Budget RH
Budget RH
Pour commencer, il est nécessaire de calculer la masse salariale prévisionnelle pour N+1 (année
suivante). Il sera nécessaire de tenir compte des augmentations de salaire (globales et
individuelles), des promotions, des embauches et des départs.
Masse salariale année N+1 = Masse salariale de l’effectif stable (présent toute l’année N+1)
Le calcul repose sur la définition d’un coefficient multiplicateur, défini grâce à un indice de base
100.
Exemple
Enoncé
Pour l’année N+1 (année à venir), il a été négocié une augmentation générale des salaires de
0,7% au 1er avril, et de 1% le 1er septembre.
Les augmentations de salaires individuels au mérite seront accordés au 1er juillet N+1.
L’enveloppe consacrée sera égale à 1,5% des salaires de décembre N. Le personnel embauché et
sortant ne bénéficient pas de ces augmentations individuelles.
Il est prévu que 3 ouvriers soient « promus » au poste de technicien au 1er septembre N+1. Ces 3
personnes bénéficiaient d’un salaire brut de 2.000 € en décembre N.
Ils percevront une rémunération de 2.500 € brut à la prise de leurs nouvelles fonctions.