfraction ou dobjets
nuisibles ou illicites et la fermeture de ltablissement qui a servi commettre linfraction. Quant
aux mesures de srets personnelles, elles sont la relgation ???, lobligation de rsider dans un
lieu dtermin, linterdiction de sjour, linternement judiciaire dans un tablissement
psychiatrique, le placement judiciaire dans un tablissement thrapeutique ou dans une colonie
agricole, lincapacit dexercer toute fonction publique ou dexercer toute profession subordonne
une autorisation administrative et la dchance des droits de puissance paternelle.
Devant lexistence de plusieurs dlits et crimes dfrs simultanment devant la mme
juridiction, la juridiction est tenue (A 120) de prononcer une seule peine privative qui ne peut
dpasser la rpression de linfraction la plus grave.
Pour le Code pnal, les peines et les mesures de sret sont applicables aux personnes
physiques.
Quant aux personnes morales, elles ne peuvent tre condamnes qu des peines
1ERE PARTIE :
FAUX, CONTREFAON ET USURPATION DE FONCTION
Il y a plusieurs types dincrimination : la contrefaon ou falsification des monnaies, des
seaux de lEtat, des ponons, timbres et marques, des faux en critures publiques ou
authentiques, des faux en critures prives, des faux commis dans certains documents
administratifs et certificats, du faux tmoignage, du faux serment et de lomission de
tmoigner, de lusurpation ou lusage irrgulier de fonctions et de titres ou de noms.
1-1 L E
FAUX
Tentative : Toute personne qui tente de commettre les mmes infractions ci-dessus
(usage de faux en criture de commerce ou de banque) est punie du mme
emprisonnement de 1 5 ans et dune amende moins lourde de 250 2.000 DH (au lieu
de 20.000 DH).
3 . DU FAUX COMMIS DANS CERTAINS DOCUMENTS ADMINISTRATIFS
Quiconque contrefait, falsifie ou altre les permis, certificats, livrets, bulletins,
rcpisss, passeports, ordres de missions, feuilles de routes, laissez-passer, ou autres
documents dlivrs par ladministration publique, en vue de constater un droit, une
identit ou une qualit, ou daccorder une autorisation, est puni de lemprisonnement de
6 mois 3 ans et dune amende de 150 1.500 DH.
+Interdictions :Le coupable peut, en outre, tre frapp dune interdiction de sjour
qui ne peut excder 5 ans et de lun ou plusieurs droits civiques prvus larticle 26
dudit Code comme lexclusion de toute fonction publique, privation du droit dlecteur ou
dtre lu, du droit de porter des armes etc.
Fonctionnaires : Pour ce qui est du fonctionnaire qui dlivre ou fait dlivrer lun des
documents ci-dessus une personne quil savait ny avoir pas droit est puni de
lemprisonnement de 1 4 ans et dune amende de 250 2.500 DH moins que
linfraction ne constitue un fait plus grave.
Le fonctionnaire peut galement tre frapp dune interdiction de sjour qui ne peut
excder 5ans et de lun ou plusieurs droits civiques prvus larticle 26 dudit Code
comme lexclusion de toute fonction publique, privation du droit dlecteur ou dtre lu,
du droit de porter des armes
Hteliers : Les logeurs et aubergistes (hteliers) qui, sciemment, inscrivent sur
leurs registres sous des noms faux ou supposs les personnes loges chez eux ou qui,
de connivence (en accord) avec elles, omettent de les inscrire, sont punis dune
prison de 1 6 mois et dune amende de 120 500 DH ou de lune de ces 2 peins
seulement.
Ils sont, en outre civilement responsables des restitutions, indemnits et frais allous
aux victimes de crimes ou dlits commis pendant leur sjour par les personnes ainsi
loges chez eux.
Mdecins : Tout mdecin, chirurgien, dentiste, officier de sant ou sage femme qui,
dans lexercice de ses fonctions et pour favoriser quelquun, certifie faussement ou
dissimule lexistence de maladie, infirmit ou grossesse ou, encore, fournit des
indications mensongres sur lorigine dune maladie ou infirmit ou la cause dun
dcs, est puni de lemprisonnement de 1 3 ans moins que linfraction ne constitue
un fait plus grave.
Il peut galement tre frapp dune interdiction de lun ou plusieurs droits civiques
prvus larticle 26 du Code pnal pendant 5 ans au moins et 10 ans au plus.
a pris le nom dun tiers dans les circonstances qui ont dtermin ou auraient pu
dterminer linscription dune condamnation au casier judiciaire de ce
tiers, est puni de prison de 6 mois 5 ans,
de socits etc. qui ont fait ou laiss figurer le nom dun ancien
membre du Gouvernement ou dun membre dune assemble, avec
mention de sa qualit, dans toute publicit faite dans lintrt de la socit quils
dirigent ou quils se proposent de fonder.
Dans tous ces cas, la juridiction saisie peut ordonner, aux frais du condamn, soit
linsertion intgrale ou par extrait de sa dcision dans les journaux quelle dsigne,
soit laffichage dans les lieux quelle indique.
1 LA COMPLICITE
Le code pnal fait la distinction entre les co-auteurs et les complices.
Les co-auteurs, sont tous ceux qui, personnellement, ont pris part lexcution
matrielle de linfraction (A128). Par contre, les complices dune infraction qualifie
crime ou dlit sont tous ceux qui, sans participation directe cette infraction, ont :
a) par dons, promesses, menaces, abus dautorit ou de pouvoir,
machinations ou artifices coupables, particip (indirectement) cette action ou
donn des instructions pour la commettre,
b) procur des armes, des instruments ou tout autre moyen qui aura servi
laction sachant quils devaient y servir,
c) en connaissance de cause, aid ou assist lauteur ou les auteurs de
laction, dans les faits qui lont prpare ou facilite,
d) en connaissance de leur conduite criminelle, habituellement fourni
logement, lieu de retraite ou de runions un ou plusieurs malfaiteurs
exerant des brigandages ou des violences contre la sret de lEtat, la paix
publique, les promesses ou les proprits.
Remarque importante:
En matire de contravention, la complicit nest jamais punissable.
Par contre, le complice dun crime ou dun dlit est toujours punissable de la
peine rprimant ce crime ou ce dlit.
2 LA TENTATIVE :
La tentative dinfraction est souvent assimile linfraction elle-mme. Mais, il faut
distinguer les 3 cas selon quil sagit de crime, de dlit ou de contravention :
1 Toute tentative de crime, manifeste par un commencement dexcution ou par
des actes non quivoques, est assimile au crime consomm et rprime comme
tel,
2 Toute tentative de dlit nest punissable quen vertu dune disposition spciale
de la loi,
3 La tentative de contravention nest pas punissable (jai voulu prendre le sens
interdit mais je ne lai pas fait. Je me suis ravis avent de rentrer dans la rue)
Dans certains cas, la tentative est prcise nettement par le Code pnal :
- Toute personne qui tente de commettre les infractions dusage de faux en criture
de commerce ou de banque est punie du mme emprisonnement de 1 5 ans et
dune amende moins lourde de 250 2.000 DH (au lieu de 20.000 DH).
-
3 LIMMUNITE :
Il y a immunit quand il existe des faits justificatifs qui suppriment linfraction. Cest le
cas notamment :
- Lorsque le fait tait ordonn par la loi,
- lorsque lauteur a t forc daccomplir ou a t plac dans limpossibilit dviter
linfraction par un cas de force majeure
- Lorsque linfraction tait commande par la dfense lgitime proportionnellement la
gravit de lagression.
On parle souvent de limmunit des parlementaires sous certaines conditions. Cest la
Hassana
2me partie :
LES INFRACTIONS EN MATIERE DE CHEQUES
Cest le code de commerce qui traite la plupart des infractions en matire de chque.
Mais, il y a aussi le code pnal. Il serait intressant de voir les deux types de vision
que le montant puisse tre infrieur 100 DH. Le crancier et le dbiteur sont solidairement
responsables du paiement de lamende.
En cas de refus de paiement, la banque doit dlivrer un certificat du refus de paiement. De
mme, aprs tout incident de paiement, la banque peut refuser de dlivrer les formulaires de
chques pendant un dlai de dix (10) ans sil na pas fait usage de la facult de rgularisation
prvue par la loi larticle 313. Cette facult permet :
1 de rgler le montant du chque impay ou de constituer une provision suffisante pour
son rglement,
2 et dacquitter lamende fiscale de :
a) 5% du montant pour le 1er incident,
b) 10% du montant pour le 2me incident,
c) 20% du montant pour le 3me incident et suivants.
La loi prvoit en outre :
3 un emprisonnement de 1 2 ans,
4 une amende de 2.000 10.000 DH sans quelle soit infrieure 25% du chque.
Si la provision a t reconstitue dans les dlais, lemprisonnement peut tre rduit voire
supprim. De toute faon, les banques doivent aviser Bank Al- Maghrib de tout incident de
paiement pour les centraliser et les diffuser.
Par ailleurs, il est possible douvrir des comptes joints avec 2 personnes, par exemple 2
poux, comme co-titulaires, lesquels sont solidaires activement et passivement, en cas de
dcouvert. De mme quil est possible douvrir des comptes multiples pour grer plusieurs flux,
des activits ou des marchs indpendants. Cependant, Il serait judicieux de signer une
convention pour regrouper les divers comptes crditeurs et dbiteurs pour viter de payer
des agios tort.
Le coupable peut, en outre, tre frapp dune interdiction de plusieurs droits civiques
prvus larticle 26 dudit Code comme :
lexclusion de toute fonction publique,
la privation du droit dlecteur ou dtre lu,
la privation du droit de porter des armes etc.
pendant une priode de 5 ans au moins et 10 ans au plus..
3EME PARTIE :
LES AUTRES INFRACTIONS EN MATIERE DE COMMERCE
On distingue plusieurs autres infractions en matire de commerce. Mais, les plus
importantes sont labus de confiance, le recel, les abus de biens sociaux et la
banqueroute entre autres.
aggrave par
4-2 : LA BANQUEROUTE
On distingue 2 types de sanctions de la banqueroute : celle du code de commerce et
celle du droit pnal :
Complices : Les complices encourent les mmes peines. Mais, si la socit est cote
en bourse, les peines sont portes au double.
Sont punis des peines de banqueroutes (emprisonnement 1 5 ans et dune amende
de 10.000 100.000 DH ou lune de ces 2 peines seulement) :
1. ceux qui ont soustrait, recel ou dissimil tout ou partie de lactif des biens,
meubles ou immeubles de celles-ci,
2. ceux qui ont frauduleusement dclar dans la procdure, soit en leur nom, soit par
interposition de personne, des crances fictives.
1. BANQUEROUTE SIMPLE
Est puni de lemprisonnement de 3 mois 3 ans tout commerant en tat de cessation
de paiement qui (A 557):
1 soit par son train de vie, par des jeux ou des paris, engag des dpenses juges
excessives,
2 soit dpens des sommes leves dans des oprations de pur hasard ou dans
des oprations fictives de bourse ou sur des marchandises,
3 soit, dans lintention de retarder la constatation de la cessation de paiements, fait
des achats en vue en vue dune revente au dessous du cours, ou dans la mme
intention, employ des moyens ruineux pour se procurer des fonds,
4 soit pay, aprs cessation des paiements, un crancier au prjudice des autres,
5 soit dj t dclar 2 fois en faillite lorsque ces 2 faillites ont t cltures pour
insuffisance dactif,
6 soit omis de tenir une comptabilit,
7 soit exerc sa profession contrairement une interdiction prvue par la loi.
De mme, est coupable de la mme BANQUEROUTE SIMPLE et puni des mmes
peines ci-dessus (emprisonnement de 3 mois 3 ans), tout commerant et tout
administrateur, directeurs, ou liquidateurs dune SA, gants ou liquidateurs dune
SARL et tout mandataire social qui, en tat de cessation de paiement, ont en cette
qualit et de mauvaise foi :
1 soit contract pour le compte dautrui, sans recevoir de valeurs en change, des
engagements jugs trop considrables eu gard sa situation lorsquil les a
contracts,
2 soit omis de satisfaire aux obligations dun prcdent concordat et a t dclar
en faillite,
3 soit omis de faire au greffe, dans les 15 jours de la cessation de paiement, la
dclaration de cette cessation et le dpt de son bilan,
4 soit omis de se prsenter en personne au syndic, dans les cas et les dlais,
5 soit prsent une comptabilit incomplte ou irrgulirement tenue.
Il en est de mme des dirigeants de ces entreprises qui ont dtourn ou dissimil tout
ou partie de leurs biens ou qui se sont frauduleusement reconnus dbiteurs de
sommes quils ne devaient pas.
4EME PARTIE :
LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT DE CAPITAUX
4-1 : SANCTIONS DE BLANCHIMENT DE CAPITAUX
La loi 43-05 relative la lutte contre le blanchiment de capitaux, publie au bulletin
officiel n 5522 du 3 mai 2007, a t incorpore dans le code pnal. Au regard de cette
nouvelle loi, constituent un blanchissement de capitaux :
1 le fait dacqurir, de dtenir, dutiliser, de convertir ou de transfrer des biens dans le
but de dissimuler ou de dguiser lorigine de ces biens, dans lintrt de lauteur
ou dautrui,
2 le fait daider toute personne implique dans la commission de lune des
infractions prvues ci aprs chapper aux consquences juridiques de ses actes,
3 le fait de faciliter, par tout moyen, la justification mensongre de lorigine des
biens ou de produits de lauteur de lune des infractions ci-dessus ayant procur
celui-ci un profit direct et indirect,
4 Le fait dapporter un concours ou de donner des conseils une opration de
garde, de placement, de dissimulation, de conservation ou de transfert du produit
direct ou indirect,
Quant aux diverses infractions relatives la lutte contre le blanchissement de capitaux,
elles sont les suivantes :
- Trafic de stupfiants et de psychotropes,
- Trafic dtres humains,
- Trafic dimmigrants,
- Trafic illicite darmes et de munitions,
- Corruption, trafic dinfluence et dtournement de biens publics et privs,
- Infractions de terrorisme,
- Contrefaon ou falsification de monnaies ou effets de crdit public ou dautres
moyens de paiement.
Ces infractions sont punies :
- Pour les personnes physiques, dun emprisonnement de 2 5 ans et dune
amende de 20.000 100.000 DH
- Pour les personnes morales, amende de 500.000 3.000.000 DH sans prjudice
des peines qui pourraient tre prononces lencontre de leurs dirigeants et agents
impliqus dans les infractions.
-
Peines complmentaires:
1
2
3
4
Sil sagit de personnes morales, ce sont les dirigeants qui sont condamnes.
se renseigner sur les motifs douverture dun nouveau compte si la personne est
dj titulaire dun ancien compte si le montant est suprieur au montant fix par
LUNITE ,
assurer une surveillance sur les comptes et oprations de clients prsentant un
risque lev.
Les personnes assujetties doivent sassurer que les succursales et les filiales doivent
appliquer les mmes consignes.
4-6 : SANCTIONS
1 La personne assujettie qui manque leurs obligations lgales ci-dessus peut tre
condamne une sanction pcuniaire allant de 100.000 500.000 DH. Mais, les
dcisions prises peuvent faire lobjet de recours devant le Tribunal administratif
comptent.
2 Si les dirigeants et agents de la personne assujettie ont sciemment port la
connaissance de la personne en cause, o celles des tiers,
5EME PARTIE :
1. Constitution :
Amende de 4.000 20.000 DH pour les dirigeants qui auront mis des actions avant
limmatriculation de la SA ou sans que les formalits de constitution aient t
rgulirement accomplies.
Lemprisonnement de 1 6 mois pourrait tre prononc en plus :
1. si les actions ont t mises sans que les actions en numraire aient t libres
la souscription dau moins le quart (1/4),
2. ou sans que les apports en nature aient t intgralement librs.
3. Si les actions en numraire nont pas t maintenues en la forme nominative
jusqu leur entire libration.
2. Direction et administration :
3. Assembles dactionnaires :
4. Modifications du capital :