审计委员会

本公司之审计委员会旨在协助董事会履行其监督公司在执行有关会计、稽核、财务报导流程及财务控制上的质量和诚信度。

审计委员会审议的事项主要包括:


审计委员会成员

职 称 姓 名 选任日期
独立董事(召集人) 吴重雨 2024.05.27
独立董事 张秉衡 2024.05.27
独立董事 林夏如 2024.05.27
独立董事 张耀文 2024.05.27


审计委员会开会情形

审计委员会于最近年度(2023 年)共开会五次,独立董事出席情形如下:

职称 姓名 实际出席次数 委托出席次数 实际出席率(%) 备注
独立董事(召集人) 吴重雨 5 0 100% 2021 年 7 月 5 日股东常会改选独立董事,连任
独立董事 张秉衡 5 0 100% 同上
独立董事 汤明哲 5 0 100% 同上
独立董事 林夏如 2 0 100% 2023 年 5 月 31 日股东常会增选为独立董事,新任

最近年度(2023 年)证券交易法第14条之5所列事项及决议结果:

开会日期 会议 议案内容 所有独立董事意见及公司对独立董事意见之处理
2023.02.02第三届 第 11 次
  • 本公司「民国一一O年第二次限制员工权利新股发行办法」第二次发行
审计委员会一致通过所有议案,董事会并依审计委员会之建议,核准通过所有议案。
2023.02.24第三届第 12 次
  • 本公司民国一一一年度财务报表
  • 本公司民国一一一年度内部控制自行评估报告暨内部控制制度声明书案
  • 本公司民国一一一年度营业报告书
  • 本公司民国一一一年度盈余分派(含现金股利分派)案
审计委员会一致通过所有议案,董事会并依审计委员会之建议,核准通过所有议案。
2023.04.27 第三届 第 13 次
  • 本公司民国一一二年第一季财务报表
  • 本公司兴建铜锣第一期数据中心案
  • 本公司兴建办公大楼案
审计委员会一致通过所有议案,董事会并依审计委员会之建议,核准通过所有议案。
2023.07.27 第三届 第 14 次
  • 本公司民国一一二年第二季财务报表
审计委员会一致通过所有议案,董事会并依审计委员会之建议,核准通过所有议案。
2023.10.26 第三届 第 15 次
  • 本公司民国一一二年第三季财务报表
  • 本公司民国一一二年上半年度营业报告书
  • 本公司民国一一二年上半年度盈余分派案
  • 本公司民国一一二年度会计师报酬
审计委员会一致通过所有议案,董事会并依审计委员会之建议,核准通过所有议案。

本公司独立董事定期与内部稽核主管及会计师于审计委员会会议进行沟通,并分别与内部稽核主管及会计师单独于座谈会中进行讨论,互动状况良好。

内部稽核主管每年至少四次于审计委员会会议中向独立董事呈报稽核计划执行及改善情形,内部稽核主管亦定期每季于座谈会中,单独向独立董事进行本公司及子公司之重要稽核业务报告,并就本公司内控执行之成效进行沟通与意见交流;会计师每年至少两次于审计委员会会议及每年至少一次与独立董事单独于座谈会中就本公司财务报告核阅或查核情形,或财务、税务、内控相关议题与独立董事充分讨论。

若有特殊重大事项时,亦得随时召开会议讨论。

近年独立董事与内部稽核主管沟通情形及结果摘要:

日 期 会议 沟通重点 独立董事意见
2018.03.22 审计委员会
  • 2017 年第 4 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 2017 年度内控自评结果与内控声明书
  • 无意见
    2018.04.26 审计委员会
  • 2018 年第 1 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2018.07.30 审计委员会
  • 2018 年第 2 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2018.10.30 审计委员会
  • 2018 年第 3 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 通过 2019 年度稽核计划
  • 无意见
    2019.01.29 审计委员会
  • 2018 年第 4 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2019.03.21 审计委员会
  • 2018 年度内控自评结果与内控声明书
  • 无意见
    2019.04.29 审计委员会
  • 2019 年第 1 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2019.07.30 审计委员会
  • 2019 年第 2 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2019.10.29 审计委员会
  • 2019 年第 3 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 通过 2020 年度稽核计划
  • 无意见
    2020.02.06 审计委员会
  • 2019 年第 4 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2020.03.19 审计委员会
  • 2019 年度内控自评结果与内控声明书
  • 无意见
    2020.04.27 审计委员会
  • 2020 年第 1 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2020.07.30 审计委员会
  • 2020 年第 2 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2020.10.29 审计委员会
  • 2020 年第 3 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 通过 2021 年度稽核计划
  • 无意见
    2021.01.21 座谈会(单独会议)
  • 2020 年第 4 季稽核计划执行情形
  • 2021 年第 1 季稽核范围与查核重点摘要
  • 无意见
    2021.01.26 审计委员会
  • 2020 年第 4 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2021.03.16 座谈会(单独会议)
  • 2020 年内控自评执行情形
  • 无意见
    2021.03.18审计委员会
  • 2020 年度内控自评结果与内控声明书
  • 无意见
    2021.04.22 座谈会(单独会议)
  • 2021 年第 1 季稽核计划执行情形
  • 2021 年第 2 季稽核范围与查核重点摘要
  • 无意见
    2021.04.27 审计委员会
  • 2021 年第 1 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2021.07.22 座谈会(单独会议)
  • 2021 年第 2 季稽核计划执行情形
  • 2021年第 3 季稽核范围与查核重点摘要
  • 无意见
    2021.07.26 审计委员会
  • 2021 年第 2 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2021.10.22 座谈会(单独会议)
  • 2021 年第 3 季稽核计划执行情形
  • 2021 年第 4 季稽核范围与查核重点摘要
  • 无意见
    2021.10.25 审计委员会
  • 2021 年第 3 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 通过 2022 年度稽核计划
  • 无意见
    2022.01.25 座谈会(单独会议)
  • 2021 年第 4 季稽核计划执行情形
  • 2022 年第 1 季稽核范围与查核重点摘要
  • 无意见
    2022.01.26 审计委员会
  • 2021 年第 4 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2022.02.22 座谈会(单独会议)
  • 2021 年内控自评执行情形
  • 无意见
    2022.02.25 审计委员会
  • 2021 年度内控自评结果与内控声明书
  • 无意见
    2022.04.25 座谈会(单独会议)
  • 2022 年第 1 季稽核计划执行情形
  • 2022 年第 2 季稽核范围与查核重点摘要
  • 无意见
    2022.04.26 审计委员会
  • 2022 年第 1 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2022.07.26 座谈会(单独会议)
  • 2022 年第 2 季稽核计划执行情形
  • 2022 年第 3 季稽核范围与查核重点摘要
  • 无意见
    2022.07.28 审计委员会
  • 2022 年第 2 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2022.10.24 座谈会(单独会议)
  • 2022 年第 3 季稽核计划执行情形
  • 2022 年第 4 季稽核范围与查核重点摘要
  • 无意见
    2022.10.27 审计委员会
  • 2022 年第 3 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 通过 2023 年度稽核计划
  • 无意见
    2023.01.30 座谈会(单独会议)
  • 2022 年第 4 季稽核计划执行情形
  • 2023 年第 1 季稽核范围与查核重点摘要
  • 无意见
    2023.02.02 审计委员会
  • 2022 年第 4 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2023.02.20 座谈会(单独会议)
  • 2022 年内控自评执行情形
  • 无意见
    2023.02.24 审计委员会
  • 2022 年度内控自评结果与内控声明书
  • 无意见
    2023.04.26 座谈会(单独会议)
  • 2023 年第 1 季稽核计划执行情形
  • 2023 年第 2 季稽核范围与查核重点摘要
  • 无意见
    2023.04.27 审计委员会
  • 2023 年第 1 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2023.07.20 座谈会(单独会议)
  • 2023 年第 2 季稽核计划执行情形
  • 2023 年第 3 季稽核范围与查核重点摘要
  • 无意见
    2023.07.27 审计委员会
  • 2023 年第 2 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 无意见
    2023.10.24 座谈会(单独会议)
  • 2023 年第 3 季稽核计划执行情形
  • 2023 年第 4 季稽核范围与查核重点摘要
  • 2024 年度稽核计划
  • 无意见
    2023.10.26 审计委员会
  • 2023 年第 3 季稽核计划执行情形与稽核发现改善情形
  • 通过 2024 年度稽核计划
  • 无意见


    近年独立董事与会计师沟通情形及结果摘要:

    日 期 会议 沟通重点 独立董事意见
    2019.03.21 审计委员会
  • 2018 年度会计师预计查核意见
  • 内部控制测试执行及发现
  • 采用 IFRS 16 施行计划之进度评估
  • 关键查核事项
  • 其他重大会计审计议题
  • 无意见
    2019.10.29 审计委员会
  • 2019 年前 3 季会计师预计核阅报告
  • 关键查核事项沟通
  • 其他重大会计审计议题
  • 无意见
    2020.03.19 审计委员会
  • 2019 年度会计师预计查核意见
  • 内部控制测试执行及发现
  • 关键查核事项沟通
  • 其他重大会计审计议题
  • 无意见
    2020.10.29 审计委员会
  • 2020 年前 3 季会计师预计核阅报告
  • 关键查核事项沟通
  • 其他重大会计审计议题
  • 无意见
    2021.03.18 审计委员会
  • 2020 年度会计师预计查核意见
  • 内部控制测试执行及发现
  • 关键查核事项
  • 其他重大会计审计议题
  • 无意见
    2021.10.22 座谈会(单独会议)
  • 关键查核事项沟通
  • 法规变动报告
  • 无意见
    2021.10.25 审计委员会
  • 2021 年前 3 季会计师预计核阅报告
  • 其他重大会计审计议题
  • 无意见
    2022.02.25 审计委员会
  • 2021 年度会计师预计查核意见
  • 内部控制测试执行及发现
  • 关键查核事项
  • 其他重大会计审计议题
  • 无意见
    2022.10.26
    2022.10.27
    座谈会(单独会议)
  • 关键查核事项沟通
  • 法规变动报告
  • 无意见
    2022.10.27 审计委员会
  • 2022 年前 3 季会计师预计核阅报告
  • 其他重大会计审计议题
  • 无意见
    2023.02.24 审计委员会
  • 2022 年度会计师预计查核意见
  • 内部控制测试执行及发现
  • 关键查核事项
  • 其他重大会计审计议题
  • 无意见
    2023.10.24 座谈会(单独会议)
  • 关键查核事项沟通
  • 法规变动报告
  • 无意见
    2023.10.26 审计委员会
  • 2023 年前 3 季会计师预计核阅报告
  • 其他重大会计审计议题
  • 无意见