Rapport Finale Oumaima
Rapport Finale Oumaima
stage
d’ObservatiOn
Nom et prénom :
Oumayma MAJOULI
Période : 05/08/2019-30/09/2019
Sommaire
Remerciment ....................................................................................................................................... 2
Introduction ........................................................................................................................................ 3
Présentation de la banque centrale de Tunisie ................................................................................... 4
Historique : .......................................................................................................................................... 6
Chapitre 1 : direction du Budget ......................................................................................................... 9
I- Description des attributions du direction du budget et de contrôle de gestion ...................... 9
II- La fonction budgétaire à la banque centrale du Tunisie :.......................................................... 10
Chapitre 2 : Direction de la comptabilité : ......................................................................................... 11
I- Attribution de la direction de la comptabilité ....................................................................... 11
1- Introduction ....................................................................................................................... 11
2- la mise en place des procédures comptables et la gestion du plan des comptes ................ 11
3- le reporting et l’analyse des états financiers : ................................................................... 11
4- la prise en charge des opérations comptables centralisées : ............................................... 12
5- La conciliation des comptes et le contrôle comptable ........................................................ 12
II- Bilan de la banque centrale de Tunisie : ................................................................................ 12
1- Actifs : ............................................................................................................................... 12
2- Passifs et capitaux propres : ............................................................................................... 13
3- Etats des engagements hors bilan : engagement et granites données ................................. 13
4- Etat de résultat : ................................................................................................................. 13
III- FOPRODI ................................................................................................................................ 14
1- Présentation du FOPRODI ................................................................................................ 14
2- L’investissement éligible du FOPRODI ............................................................................ 14
3- Intervention du FOPRODI ................................................................................................. 14
Chapitre 1 : service des positions en dinar ....................................................................................... 16
I – virement, versement : ............................................................................................................... 16
II- Les retraits : (cheque, espèces) ................................................................................................. 16
Chapitre 2 : service du portefeuille ................................................................................................... 17
Chapitre 3: service des positions en devise ....................................................................................... 18
Chapitre 4 : Sous –direction de la caisse ........................................................................................... 19
Chapitre 5 : direction du contrôle et en coordination ....................................................................... 20
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REMERCIMENT
Aussi je remercie l’ensemble de l’employé de banque centrale pour les conseils qu’ils ont
pur me prodiguer au cours de ce mois.
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Introduction
La banque centrale est une institution publique qui assure la gestion de la monnaie d’un puy
la principale tache de nombreuse banque centrale telle que la banque centrale de Tunisie est
de mener une politique monétaire qui présente comme objection la stabilité des prix et la
contribution à la gestion financière
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Présentation de la banque centrale de Tunisie
Fiche d’identité
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Mission Générale :
La BCT à pour mission générale de …… la stabilité des prix à cet effet, elle est
chargée nettement : de veille sur la politique monétaire
Contrôle au bon fonctionnement des systèmes de paiement de garantir sa stabilité, sa
solidité et sa efficacité ainsi que sa sécurité
Supervise les établissements des crédite
De presser vers la stabilité et la sécurité de système financière
Mission particulier
La banque centrale et l’agent financier de l’état pour toutes ses opérations de caisse
et de banque
Elle mobilisé pour compte de l’état des ressources en devise
Tant à son siège que dans ses comptoirs elle assure la tenue de compte courant du
trésor et s’excédante gratuitement toutes opérations ordonnées au débit ou crédit de
ce compte.
Elle perte prendre en pension aux banque et aux organismes spécialement agrées par
la ministère des finances, sur sa proposition les effets et les crénées sur les
entreprises et les particulières dans les courtisions qu’elle juge nécessaires pour
atteinte objectifs de la politique
En vue de régulier le marché monétaire la banque centrale de Tunisie peut acheter ou
prendre en prise à la banque des effets publics négociable ainsi que toute créance ou
valeur sur les entreprises et les particuliers …. Sur la liste arrêtée à cet effet par son
conseil d’administration
La banque centrale de Tunisie peut recevoir en compte les sommes versée
principalement par les banques, l’autre organisme habités à faire des opérations de
crédit et les personnes physiques ou morales agrée par le conseil d’administration de
la banque centrale de Tunisie
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Historique :
La banque centrale de Tunisie est fondée deux ans après l’indépendance du pays et dont
l’histoire à connu des moments forts que nous allons présenter comme suit :
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Partie 1 : direction générale de la comptabilité
du budget
Organigramme : présentation du la direction générale la comptabilité et du Budget
Direction générale de la
comptabilité et du Budget
Service de suivi du
fondu de l’Etat Service de contrôle
Service des états des dépenses
Financiers et du suivi
des participateurs Services du suivi des
Fonde de l’Etat
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Chapitre 1 : direction du Budget
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II- La fonction budgétaire à la banque centrale du Tunisie :
Le budget c’est un document, plan, c’est un état des recettes et des dépenses
prévisionnelles, un budget n’a de valeur que si les prévisions inscrites se rapprochent de la
réalité, le budget n’est pas un document normalisé
Le budget c’est l’ensemble des ressources financières accordé à la banque pour finances les
dépenses nécessaires à l’exercice de ses missions pour une période donnée
Les commissaires aux comptes, le conseil d’administration, l’audit interne les commissaires
aux comptes, la cours des comptes
L’exécution et suivi du budget, le contrôle budgétaire, périodique des écarts par rapport au
budget et aux période précédents et proposition d’actions correctives portant sur le
département chargé du contrôle bouger réifie les justification des opérations ordonnancés
les services chargés des paiements à procèdes aux règlements des dépenses , après s’être
assuré de :
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La disponibilité des crédits, l’exactitude de l’imputation budgétaire et comptable , la
conformité de la dépense avec la réglementation en vigueur et les décisions du
gouvernement afférentes te la régularité des pièces justificatives dont notamment ,
les orignaux des dossiers dument visés
La banque centrale du Tunis à en budget pour plusieurs différents dépenses : projet
des travaux comme climatisation frais de stage , service de coaching , programme
d’intégration pour des nouvelles recures. , acquisition
1- Introduction
les attributions de la direction de la comptabilité s’articulent autour des quatre : la
mise en place des procédures comptables et la gestion du plan des comptes
le reporting et l’analyse des états financiers
la prise en charge des opérations comptables centralisées
la conciliation des comptes et le contrôle comptable
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services gestionnaires ainsi que de la réception des fichiers des situations et des
mouvements comptable des comptoirs
il procède à l’analyses des comptes de la banque et à leurs publicitaires
conformément à la règlementation, il assure la tenue du journal général et du livre
d’inventaire conformément à la réglementation. il assure déclaration mensuelle et la
déclaration annuelle des retenues d’impôts
il assure la centralisation des dossiers des portefeuilles d’amortissements des
immobilisations. il tient la comptabilité matière les cétoines valeurs
1- Actifs :
Encaisseur
Avoir en devises
Emplacements en T.T.S
Immobilisation
Débites divers
Compte d’ordre et à régularises
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2- Passifs et capitaux propres :
Billets en monnaies en circulation
Créditeurs divers
Comptes courants des banques et de l’établissement financier
Comptes d’ordre et à régulariser
Valeur en cours de ce conversèrent
Autres engagements en divers
4- Etat de résultat :
A- Produit
produit des opérations d’interventions sur le marche monétaire
Intérêts sur placements à terme en division
Autre produit sur opérations en devise
Produit sur opérations avec les organismes internationaux
Intérêts perçus sur les comptes des banques et des établissements financiers
Produits divers
B- Charge :
Charges divises
Charges de personnel
Charge générales d’exploitation
Charge des opérations d’intervention sur le marché mon étance
Intérêts payés sur opérations en devises
Autre charge sur opérations devises
Datations aux provinois pour risques et charges
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III- FOPRODI
1- Présentation du FOPRODI
Les investissements de création dont le cout global, fond de roulement inclus ne dépasse pas
dix millions dix
Les investissements dont le capital social du projet à finances dans ce cadre n’excède pas
50%¨du cout de projet
3- Intervention du FOPRODI
la participation sur les ressources du FOPRADI est par décision du Ministre l’Industrie et
commerce après avis de la commission d’octroi Siégèrent à l’API
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B- structure du capital social
er
1 tranche jusqu'à 2 MD : promoteur : Minimum 10% de capital social minimum
FOPRODI : Maximum 60% du capital social minimum
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Partie 2 : direction générale de la caisse et de la
succursale succursales de Tunisie
I – virement, versement :
Le service des positions en dinar du virement et versement à une relation juste avec ces
trois : les banques, les personnels de la banque (BCT) et le trésor de l’état.
Aussi une autre fonction c’est la traitement des mondât pour les fonctionnaires du publiques
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Chapitre 2 : service du portefeuille
Ce service à des plusieurs opérations :
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Chapitre 3: service des positions en devise
Les tâches qui sont effectué par ce service se sont :
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Chapitre 4 : Sous –direction de la caisse
Le service qui fait le traitement des bielles de banque en reçevoit des fortes des banques et
le traitement et injecte dans la caisse concerte :
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Chapitre 5 : direction du contrôle et en coordination
Unité de contrôle succursale caisse général contrôle de Tunis contrôle comptable :
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