As investigações da Polícia Federal e do Ministério Público Federal (MPF) no caso Americanas revelaram que os executivos da empresa se reuniam em uma “sala blindada” dentro da sede do grupo para discutir temas sensíveis, como o esquema criminoso relacionado às fraudes contábeis.
A tal sala ficava no segundo andar da sede da empresa, no centro do Rio, e nada mais era do que uma sala comum.
As irregularidades na Americanas foram reveladas em janeiro de 2023, pouco depois de a companhia passar por uma troca de comando com a saída do ex-CEO Miguel Gutierrez, preso na última sexta-feira em Madri.
O esquema era baseado na falsificação de dados sobre dois tipos de operação. A mais importante era a do risco sacado, mecanismo pelo qual os bancos abrem linhas de crédito para que os fornecedores abatam faturas com desconto e depois cobrem o valor da Americanas.
Outra modalidade de maquiagem era a falsificação de cartas de venda de propaganda nas lojas, conhecida como VPC, transação pela qual os fornecedores pagam pela exibição de seus produtos nas lojas da rede de varejo.
A investigação mostrou que o esquema falsificava essas cartas para que ficasse parecendo que a Americanas tinha mais a receber dos fornecedores do que o de fato estava combinado.
Nas mensagens de WhatsApp obtidas pelos investigadores, uma das preocupações dos executivos da Americanas tratadas na tal “sala blindada” era com a possibilidade de a auditoria independente e externa descobrir as operações de risco sacado, já que elas não constavam oficialmente nos balanços – que eram fraudados.
Havia um temor em particular com as “cartas de circularização”, nas quais os bancos prestam informações às equipe de auditoria sobre operações realizadas com a empresa que está sendo fiscalizada, para que confirmem informações sobre fatos contábeis e saldos registrados, por exemplo.
“A audácia do grupo criminoso era tão grande que eles chegavam a cooptar funcionários dos bancos para que alterassem as cartas de circularização, de modo a encobrir as operações de risco sacado, garantindo assim a continuidade das fraudes contábeis e a não identificação pelas auditorias”, aponta o Ministério Público Federal.
Em mensagens trocadas em fevereiro de 2017, no grupo “Auditoria 2016”, os executivos discutem a preocupação com as cartas que seriam enviadas pelos bancos aos auditores.
Em uma das mensagens obtidas pelos investigadores, de 2 de fevereiro de 2017, Fábio Abrate – então diretor financeiro e de relações com investidores da B2W, braço digital do grupo – diz que um dos bancos “errou a carta duas vezes”. “Estão confeccionando a terceira versão para mandar”.
Veja fotos das Lojas Americanas ao longo dos anos
![Lojas Americanas: empresa foi fundada em 1929, na cidade de Niterói, no então estado da Guanabara, pelos empresários Max Landesmann (da Áustria), John Lee, Glen Matson, James Marshall e Batson Borger (dos Estados Unidos). — Foto: Reprodução](https://s2-oglobo.glbimg.com/gpy0gqxa4qPj-DJs78pIYvdrzPY=/0x0:768x432/648x248/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/N/i/bJyc6kTFaq6H6sjvKRsA/85-768x432.jpg)
![Lojas Americanas: empresa foi fundada em 1929, na cidade de Niterói, no então estado da Guanabara, pelos empresários Max Landesmann (da Áustria), John Lee, Glen Matson, James Marshall e Batson Borger (dos Estados Unidos). — Foto: Reprodução](https://s2-oglobo.glbimg.com/RWoO25IED8gzUqQLPCfumgxtA6U=/768x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/N/i/bJyc6kTFaq6H6sjvKRsA/85-768x432.jpg)
Lojas Americanas: empresa foi fundada em 1929, na cidade de Niterói, no então estado da Guanabara, pelos empresários Max Landesmann (da Áustria), John Lee, Glen Matson, James Marshall e Batson Borger (dos Estados Unidos). — Foto: Reprodução
![Em 1982, os principais acionistas do Banco Garantia, Jorge Paulo Lemann, Marcel Telles e Carlos Alberto Sicupira, entraram na composição acionária de Lojas Americanas como controladores. — Foto: Reprodução](https://s2-oglobo.glbimg.com/v6wCc74_LBaG8sdceNPfbdJKZt4=/0x0:535x315/323x182/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/M/z/gV5pVPSbGRZjhpadafcg/amerianas-1.jpg)
![Em 1982, os principais acionistas do Banco Garantia, Jorge Paulo Lemann, Marcel Telles e Carlos Alberto Sicupira, entraram na composição acionária de Lojas Americanas como controladores. — Foto: Reprodução](https://s2-oglobo.glbimg.com/fEp8F5bYm6E0l0gnmone_VT1kvE=/535x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/M/z/gV5pVPSbGRZjhpadafcg/amerianas-1.jpg)
Em 1982, os principais acionistas do Banco Garantia, Jorge Paulo Lemann, Marcel Telles e Carlos Alberto Sicupira, entraram na composição acionária de Lojas Americanas como controladores. — Foto: Reprodução
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![Lojas Americanas na Rua Marechal Deodoro, em Juiz de Fora, em outubro de 1969. — Foto: Reprodução](https://s2-oglobo.glbimg.com/3D9FMWaD0NJod5hbAmZz6wOro2U=/0x0:564x916/323x182/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/x/M/sE8IADSVWAb1dEMFsMKw/4a99133194872335200d974a67492684.jpg)
![Lojas Americanas na Rua Marechal Deodoro, em Juiz de Fora, em outubro de 1969. — Foto: Reprodução](https://s2-oglobo.glbimg.com/CtRb4kocAqxpw94lyJEUVDO06B4=/564x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/x/M/sE8IADSVWAb1dEMFsMKw/4a99133194872335200d974a67492684.jpg)
Lojas Americanas na Rua Marechal Deodoro, em Juiz de Fora, em outubro de 1969. — Foto: Reprodução
![Lojas Americanas na Rua Halfeld, em Juiz de Fora, julho de 1973. — Foto: Reprodução](https://s2-oglobo.glbimg.com/goDq1pjfBT6UtxVpO4kzG7baRsA=/1600x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/M/6/12UBiFQy69onfLnFR7Iw/halfeld-americanas-julho-1973-res.jpg)
Lojas Americanas na Rua Halfeld, em Juiz de Fora, julho de 1973. — Foto: Reprodução
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![Clientes em uma das lojas no Rio, em 1979. — Foto: Anibal Philot / Agência O Globo](https://s2-oglobo.glbimg.com/RzeFpxwc8ajUo4gsp1BBI0rrqeg=/1600x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/P/A/6eOsFXT9iQwuj9HHk3MQ/20371856-rj-06-04-1979-comercio-rj-lojas-americanas.-foto-anibal-philot-agencia-o-globo-negati.jpg)
Clientes em uma das lojas no Rio, em 1979. — Foto: Anibal Philot / Agência O Globo
![Clientes em uma das Lojas Americanas no Rio, em 1979 — Foto: Anibal Philot / Agência O Globo](https://s2-oglobo.glbimg.com/4gOnXU0SSD3yII_RRa_MdVwL0aQ=/1600x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/o/K/By5mLiQCGhBG9Mm1tLRA/20443168-rj-06-04-1979-comercio-rj-lojas-americanas-anibal-philot-agencia-o-globo-negativo-79-1-.jpg)
Clientes em uma das Lojas Americanas no Rio, em 1979 — Foto: Anibal Philot / Agência O Globo
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![Fachada de uma loja em 1987 — Foto: Alexandre França / Agência](https://s2-oglobo.glbimg.com/1v_pw5iZ70sRUek1be0o4dULenA=/1600x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/I/2/BBsfgETV2dQKf2b48fxQ/20325391-rj-23-09-1987-comercio-rj-lojas-americanas-alexandre-franca-agencia-o-globo-negativo-1-.jpg)
Fachada de uma loja em 1987 — Foto: Alexandre França / Agência
![Evolução da identidade visual da marca — Foto: Reprodução](https://s2-oglobo.glbimg.com/bEjkJhBx8Gv0OAUUn8EFB-sUEgo=/500x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/x/Z/5VtFuQT3GxnTfh7Rxsjg/americanas-logos.jpg)
Evolução da identidade visual da marca — Foto: Reprodução
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![Frente de uma loja em 1991. — Foto: Ricardo Mello](https://s2-oglobo.glbimg.com/nrqJGjnXN92qs-gSZ46yq6dMIkQ=/1070x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/O/C/2NEBf7QhGxlJ8YHkJupA/20318214-rj-12-12-1991-comercio-rj-lojas-americanas.-foto-ricardo-mello-agencia-o-globo-negati-1-.jpg)
Frente de uma loja em 1991. — Foto: Ricardo Mello
![Loja Americanas no Plaza Shopping, em Niterói, em 2006. — Foto: Letícia Pontual](https://s2-oglobo.glbimg.com/t3FmKdGu2cPys6jIay_l_cwbvZU=/1600x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/x/c/JfU2DlRUeDEbZCJI4MPA/38258307-01112006-leticia-pontual-jb-ni-preparacao-financeira-para-o-natal-abertura-de-credi.jpg)
Loja Americanas no Plaza Shopping, em Niterói, em 2006. — Foto: Letícia Pontual
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![Lojas Americanas se encontra em meio a uma crise com rombo de 20 bilhões de reais — Foto: Hermes de Paula](https://s2-oglobo.glbimg.com/B6248Xi0TdRqSSuGT5HOgFrJSVA=/1358x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/e/C/FPzRkORVyebFWA7RIBjg/101771257-ec-rio-de-janeiro-rj-16-01-2023-crise-lojas-americanas.-foto-hermes-de-paula-agencia-1-.jpg)
Lojas Americanas se encontra em meio a uma crise com rombo de 20 bilhões de reais — Foto: Hermes de Paula
“Vamos falar na blindada”, responde Luiz Augusto Saraiva Henriques, que atuava como diretor executivo de tesouraria das Americanas.
Quatro dias depois, Abrate relata no grupo que o banco “está com uma postura péssima”. “Sugiro nos reunirmos 8:30 na sala blindada”, escreve.
Os investigadores também obtiveram e-mails em que constataram que funcionários desse banco teriam solicitado sugestões de texto para as cartas que seriam enviadas às auditorias.
De acordo com o MPF, Abrate participava de um outro grupo no WhatsApp com executivos da Americanas, chamado “planejamento financeiro”, em que também tratou dos riscos de que a auditoria descobrisse a operação de risco sacado.
Para os investigadores, Abrate interferiu junto a um outro banco para que omitisse da auditoria externa as operações de risco sacado.
“Boa tarde! Fabio como estamos com os bancos para retirar das cartas a info das operações com fornecedores. Vida/Morte para nós”, escreveu o então diretor operacional da B2W Timótheo Barros em 10 de julho de 2017, dando o tom da importância da questão para o esquema de fraude contábil.
No dia seguinte, Barros insiste no assunto, em referência aos dados da operação risco sacado: “Fabio como está o assunto das cartas de circularização com os bancos. Precisamos retirar isso das cartas.”
Vinte dias depois, em 1º de setembro, Abrate confirma que esse segundo banco vai fazer a carta no modelo desejado, ou seja, sem o valor das operações.
Avião será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo
![Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS](https://s2-oglobo.glbimg.com/sCuJLNSApu576XBcbWvVMdFLFks=/0x0:800x568/648x248/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/S/4/i3vgu0Q7CYvIx4n0sDJA/jato-amaericanas-1.jpg)
![Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS](https://s2-oglobo.glbimg.com/llRbRWgRuwVGna4DMUnWXvmIObM=/800x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/S/4/i3vgu0Q7CYvIx4n0sDJA/jato-amaericanas-1.jpg)
Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS
![Phenom 300, da Embraer, modelo 2014 — Foto: Divulgação/CFSJETS](https://s2-oglobo.glbimg.com/gNNi84fgGXKJiPy6G18XXyP_HwI=/0x0:800x533/323x182/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/5/J/faNxTYQfiNS88wpkZQ2Q/jato-americanas-2.jpg)
![Phenom 300, da Embraer, modelo 2014 — Foto: Divulgação/CFSJETS](https://s2-oglobo.glbimg.com/BFvq7VqF8c-_I9yVPXZMbZvTk38=/800x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/5/J/faNxTYQfiNS88wpkZQ2Q/jato-americanas-2.jpg)
Phenom 300, da Embraer, modelo 2014 — Foto: Divulgação/CFSJETS
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![Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS](https://s2-oglobo.glbimg.com/HkDcV_17PhAw5nIY-FwvsMvo5NM=/0x0:800x533/323x182/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/q/j/IUgVOGRdK2abdBXPW16A/jato-americanas-3.jpg)
![Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS](https://s2-oglobo.glbimg.com/nIr8kaRuY-nEpyeD3SgenBvOwlk=/800x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/q/j/IUgVOGRdK2abdBXPW16A/jato-americanas-3.jpg)
Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS
![Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS](https://s2-oglobo.glbimg.com/Pnxa1PKrgNwhYwmTxrjW2aJL8vE=/800x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/k/0/L8EpsQRje6FLOYAPK7mw/jato-americanas-4.jpg)
Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS
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![Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS](https://s2-oglobo.glbimg.com/yIL7DPbRz4CA9MlcDKD8Zz2yJEM=/800x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/6/8/qmieODRyaPqhc5a1XC5g/jato-americanas-5.jpg)
Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS
![Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS](https://s2-oglobo.glbimg.com/dBf4AijoZiF2hv8JopKtTfjx5Wg=/800x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/8/7/Q1y4fZSE2bINAUrkZIRw/jato-americanas-6.jpg)
Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS
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![Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS](https://s2-oglobo.glbimg.com/As9iCjlqWDg-EZTQNIDDlUDL2_U=/800x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/K/r/8TRjlYRV2nHnHjAvjN3g/jato-americanas-7.jpg)
Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS
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Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS
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Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS
![Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS](https://s2-oglobo.glbimg.com/XEdfsO-XU20zfZm4uWsMdbRWhJw=/800x0/smart/filters:strip_icc()/i.s3.glbimg.com/v1/AUTH_da025474c0c44edd99332dddb09cabe8/internal_photos/bs/2023/g/7/QyrhX9TeqhTn9PLWXQWA/jato-americanas-11.jpg)
Jato executivo Embraer Phenom 300 de 2014, modelo que será vendido pela Americanas para ajudar no plano de recuperação judicial do grupo — Foto: Divulgação/CFSJETS
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“Vc é o cara!!”, comemora Marcio Cruz, então diretor comercial da B2W. “Muitooooo bom!!!”, escreve Barros.
- Trincheira jurídica: Alexandre de Moraes exige do X pagamento de multa de R$ 700 mil
Segundo a colaboração premiada do ex-diretor executivo financeiro Marcelo Nunes, a operação de risco sacado atingiu a cifra de R$ 14,1 bilhões em 2021.
![Capa do audio - Malu Gaspar - Conversa de Bastidor](https://s2-oglobo.glbimg.com/QoWjXrQrX9LHaQmzpuB-P-p1gEo=/108x108/https://estaticos.globoradio.globo.com/fotos/2024/01/72c71d5d-7452-4236-bc90-827c61efe5db.jpeg.300x300_q90_box-0%2C0%2C1080%2C1080_detail_upscale.jpg)