Professional Documents
Culture Documents
Sarana Meditama Metropolitan (Q4 - 2017)
Sarana Meditama Metropolitan (Q4 - 2017)
Halaman/
DAFTAR ISI Pages TABLE OF CONTENTS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 9 - 87 Notes to the Consolidated Financial Statements
The original report included herein is in Indonesian language.
Pemegang Saham, Komisaris dan Direksi The Shareholders, Commissioners and Directors
PT SARANA MEDITAMA METROPOLITAN Tbk PT SARANA MEDITAMA METROPOLITAN Tbk
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian We have audited the accompanying consolidated
PT Sarana Meditama Metropolitan Tbk dan Entitas financial statements of PT Sarana Meditama
Anaknya terlampir, yang terdiri dari laporan posisi Metropolitan Tbk and its Subsidiaries, which comprise
keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2017, the consolidated statement of financial position as of
serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif December 31, 2017, and the consolidated statement of
lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas profit or loss and other comprehensive income,
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal statement of changes in equity and statement of cash
tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi yang flows for the year then ended, and a summary of
signifikan dan informasi penjelasan lainnya. significant accounting policies and other explanatory
information.
Tanggung jawab manajemen atas laporan keuangan Management’s responsibility for the consolidated
konsolidasian financial statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian presentation of such consolidated financial statements
tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di in accordance with Indonesian Financial Accounting
Indonesia dan atas pengendalian internal yang Standards and for such internal control as management
dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan determines is necessary to enable the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang consolidated financial statements that are free from
bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang material misstatement, whether due to fraud or error.
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu Our responsibility is to express an opinion on such
opini atas laporan keuangan konsolidasian tersebut consolidated financial statements based on our audit.
berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami We conducted our audit in accordance with Standards
berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut on Auditing established by the Indonesian Institute of
Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut Certified Public Accountants. Those standards require
mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika that we comply with ethical requirements and plan and
serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk perform the audit to obtain reasonable assurance about
memperoleh keyakinan memadai tentang apakah whether such consolidated financial statements are free
laporan keuangan konsolidasian tersebut bebas dari of material misstatement.
kesalahan penyajian material.
Tanggung jawab auditor (lanjutan) Auditors’ responsibility (continued)
Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk An audit involves performing procedures to obtain audit
memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan evidence about the amounts and disclosures in the
pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur financial statements. The procedures selected depend
yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, on the auditors’ judgment, including the assessment of
termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian the risk on material misstatement of the financial
material dalam laporan keuangan, baik yang statements, whether due to fraud or error. In making
disebabkan oleh kecurangan maupun oleh kesalahan. those risk assessments, the auditors consider internal
Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor control relevant to the entity’s preparation and fair
mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan presentation of the financial statements in order to
dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan design audit procedures that are appropriate in the
keuangan entitas untuk merancang prosedur audit yang circumstances, but not for the purpose of expressing an
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk opinion on the effectiveness of the entity’s internal
tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan control. An audit also includes evaluating the
pengendalian internal entitas. Suatu audit juga appropriateness of accounting policies used and the
mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan reasonableness of accounting estimates made by
akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi management, as well as evaluating the overall
akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta presentation of the financial statements.
pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan
secara keseluruhan.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh We believe that the audit evidence we have obtained is
adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis sufficient and appropriate to provide a basis for our
bagi opini audit kami. audit opinion.
Opini Opinion
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian In our opinion, the accompanying consolidated financial
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal statements present fairly, in all material respects, the
yang material, posisi keuangan konsolidasian consolidated financial position of PT Sarana Meditama
PT Sarana Meditama Metropolitan Tbk dan Entitas Metropolitan Tbk and its Subsidiaries as of
Anaknya tanggal 31 Desember 2017, serta kinerja December 31, 2017 and their consolidated financial
keuangan dan arus kas konsolidasiannya untuk tahun performance and cash flows for the year then ended, in
yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan accordance with Indonesian Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Standards.
The original report included herein is in Indonesian language.
Audit kami atas laporan keuangan konsolidasian Our audit of the accompanying consolidated financial
PT Sarana Meditama Metropolitan Tbk dan Entitas statements of PT Sarana Meditama Metropolitan Tbk
Anaknya tanggal 31 Desember 2017 dan untuk tahun and its Subsidiaries as of December 31, 2017 and for
yang berakhir pada tanggal tersebut terlampir the year ended was performed for the purpose of
dilaksanakan dengan tujuan untuk merumuskan suatu forming an opinion on such consolidated financial
opini atas laporan keuangan konsolidasian tersebut statements taken as a whole. The accompanying
secara keseluruhan. Informasi Keuangan PT Sarana Financial Information of PT Sarana Meditama
Meditama Metropolitan Tbk (Entitas Induk) terlampir Metropolitan Tbk (Parent Entity) which comprises the
yang terdiri atas laporan posisi keuangan tanggal statement of financial position as of December 31,
31 Desember 2017, serta laporan laba rugi dan 2017, and the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan comprehensive income, statement of changes in equity,
ekuitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang and statement of cash flows for the year ended
berakhir pada tanggal tersebut (secara kolektif disebut (collectively referred to as the Parent Entity Financial
sebagai Informasi Keuangan Entitas Induk) disajikan Information) is presented as a supplementary
sebagai informasi tambahan dan bukan merupakan information to the accompanying consolidated financial
bagian dari laporan keuangan konsolidasian terlampir statements and is not a required part of the
yang diharuskan menurut Standar Akuntansi Keuangan accompanying consolidated financial statements under
di Indonesia. Informasi Keuangan Entitas Induk Indonesian Financial Accounting Standards. The Parent
merupakan tanggung jawab manajemen serta Entity Financial Information is the responsibility of
dihasilkan dari dan berkaitan langsung dengan catatan management and was derived from and relates directly
akuntansi dan catatan lain yang mendasari yang to the underlying accounting and other record used to
digunakan untuk menyusun laporan keuangan prepare the accompanying consolidated financial
konsolidasian terlampir. Informasi Keuangan Entitas statements. The Parent Entity Financial Information has
Induk telah menjadi objek prosedur audit yang been subjected to the auditing procedures applied in the
diterapkan dalam audit atas laporan keuangan audit of the accompanying consolidated financial
konsolidasian terlampir berdasarkan Standar Audit yang statements in accordance with Standards on Auditing
ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. established by the Indonesian Institute of Certified
Menurut opini kami, Informasi Keuangan Entitas Induk Public Accountants. In our opinion, the Parent Entity
disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, Financial Information is fairly stated, in all material
berkaitan dengan laporan keuangan konsolidasian respects, in relation to the accompanying consolidated
terlampir secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
Catatan/
Notes 2017 2016
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Cash and
Kas dan setara kas 2c,2p,4,16f,32 64.341.353.038 46.117.473.857 cash equivalents
Piutang usaha - 2p,5, Trade receivables -
pihak ketiga - neto 32 110.777.098.212 48.941.190.269 third parties - net
Piutang lain-lain - Other receivables -
pihak ketiga 2p,6,32 1.342.251.571 1.666.676.802 third parties
Persediaan 2e,7,9 19.136.834.037 15.615.485.862 Inventories
Beban dibayar di muka 2f 3.378.021.174 3.385.625.723 Prepaid expenses
Uang muka 8 4.647.602.038 4.606.519.276 Advances
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
1
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Catatan/
Notes 2017 2016
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
2p,9,10,11,
Utang bank jangka pendek 17,32 30.372.470.446 - Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 2p,12,32 49.575.189.199 54.366.243.049 Trade payables - third parties
Utang lain-lain - pihak ketiga 2p,13,32 10.707.874.298 14.330.446.009 Other payables - third parties
Beban masih harus dibayar 2p,14,32 17.819.732.826 22.140.351.849 Accrued expenses
Pendapatan ditangguhkan 2j,15 1.690.727.367 919.830.246 Deferred income
Utang pajak 2m,16a 13.305.821.034 16.424.239.453 Taxes payable
Bagian utang jangka panjang -
yang jatuh tempo dalam Long-term loan -
waktu satu tahun : 2p,32 current portion:
Utang bank 9,10,11,17 37.681.660.363 22.916.646.571 Bank loans
Utang pembiayaan 2l,18 3.920.247.428 441.909.078 Financing payables
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
2
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Catatan/
Notes 2017 2016
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Equity attributable to
diatribusikan kepada owners of the
pemilik Entitas Induk Company
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value of
Rp 20 per saham pada tanggal Rp 20 per share as of
31 Desember 2017 dan December 31, 2017 and
Rp 100 per saham pada tanggal Rp 100 per share as of
31 Desember 2016 December 31, 2016
Modal dasar - Authorized capital -
12.500.000.000 saham 12,500,000,000 shares
pada tanggal 31 Desember as of December 31,
2017 dan 2.500.000.000 2017 and 2,500,000,000
saham pada tanggal shares as of
31 Desember 2016 December 31, 2016
Modal ditempatkan dan
disetor penuh -
5.900.000.000 saham Issued and fully paid -
pada tanggal 31 Desember 5,900,000,000 shares as
2017 dan 1.180.000.000 of December 31, 2017
saham pada tanggal and 1,180,000,000 as
31 Desember 2016 21 118.000.000.000 118.000.000.000 of December 31, 2016
Tambahan modal disetor 2n,2r,16f,23 15.492.043.298 15.492.043.298 Additional paid - in capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 400.000.000 300.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 184.759.986.903 119.068.880.900 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain 24 723.620.463.853 598.103.383.037 Other comprehensive income
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
3
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Catatan/
2017 Notes 2016
PENGHASILAN (BEBAN)
LAIN-LAIN 2j OTHER INCOME (EXPENSES)
Beban bunga dan keuangan - neto (53.309.454.270) (43.235.236.211 ) Interest and financial charges - net
Beban provisi utang bank (1.958.969.474) 17 (22.163.025.544 ) Bank loans provision
Beban pajak (1.735.998.444) (10.654.927.502 ) Tax expense
Rugi penjualan/penghapusan Loss on sale/disposal
aset tetap (629.064.173) 2g,9 (308.687.083 ) of fixed assets
Gain (loss) on foreign
Laba (rugi) selisih kurs - neto (6.078.044) 2k 3.871.446.598 exchange - net
Penalti atas pelunasan Penalty on accelerated payment
utang bank dipercepat - 17 (9.257.862.500 ) of bank loans
Lain-lain - neto (2.736.225.132) (7.590.352.314 ) Others - net
LABA SEBELUM
BEBAN PAJAK INCOME BEFORE INCOME
PENGHASILAN - NETO 96.608.031.757 27.212.875.954 TAX EXPENSES - NET
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
4
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Catatan/
2017 Notes 2016
*) Laba per saham dasar periode sebelumnya telah *) Prior period’s basic earnings per share has been
disajikan kembali untuk mencerminkan dampak atas restated to reflect the impact of change in par value
pemecahan nilai nominal saham (Catatan 21 dan 31). per share (Note 21 and 31).
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as whole.
5
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
Saldo Laba/
Retained Earnings
Modal Saham
Ditempatkan dan Penghasilan
Disetor Penuh/ Komprehensif Kepentingan
Capital Stock Tambahan Modal Telah Ditentukan Belum Ditentukan Lain/Other Nonpengendali/
Catatan/ Issued and Fully Disetor/Additional Penggunaannya/ Penggunaannya/ Comprehensive Subtotal/ Noncontrolling Total Ekuitas/
Notes Paid Paid-in Capital Appropriated Unappropriated Income Subtotal Interest Total Equity
Balance as of
Saldo 31 Desember 2016 118.000.000.000 15.492.043.298 300.000.000 119.068.880.900 598.103.383.037 850.964.307.235 8.420.912 850.972.728.147 December 31, 2016
6
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian. The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
Saldo Laba/
Retained Earnings
Modal Saham
Ditempatkan dan Penghasilan
Disetor Penuh/ Telah Ditentukan Komprehensif Kepentingan
Catatan/ Capital Stock Tambahan Modal Penggunaannya/ Belum Ditentukan Lain/Other Nonpengendali/
Notes Issued and Fully Disetor/Additional Appropriated Penggunaannya/ Comprehensive Subtotal/ Noncontrolling Total Ekuitas/
Paid Paid-in Capital Unappropriated Income Subtotal Interest Total Equity
Balance as of
Saldo 31 Desember 2017 118.000.000.000 15.492.043.298 400.000.000 184.759.986.903 723.620.463.853 1.042.272.494.054 11.465.614 1.042.283.959.668 December 31, 2017
7
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian. The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Catatan/
2017 Notes 2016
Arus Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Flows Provided from
Aktivitas Operasi 66.255.296.191 123.850.340.188 Operating Activities
Arus Kas Neto yang Diperoleh Net Cash Flows Provided from
dari Aktivitas Pendanaan 29.939.732.081 95.892.910.221 Financing Activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara an integral part of these financial statements taken as
keseluruhan. whole.
8
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
1. UMUM 1. GENERAL
PT Sarana Meditama Metropolitan (“Entitas Induk”) PT Sarana Meditama Metropolitan (the “Company”)
didirikan berdasarkan Akta Notaris Budiarti Karnadi, was established based on Notarial Deed No. 27 of
S.H., No. 27 tanggal 13 November 1984. Akta Budiarti Karnadi, S.H., dated November 13, 1984. The
pendirian Entintas Induk tersebut telah disahkan oleh deed of establishment was approved by the Minister of
Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Justice of the Republic of Indonesia in his Decision
Keputusan No. C2-933.HT.01.01.TH.85 tanggal Letter No. C2-933.HT.01.01.TH.85 dated February 25,
25 Februari 1985 dan diumumkan dalam Berita 1985 and was published in the State Gazette of the
Negara Republik Indonesia No. 5 tanggal 17 Januari Republic of Indonesia No. 5 dated January 17, 1986.
1986. Pada tanggal 7 Juni 2005, Entintas Induk On June 7, 2005, the Company changed its status
mengubah status dari Penanaman Modal Dalam from domestic investment (non-foreign) to foreign
Negeri (non-foreign) menjadi Penanaman Modal investment and was approved by the Decree
Asing dan telah disahkan berdasarkan Surat No. 80/V/PMA/2005 of Capital Investment
Keputusan Badan Koordinasi Penanaman Modal Coordinating Board. Further, the Company obtained
No. 80/V/PMA/2005. Selanjutnya, Entitas Induk approval for change of status of foreign investment to
memperoleh persetujuan perubahan status dari domestic investment (non-foreign) by the Decree
Penanaman Modal Asing menjadi Penanaman Modal No. 40/C/VII/PMA/2009 of Capital Investment
Dalam Negeri (non-foreign) berdasarkan Surat Coordinating Board dated March 24, 2009.
Keputusan Badan Koordinasi Penanaman Modal
No. 40/C/VII/PMA/2009 tanggal 24 Maret 2009.
Anggaran Dasar Entitas Induk telah mengalami The Company’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir amended several times, the latest were amended by
diaktakan dengan Akta Notaris Leolin Jayayanti, Notarial Deed No. 27 of Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn.,
S.H., M.Kn., No. 27 tanggal 4 Mei 2017 mengenai dated May 4, 2017 regarding the stock split of the
pemecahan nilai nominal saham Entitas Induk. Company’s shares. This change has been approved
Perubahan ini telah mendapatkan persetujuan by Minister of Law and Human Rights in its Decision
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia sesuai Letter AHU-AH.01.03-0133705 Tahun 2017 dated May
dengan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03- 5, 2017.
0133705 Tahun 2017 tanggal 5 Mei 2017.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasarnya, Entitas In accordance with Article 3 of the Articles of
Induk bergerak dalam bidang pelayanan kesehatan Association, the Company's scope of business is
dengan membangun dan mengelola rumah sakit. healthcare service by building and operating hospitals.
Saat ini, kegiatan usaha Entitas Induk adalah Currently, the Company’s business activity is the
memiliki dan mengelola rumah sakit OMNI Pulomas hospital management of OMNI Hospital Pulomas
yang terletak di Pulomas, Jakarta Timur. located in Pulomas, East Jakarta.
Entitas Induk telah memperoleh perpanjangan Surat The Company has obtained Hospitals Operation
Izin Penyelenggaraan Rumah Sakit berdasarkan Permit by Decree of the Head of Health Departement
Surat Keputusan Kepala Dinas Kesehatan of Jakarta Ministry No. 2956 Year 2013 dated
Pemerintah Jakarta No. 2956 Tahun 2013 tanggal October 21, 2013, which is valid for 5 (five) years up to
21 Oktober 2013, yang berlaku 5 (lima) tahun sampai October 21, 2018.
dengan tanggal 21 Oktober 2018.
Entitas Induk langsung Entitas Induk adalah PT Omni The Company’s Parent Company is PT Omni Health
Health Care (OHC) yang didirikan dan berdomisili di Care (OHC), which is established and domiciled in
Indonesia, sedangkan Entitas Induk terakhir adalah Indonesia, while the ultimate Parent Company is
PT Kristal Daya Kencana yang didirikan dan PT Kristal Daya Kencana, which is established and
berdomisili di Indonesia. domiciled in Indonesia.
Entitas Induk berdomisili di Jalan Pulomas Barat VI The Company is domiciled at Jalan Pulomas Barat VI
No. 20 Jakarta Timur, 13210. No. 20 Jakarta Timur, 13210.
Entitas Induk mulai beroperasi komersial pada tahun The Company started its commercial operations in
1984. 1984.
9
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
b. Penawaran Umum Efek Entitas Induk b. Public Offering of Shares of the Company
Pada tanggal 27 Desember 2012, Entitas Induk On December 27, 2012, the Company has
telah memperoleh surat pernyataan efektif dari obtained effective statement letter from Executive
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal atas nama Head of Capital Market Supervisory Board on behalf of
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Board of Commisioner of Financial Service Authority
melalui suratnya No. S-14762/BL/2012 untuk (“OJK”) in its letter No. S-14762/BL/2012 to undertake
melakukan Penawaran Umum Saham Perdana Initial Public Offering of its 180,000,000 shares of
kepada masyarakat sejumlah 180.000.000 saham common stock with par value of Rp 100 per share at
biasa dengan nilai nominal Rp 100 per saham the offering price of Rp 400 per share. All shares have
dengan harga penawaran Rp 400 per saham. been listed in the Indonesia Stock Exchange on
Seluruh saham telah dicatatkan di Bursa Efek January 11, 2013.
Indonesia pada tanggal 11 Januari 2013.
Berkenaan dengan Penawaran Umum Saham In relation with the Initial Public Offering, it also
Perdana, termasuk di dalamnya juga Program included the Employee Stock Allocation Programme
Alokasi Saham Karyawan (Employee Stock (ESA) amounted to 262,500 shares.
Allocation “ESA”) sebanyak 262.500 saham.
Pada tanggal 7 April 2009, Entitas Induk mengambil On April 7, 2009, the Company acquired 99.99%
alih 99,99% saham SMI yang merupakan shares capital of SMI which is a company engaged in
perusahaan yang bergerak dalam bidang kesehatan health care based on Notarial Deed No. 9 dated April
berdasarkan Akta Notaris Antonius Wahono P., SH, 7, 2009 of Antonius Wahono P., SH.
No. 9 tanggal 7 April 2009.
10
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT Sarana Meditama International (SMI) (lanjutan) PT Sarana Meditama International (SMI) (continued)
Berdasarkan Akta yang sama, pemegang saham SMI According to the same Notarial Deed, the
menyetujui peningkatan modal dasar dari sebesar shareholders of SMI agreed to increase the authorized
Rp 50.000.000.000 menjadi Rp 250.000.000.000, shares capital from Rp 50,000,000,000 to
dan peningkatan modal disetor penuh dari sebesar Rp 250,000,000,000, and to increase the paid capital
Rp 12.500.000.000 menjadi Rp 100.000.000.000, from Rp 12,500,000,000 to Rp 100,000,000,000, in
yang disetor penuh sebesar Rp 99.999.000.000 oleh which Rp 99,999,000,000 were fully paid by the
Entitas Induk. Company.
Dengan demikian, Entitas Induk memiliki secara Hence the Company has direct ownership of 99.99%
langsung 99,99% saham SMI. Kegiatan usaha utama in SMI. The main business activity of SMI is the
SMI adalah pemilik dan pengelola Rumah Sakit hospital owner and operator of OMNI Hospital Alam
OMNI Hospital Alam Sutera, yang terletak di Serpong Sutera located in Serpong Utara, South Tangerang.
Utara, Tangerang Selatan.
SMI mulai beroperasi komersial pada tahun 2007. SMI started its commercial operations in 2007.
Pada tanggal 19 November 2013, Entitas Induk dan On November 19, 2013, the Company and PT Omni
PT Omni Health Care (OHC) mendirikan SMA yang Health Care (OHC) has established SMA which is a
merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang company engaged in health care based on Notarial
kesehatan berdasarkan Akta Notaris Antonius W.P., Deed No. 18 of Antonius W.P., S.H., on the same
S.H., No.18 pada tanggal yang sama. Penyertaan date, of which 9,999 shares and 1 share are owned by
Entitas Induk dan OHC pada SMA masing-masing the Company and OHC with nominal value of Rp 1
sebesar 9.999 saham dan 1 saham dengan nilai million per share, respectively.
nominal Rp 1 juta per saham.
Berdasarkan Akta Notaris No. 5 tanggal 28 Agustus Based on Notarial Deed No.5 dated August 28, 2015,
2015, dari Yoshi, S.H., M.Kn., seluruh pemegang of Yoshi, S.H., M.Kn., the shareholders agreed on the
saham telah menyetujui penjualan 1 lembar saham sale of 1 share owned by OHC to Budi Hadidjaja.
milik OHC kepada Budi Hadidjaja.
Berdasarkan Akta Notaris Sri Hadianingsih Adi Based on Notarial Deed No. 69 of Sri Hadianingsih Adi
Sugijanto, S.H., No. 69 pada tanggal 27 Desember Sugijanto, S.H., dated December 27, 2016, SMA’s
2016, pemegang saham SMA menyetujui shareholders agreed to increase the issued and fully
peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh paid capital from Rp 9,999,000,000 to
dari sebesar Rp 9.999.000.000 menjadi sebesar Rp 134,999,000,000. The increase of issued and fully
Rp 134.999.000.000. Peningkatan modal paid capital amounted to Rp 125,000,000,000 was
ditempatkan dan disetor penuh sebesar fully paid by the Company.
Rp 125.000.000.000 disetor seluruhnya oleh Entitas
Induk.
Entitas Induk memiliki secara langsung 99,99% The Company has direct ownership of 99.99% in SMA.
saham SMA. Kegiatan usaha utama SMA adalah The main business of SMA is the hospital owner and
pemilik dan pengelola rumah sakit yaitu Rumah Sakit operator of OMNI Hospital Cikarang located in
OMNI Hospital Cikarang yang terletak di Cikarang, Cikarang, West Bekasi.
Bekasi Barat.
SMA mulai beroperasi komersial pada tahun 2016. SMA started its commercial operations in 2016.
11
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Pada tanggal 4 November 2013, Entitas Induk dan On November 4, 2013, the Company and PT Omni
PT Omni Health Care (OHC) mendirikan SMN yang Health Care (OHC) have established SMN which is a
merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang company engaged in health care based on Notarial
kesehatan berdasarkan Akta Notaris Antonius W.P., Deed No. 2 of Antonius W.P., S.H., on the same date,
S.H., No. 2 pada tanggal yang sama. Penyertaan of which 9,999 shares and 1 share are owned by the
Entitas Induk dan OHC pada SMN masing-masing Company and OHC with nominal value of Rp 1 million
sebesar 9.999 saham dan 1 saham dengan nilai per share, respectively.
nominal Rp 1 juta per saham.
Berdasarkan Akta Notaris No. 6 tanggal 28 Agustus Based on Notarial Deed No. 6 dated August 28, 2015,
2015, dari Yoshi, S.H., M.Kn., seluruh pemegang of Yoshi, S.H., M.Kn., the shareholders agreed on sale
saham menyetujui penjualan 1 lembar saham milik of 1 share owned by OHC to Budi Hadidjaja.
OHC kepada Budi Hadidjaja.
Berdasarkan Akta Notaris Sri Hadianingsih Adi Based on Notarial Deed No. 68 of Sri Hadianingsih Adi
Sugijanto, S.H., No. 68 pada tanggal 27 Desember Sugijanto, S.H., dated December 27, 2016, the SMN’s
2016, pemegang saham SMN menyetujui shareholders agreed to increase the issued and fully
peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh paid capital from Rp 9,999,000,000 to
dari sebesar Rp 9.999.000.000 menjadi sebesar Rp 34,999,000,000. The increase of issued and fully
Rp 34.999.000.000. Peningkatan modal ditempatkan paid capital amounted to Rp 25,000,000,000 was fully
dan disetor penuh sebesar Rp 25.000.000.000 paid by the Company.
disetor seluruhnya oleh Entitas Induk.
Entitas Induk memiliki secara langsung 99,99% The Company has direct ownership of 99.99% in
saham SMN. SMN akan menjadi pemilik dan SMN. SMN will become the hospital owner and
pengelola Rumah Sakit OMNI Hospital Balikpapan operator of OMNI Hospital Balikpapan located in South
yang terletak di Balikpapan Selatan. Balikpapan.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2017, SMN As of December 31, 2017, SMN has not yet started its
belum beroperasi secara komersil. commercial operation.
Pada tanggal 18 September 2015, Entitas Induk dan On September 18, 2015, the Company and PT Omni
PT Omni Health Care (OHC) mendirikan SIS yang Health Care (OHC) have established SIS which is a
merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang company engaged in health care based on Notarial
kesehatan berdasarkan Akta Notaris Antonius W.P., Deed No. 39 of Antonius W.P., S.H., on the same
S.H., No.39 pada tanggal yang sama. Penyertaan date, of which 9,999 shares and 1 share are owned by
Entitas Induk dan OHC pada SIS masing-masing the Company and OHC with nominal value of Rp 1
sebesar 9.999 saham dan 1 saham dengan nilai million per share, respectively.
nominal Rp 1 juta per saham.
Entitas Induk memiliki secara langsung 99,99% The Company has direct ownership of 99.99% in SIS.
saham SIS. SIS bergerak dalam bidang kesehatan. SIS is engaged in healthcare activity.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2017, SIS As of December 31, 2017, SIS has not yetstarted its
belum beroperasi secara komersil. commercial operation.
Pada tanggal 18 September 2015, Entitas Induk dan On September 18, 2015, the Company and PT Omni
PT Omni Health Care (OHC) mendirikan KSU yang Health Care (OHC) have established KSU which is a
merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang company engaged in health care based on Notarial
kesehatan berdasarkan Akta Notaris Antonius W.P., Deed No. 40 of Antonius W.P., S.H., on the same
S.H., No. 40 pada tanggal yang sama. Penyertaan date, of which 9,999 shares and 1 share are owned by
Entitas Induk dan OHC pada KSU masing-masing the Company and OHC with nominal value of
sebesar 9.999 saham dan 1 saham dengan nilai Rp 1 million per share, respectively.
nominal Rp 1 juta per saham.
12
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Entitas Induk memiliki secara langsung 99,99% The Company has direct ownership of 99.99% in KSU.
saham KSU. KSU bergerak dalam bidang kesehatan. KSU is engaged in healthcare activity. Currently, KSU
Saat ini KSU sedang dalam proses pembangunan is constructing a hospital in Pekayon.
rumah sakit di Pekayon.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2017, KSU As of December 31, 2017, KSU has not yetstarted its
belum beroperasi secara komersil. commercial operation.
Pada tanggal 31 Desember 2017, susunan dewan As of December 31, 2017, the composition of the
komisaris dan direksi Entitas Induk berdasarkan Company’s board of commissioners and directors
Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham based on the Minutes of Meeting of Annual
Tahunan yang telah diaktakan dengan Akta Notaris Shareholders’ General Meeting which was notarized
Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., No. 27 tanggal 4 Mei by Notarial Deed No. 27 of Leolin Jayayanti, S.H.,
2017 adalah sebagai berikut: M.Kn., dated May 4, 2017:
Direksi/Directors
Pada tanggal 31 Desember 2016, susunan dewan As of December 31, 2016, the composition of the
komisaris dan direksi Entitas Induk berdasarkan Company’s board of commissioners and directors
Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham based on the Minutes of Meeting of Annual
Tahunan yang telah diaktakan dengan Akta Notaris Shareholders’ General Meeting which was notarized
Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., No. 95 tanggal 27 Mei by Notarial Deed No. 95 of Aryanti Artisari, S.H.,
2016 adalah sebagai berikut: M.Kn., dated May 27, 2016 are as follows:
Dewan Komisaris/Board of Commissioners
Presiden Komisaris Budi Hadidjaja President Commissioner
Komisaris Hari Dhoho Tampubolon, CPA Commissioner
Komisaris Independen Drs. Herbudianto, Ak Independent Commissioner
Direksi/Directors
Sekretaris Korporat Entitas Induk pada tanggal The Corporate Secretary as of December 31, 2017
31 Desember 2017 dan 2016 adalah Hassan and 2016 is Hassan Themas.
Themas.
Kepala Unit Audit Internal pada tanggal The Head of Internal Audit as of December 31, 2017
31 Desember 2017 dan 2016 adalah Roida Manalu. and 2016 is Roida Manalu.
13
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Susunan anggota komite audit pada tanggal The composition of audit committee as of December
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: 31, 2017 and 2016 are as follows:
Manajemen kunci mencakup komisaris dan direksi The key management includes commisioners and
Grup. directors of the Group.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, jumlah As of December 31, 2017 and 2016, the Group have a
karyawan tetap Grup adalah sebanyak 969 dan 811 total of 969 and 811 permanent employees
orang (tidak diaudit). (unaudited).
Manajemen Entitas Induk bertanggung jawab atas The management of the Company is responsible for
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the preparation of the accompanying consolidated
terlampir, yang telah diselesaikan dan diotorisasi financial statements, that were completed and
untuk diterbitkan oleh manajemen Entitas Induk pada authorized for issue by the Company’s management
tanggal 19 Maret 2018. on March 19, 2018.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards (“SAK”),
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh which comprise the Statements and Interpretations
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan issued by the Financial Accounting Standards Board of
Indonesia (“DSAK”) serta peraturan regulator pasar the Indonesian Institute of Accountants (“DSAK”) and
modal untuk entitas yang berada di bawah regulations of capital market regulator for entities
pengaturannya. under its supervision.
Efektif 1 Januari 2017, Grup menerapkan Effective January 1, 2017, the Group adopted
Amandemen PSAK No. 1 (2015), “Penyajian Amendments to PSAK No. 1 (2015), “Presentation of
Laporan Keuangan tentang Prakarsa Financial Statements: Disclosure Initiatives”.
Pengungkapan”.
Amandemen ini, diantara lain, memberikan klarifikasi The amendment, among others, provides clarification
terkait penerapan persyaratan materialitas, regarding the application of materiality requirements,
fleksibilitas urutan sistematis catatan atas laporan the flexibility of the systematical order of the notes for
keuangan dan pengidentifikasian kebijakan financial statements, and identification of significant
akuntansi signifikan. accounting policies.
Penerapan Amandemen PSAK No. 1 (2015) tidak The adoption of Amendments to PSAK No. 1 (2015)
memiliki pengaruh signifikan terhadap laporan has no significant impact on the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan PSAK No. 1 (2015), “Penyajian prepared in accordance with PSAK No. 1 (2015),
Laporan Keuangan”. “Presentation of Financial Statements”.
14
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah the consolidated financial statements are consistent
selaras dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan with those made in the preparation of the Group’s
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements for the year ended
Grup untuk tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2016, except for the adoption of several
31 Desember 2016, kecuali bagi penerapan amended PSAK. As disclosed further in the relevant
beberapa PSAK yang telah direvisi. Seperti Notes, several amended and published accounting
diungkapkan dalam Catatan-catatan terkait, standards were adopted effective January 1, 2017.
beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan
diterbitkan, diterapkan efektif 1 Januari 2017.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except for
laporan arus kas konsolidasian, disusun berdasarkan consolidated statement of cash flows, have been
dasar akrual menggunakan konsep biaya perolehan, prepared on the accrual basis and using historical cost
kecuali beberapa akun tertentu yang disusun concept, except for certain accounts which are
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan measured on the bases described in the related
dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun accounting policies for those accounts.
tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows have been
menggunakan metode langsung, dengan prepared using the direct method, by classifying cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, flows in the basis of operating, investing and financing
investasi dan pendanaan. activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation of the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini consolidated financial statements is the Indonesian
adalah mata uang Rupiah, yang merupakan mata Rupiah, which is the Group’s functional currency.
uang fungsional Grup.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai The preparation of consolidated financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Standards requires the use of accounting estimates
Hal ini juga mengharuskan manajemen untuk and assumption. It also requires management to
menggunakan pertimbangan dalam proses exercise its judgment in the process of applying the
penerapan kebijakan akuntansi Grup. Area yang Group’s accounting policies. The areas involving a
komplek atau memerlukan tingkat pertimbangan yang higher degree of judgment or complexity, or areas
lebih tinggi dari penilaian atau kompleksitas, atau where assumptions and estimates are significant to
area dimana asumsi dan estimasi dapat berdampak the consolidated financial statements are disclosed in
yang signifikan terhadap laporan keuangan Note 3.
konsolidasian diungkapkan pada Catatan 3.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Entitas Induk dan Entitas Anak seperti financial statements of the Company and its
yang disebutkan pada Catatan 1c, dimana Entitas Subsidiary as mentioned in Note 1c, in which the
Induk memiliki pengendalian secara langsung. Company has the ability to directly exercise control.
Laporan keuangan Entitas Anak disusun dengan The financial statements of the Subsidiaries are
periode pelaporan yang sama dengan Entitas Induk. prepared for the same reporting period as the
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam Company. The accounting policies adopted in
penyajian laporan keuangan konsolidasian telah preparing the consolidated financial statements have
diterapkan secara konsisten oleh Grup, kecuali been consistently applied by the Group, unless
dinyatakan lain. otherwise stated.
Entitas Anak dikonsolidasi secara penuh sejak Subsidiaries are fully consolidated from the date of
tanggal akuisisi, yaitu tanggal Entitas Induk acquisition, being the date on which the Company
memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal obtains control, and continue to be consolidated until
Entitas Induk kehilangan pengendalian. the date when such control ceases. Control is
Pengendalian dianggap ada ketika Entitas Induk presumed to exist if the Company owns, directly or
memiliki secara langsung melalui Entitas-Entitas indirectly through Subsidiaries, more than half of the
Anak, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas. voting power of an entity.
15
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Transaksi antar perusahaan, saldo dan keuntungan Inter-company transactions, balances and unrealized
antar entitas Grup yang belum direalisasi dieliminasi. gains on transactions between companies in the
Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi. Group are eliminated. Unrealized losses are also
Kebijakan akuntansi Entitas Anak diubah jika eliminated. Accounting policies of Subsidiaries have
diperlukan untuk memastikan konsistensi dengan been changed where necessary to ensure consistency
kebijakan akuntansi yang diadopsi Grup. with the policies adopted by the Group.
Pengendalian diperoleh apabila Entitas Induk Control is achieved when the Company has all the
memiliki seluruh hal berikut ini: following:
1. kekuasaan atas investee (misal, hak yang ada 1. power over the investee (i.e., existing rights that
memberikan kemampuan kini untuk give it the current ability to direct the relevant
mengarahkan aktivitas relevan investee); activities of the investee);
2. eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari 2. Is exposed, or has rights, to variable returns from
keterlibatannya dengan investee; dan its involvement with the investee; and
3. kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya 3. the ability to use its power to affect its returns.
atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal
hasil investor.
Ketika Entitas Induk memiliki kurang dari hak suara When the Company has less than a majority of the
mayoritas, Entitas Induk dapat mempertimbangkan voting or similar right of an investee, the Company
semua fakta dan keadaan yang relevan dalam considers all relevant facts and circumstances in
menilai apakah memiliki kekuasaan atas investee assessing whether it has power over an investee,
tersebut: including:
1. Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak 1. The contractual arrangement with the other vote
suara yang lain. holders of the investee.
2. Hak yang timbul dari pengaturan kontraktual 2. Rights arising from other contractual
lain. arrangements.
3. Hak suara dan hak suara potensial Entitas 3. The Company’s voting rights and potential voting
Induk. rights.
Entitas Induk menilai kembali apakah investor The Company re-assesses whether or not it controls
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan an investee if facts and circumstances indicate that
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu there are changes to one or more of the three
atau lebih dari tiga elemen pengendalian. Konsolidasi elements of control. Consolidation of a Subsidiary
atas Entitas Anak dimulai ketika Entitas Induk begins when the Company obtains control over the
memiliki pengendalian atas Entitas Anak dan berhenti Subsidiary and ceases when the Company loses
ketika Entitas Induk kehilangan pengendalian atas control of the Subsidiaries. Assets, liabilities, income
Entitas Anak. Aset, liabilitas, penghasilan dan beban and expenses of a Subsidiary acquired or disposed of
atas Entitas Anak yang diakuisisi atau dilepas selama during the period are included in the consolidated
periode termasuk dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dari income from the date the Company gains control until
tanggal Entitas Induk memperoleh pengendalian the date the Company ceases to control the
sampai dengan tanggal Entitas Induk menghentikan Subsidiaries.
pengendalian atas Entitas Anak.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan pada comprehensive income (OCI) are attributed to the
pemegang saham Entitas Induk dan pada equity holders of the Company and to the non-
kepentingan nonpengendali (“KNP”), walaupun hasil controlling interest (“NCI”), even if this results in the
di kepentingan nonpengendali mempunyai saldo NCI having a deficit balance. When necessary,
defisit. Bila diperlukan, penyesuaian dilakukan pada adjustments are made to the financial statements of
laporan keuangan Entitas Anak agar kebijakan Subsidiary to bring their accounting policies in line with
akuntansinya sesuai dengan kebijakan akuntansi the Company’s accounting policies. All intragroup
Entitas Induk. Semua aset dan liabilitas, ekuitas, assets and liabilities, equity, income, expenses and
penghasilan, beban dan arus kas berkaitan dengan cash flows relating to transactions between the
transaksi antar anggota Grup akan dieliminasi secara Company and its Subsidiary are eliminated in full on
penuh dalam proses konsolidasi. consolidation.
16
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Transaksi dengan kepentingan nonpengendali yang Transactions with NCI that do not result in loss of
tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian control are accounted for as equity transactions. The
merupakan transaksi ekuitas. Selisih antara nilai difference between the fair value of any consideration
wajar imbalan yang dibayar dan bagian yang paid and the relevant share acquired of the carrying
diakuisisi atas nilai tercatat aset neto entitas anak value of net assets of the subsidiary is recorded in
dicatat pada ekuitas. Keuntungan atau kerugian equity. Gains or losses on disposals to NCI are also
pelepasan kepentingan nonpengendali juga dicatat recorded in equity.
pada ekuitas.
Perubahan kepemilikan di Entitas Anak, tanpa A change in the ownership interest of a Subsidiary,
kehilangan pengendalian, dihitung sebagai transaksi without a loss of control, is accounted for as an equity
ekuitas. Jika Entitas Induk kehilangan pengendalian transaction. If the Company loses control over a
atas Entitas Anak, maka Entitas Induk: Subsidiary, it:
a. menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap a. derecognizes the assets (including goodwill) and
goodwill) dan liabilitas Entitas Anak; liabilities of the Subsidiary;
b. menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap b. derecognizes the carrying amount of any
kepentingan nonpengendali; noncontrolling interest;
c. menghentikan pengakuan akumulasi selisih c. derecognize the cumulative translation
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; differences, recorded in equity, if any;
d. mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; d. recognize the fair value of the consideration
received;
e. mengakui setiap sisa investasi pada nilai e. recognize the fair value of any investment
wajarnya; retained;
f. mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan f. recognize any surplus or deficit in profit or loss;
sebagai keuntungan atau kerugian sebagai laba and
rugi; dan
g. mereklasifikasi ke laba rugi proporsi keuntungan g. reclassifies the Company’s share of components
dan kerugian yang telah diakui sebelumnya previously recognized in other comprehensive
dalam penghasilan komprehensif lain ke laba income to profit or loss or retained earnings as
rugi atau saldo laba, begitu pula menjadi appropriate, as would be required if the Company
persyaratan jika Entitas Induk akan melepaskan had directly disposed of the related assets or
secara langsung aset atau liabilitas yang terkait. liabilities.
Kepentingan nonpengendali mencerminkan bagian NCI represents the portion of the profit or loss and net
atas laba atau rugi dan aset neto dari Entitas Anak assets of the Subsidiaries not attributable directly or
yang tidak dapat diatribusikan secara langsung indirectly to the Company, which are presented in the
maupun tidak langsung kepada Entitas Induk, yang consolidated statement of profit or loss and other
masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi dan comprehensive income and under the equity section of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan the consolidated statement of financial position,
dalam ekuitas dalam laporan posisi keuangan respectively, separately from the corresponding
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat portion attributable to the owner of the Company.
diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk.
Kas terdiri dari kas di tangan dan kas di bank yang Cash consists of unrestricted cash on hand and cash
tidak dibatasi penggunaannya dan tidak dijadikan in banks which are not pledged as collateral. Cash
jaminan. Setara kas adalah deposito berjangka equivalents are time deposits with maturities of three
dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak months or less at the time of placement and are not
tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai pledged as collateral.
jaminan.
Kas di bank dan deposito berjangka dengan jatuh Cash in banks and time deposits with maturities of
tempo lebih dari tiga bulan sejak tanggal penempatan more than three months from the date of placement,
dan digunakan sebagai jaminan serta dibatasi which are used as collateral and are restricted in use,
penggunaannya, dicatat dalam akun “Dana dalam are recorded in “Restricted Funds” accounts as part of
Pembatasan” sebagai bagian dari akun aset lain-lain other assets in the consolidated statement of financial
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. position.
17
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related to
terkait dengan Grup: the Group:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya yang a. Directly, or indirectly through one or more
mempunyai relasi dengan Grup jika orang intermediaries, the party:
tersebut:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the Group;
bersama atas Grup; (ii) has significant influence over the Group; or
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas Grup ; atau (iii) is a member of the key management
(iii) personil manajemen kunci Grup atau entitas personnel of the Group or of a parent of the
induk Grup. Group.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari (i) the entity and the Group are members of
kelompok usaha yang sama (artinya entitas the same group (which means that each
induk, Entitas Anak, dan Entitas Anak parent, Subsidiary and fellow Subsidiary is
berikutnya saling berelasi dengan entitas related to the others).
lainnya).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which
merupakan anggota suatu kelompok usaha, the other entity is a member).
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama dari (iv) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga. third entity.
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment defined
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari benefit plan for the benefit of employees of
salah satu entitas pelapor atau entitas yang either the reporting entity or an entity
terkait dengan Grup. related to the Group.
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) the entity is controlled or jointly controlled
bersama oleh orang yang diidentifikasi by a person identified in a).
dalam huruf a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf a) 1) (vii) a person identified in a) 1) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of
atau merupakan personil manajemen kunci the key management personnel of the
entitas (atau entitas induk dari entitas). entity (or of a parent of the entity).
(viii)entitas, atau anggota dari kelompok yang (viii) The entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personil manajemen kunci kepada Grup atau Group or to the parent of the Company.
kepada entitas induk dari Entitas Induk.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan The transactions are made based on terms agreed by
yang disetujui oleh kedua belah pihak. Beberapa the parties. Such terms may not be the same as those
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan of the transactions between unrelated parties.
transaksi yang dilakukan dengan pihak-pihak yang
tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All transactions and balances with related parties are
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas disclosed in the relevant notes to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian yang relevan. financial statements here in.
18
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
e. Persediaan e. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are valued at lower of cost and net
rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi realizable value. The cost is determined using the
bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan weighted average method.
menggunakan metode rata-rata tertimbang.
Nilai realisasi bersih ditentukan berdasarkan taksiran Net realizable value is determined based on the
harga jual yang wajar setelah dikurangi dengan estimated fair selling price less estimated costs
taksiran biaya yang diperlukan untuk menyelesaikan necessary to complete and sell the inventories.
dan menjual persediaan tersebut. Cadangan Allowance for decline in value of inventories, if any, is
penurunan nilai persediaan, jika ada, ditentukan determined based on a review of the inventories at
berdasarkan penelaahan atas kondisi persediaan year end to adjust the carrying value of inventories to
pada akhir tahun untuk menyesuaikan nilai tercatat net realizable value.
persediaan ke nilai realisasi bersih.
Beban dibayar di muka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized over the periods
masing-masing beban dengan menggunakan metode benefited of each expense using the straight-line
garis lurus dan dibebankan selama umur method and are charged to operations over the useful
manfaatnya. lives.
Aset tetap disajikan sebesar nilai wajar, berdasarkan Fixed assets are shown at fair value, based on
penilaian yang dilakukan oleh penilai independen valuations performed by external independent valuers
eksternal yang telah terdaftar di Otoritas Jasa which are registered with Financial Service Authority
Keuangan (“OJK”). Penilaian atas aset tersebut (“OJK”). Valuations are performed once a year to
dilakukan setahun sekali untuk memastikan bahwa ensure that the fair value of a revalued asset does not
nilai wajar aset yang direvaluasi tidak berbeda secara differ materially from its carrying amount.
material dengan jumlah tercatatnya.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi aset tetap Any revaluation increase arising on the revaluation of
langsung dikreditkan ke akun ”Keuntungan such fixed assets is credited to the “Gain on
Revaluasi Aset Tetap” pada penghasilan revaluation of fixed assets” account in other
komprehensif lain, kecuali sebelumnya penurunan comprehensive income, except to the extent that it
revaluasi atas aset yang sama pernah diakui dalam reverses a revaluation decrease for the same asset
laba rugi. Dalam hal ini, kenaikan revaluasi sebesar which was previously recognized in profit or loss, in
penurunan nilai aset akibat revaluasi tersebut, which case the increase is credited to profit or loss to
dikreditkan dalam laba rugi. Penurunan jumlah the extent of the decrease previously charged. A
tercatat yang berasal dari revaluasi aset tetap decrease in carrying amount arising on the revaluation
dibebankan dalam laba rugi apabila penurunan of such fixed assets is charged to profit or loss to the
tersebut melebihi saldo keuntungan dari revaluasi extent that it exceeds the balance, if any.
aset yang bersangkutan, jika ada.
Keuntungan revaluasi yang dipindahkan secara A periodic annual transfer from the asset revaluation
periodik ke saldo laba adalah sebesar perbedaan surplus to retained earnings is made for the difference
antara jumlah penyusutan berdasarkan nilai revaluasi between depreciation based on the revalued carrying
aset dengan jumlah penyusutan berdasarkan biaya amount of the assets and depreciation based on the
perolehan aset tersebut. Selanjutnya, akumulasi original cost of the assets. Additionally, accumulated
penyusutan pada tanggal revaluasi dieliminasi depreciation as at the revaluation date is eliminated
terhadap jumlah tercatat bruto dari aset dan jumlah against the gross carrying amount of the asset and the
tercatat neto setelah eliminasi disajikan kembali net asset amount is restated to the revalued amount of
sebesar jumlah revaluasi dari aset tersebut. Pada the asset. Upon disposal, any revaluation surplus
saat penghentian aset, keuntungan revaluasi untuk relating to the particular asset being sold is transferred
aset tetap yang dijual dipindahkan ke saldo laba. to retained earnings.
19
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Efektif tanggal 1 Januari 2016, Grup mengubah Effective January 1, 2016, Group’s changed the
estimasi masa manfaat ekonomis atas aset tetap. estimated useful lives of fixed asset. Changes in these
Perubahan estimasi ini diterapkan secara prospektif. estimates are applied prospectively.
Metode penyusutan dan estimasi masa manfaat aset The Group’s depreciation method and estimation of
tetap Grup adalah sebagai berikut: useful lives are as follows:
Metode Penyusutan/
Depreciation Method
Sebelum tanggal Sesudah tanggal
1 Januari 2016/Before 1 Januari 2016/After
January 1, 2016 January 1, 2016
Bangunan dan prasarana/
20 24 - 40
Buildings and improvements
Peralatan medis dan nonmedis/
4-8 4-9
Medical and nonmedical equipments
Perabotan dan perlengkapan kantor/
2-4 4-9
Funiture and office equipments
Kendaraan/Vehicles 8 8-9
Pengaruh atas perubahan metode penyusutan dan The impact of the changes in depreciation method and
estimasi masa manfaat ini diakui secara prospektif estimated useful lives are recognized prospectively in
pada laba rugi periode terjadinya perubahan tersebut the profit or loss of the period of change as follows:
sebagai berikut:
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya The carrying value of fixed assets is derecognized
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat upon disposal or when no future economic benefits are
ekonomis masa depan yang diharapkan dari expected from its use. Any gain or loss arising on
penggunaannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the assets is charged to profit or loss
penghentian pengakuan aset diakui dalam laba rugi in the period the assets is derecognized.
pada periode aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Aset tetap dalam pembangunan dinyatakan sebesar Fixed asset under construction are stated at cost and
biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari is as part of fixed assets. The accumulated cost will be
aset tetap. Akumulasi biaya perolehan aset tetap reclassified to the appropriate fixed assets account
dalam pembangunan akan dipindahkan ke masing- when the construction is substantially completed and
masing aset tetap yang bersangkutan pada saat aset the constructed asset is ready for its intended use.
tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The residual values, estimated useful lives, and
penyusutan diriviu dan disesuaikan, setiap akhir depreciation method are reviewed and adjusted, at the
periode, bila diperlukan. end of each period, if necessary.
20
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai The Group assesses at each annual reporting period
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may be
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau impaired. If any such indication exists, or when annual
pada saat pengujian penurunan nilai aset diperlukan, impairment testing for an asset is required, the Group
maka Grup membuat estimasi formal jumlah makes an estimate of the asset’s recoverable amount.
terpulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of an
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai asset’s or Cash Generating Units (CGU)’s fair value
wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) dikurangi less costs to sell and its value in use, and is
biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali determined for an individual asset unless the asset
aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk does not generate cash inflows that are largely
yang sebagian besar independen dari aset atau independent of those from other assets or groups of
kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar assets. If the carrying amount of an asset exceeds its
dari pada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut recoverable amount, the asset is considered impaired
mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset and is written down to its recoverable amount.
diturunkan menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi Impairment losses of continued operations are
penurunan nilai dari operasi yang dilanjutkan diakui recognized in profit or losses.
pada laba rugi sebagai rugi penurunan nilai.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas In assessing the value in use, the estimated net future
masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan cash flows are discounted to their present value using
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang a pre-tax discount rate that reflects current market
menggambarkan penilaian pasar terkini atas nilai assessments of the time value of money and the risks
waktu dari uang dan risiko spesifik dari aset. Dalam specific to the asset. In determining fair value less
menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk costs to sell, recent market transactions are taken into
menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, account, if available. If no such transactions can be
jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, identified, an appropriate valuation model is used by
Grup menggunakan model penilaian yang sesuai the Group to determine the fair value of the assets.
untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan- These calculations are corroborated by valuation
perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian berganda multiples or other available fair value indicators.
atau indikasi nilai wajar yang tersedia.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each reporting period as to
pelaporan apakah terdapat indikasi bahwa rugi whether there is any indication that previously
penurunan nilai yang telah diakui dalam periode recognized impairment losses recognized for an asset
sebelumnya untuk suatu aset mungkin tidak ada lagi may no longer exist or may have decreased. If such
atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud indication exists, the recoverable amount is estimated.
ditemukan, maka entitas mengestimasi jumlah
terpulihkan aset tersebut.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam A previously recognized impairment loss for an asset
periode sebelumnya untuk aset selain goodwill dibalik other than goodwill is reversed only if there has been a
hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang change in the assumptions used to determine the
digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset asset’s recoverable amount since the last impairment
tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. loss was recognized. If that is the case, the carrying
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke amount of the asset is increased to its recoverable
jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi amount. The reversal is limited so that the carrying
sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah amount of the assets does not exceed its recoverable
terpulihkannya maupun jumlah tercatat, neto setelah amount, nor exceed the carrying amount that would
penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan have been determined, net of depreciation, had no
nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun impairment loss been recognized for the asset in prior
sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai diakui years. Reversal of an impairment loss is recognized in
dalam laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
21
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja yang tidak The Group recognizes unfunded liabilities for
didanai sesuai dengan Undang-undang employee benefits in accordance with the Labor Law
Ketenagakerjaan No. 13/2003, tanggal 25 Maret No. 13/2003, dated March 25, 2003. Pension costs
2003. Beban pensiun berdasarkan program dana under the Group’s defined benefit pension plans are
pensiun manfaat pasti Grup ditentukan melalui determined by periodic actuarial calculation using the
perhitungan aktuaria secara periodik dengan Projected Unit Credit method and applying the
menggunakan metode Projected Unit Credit dan assumptions on discount rate, annual salary increase
menerapkan asumsi tingkat diskonto, tingkat rate, normal retirement age, disability rate and
kenaikan gaji tahunan, tingkat kematian, usia pensiun resignation rate.
normal, tingkat cacat dan tingkat pengunduran diri.
Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan All remeasurements, comprising of actuarial gains and
dan kerugian aktuarial dan hasil atas aset dana losses, and the return of plan assets (excluding net
pensiun (tidak termasuk bunga bersih) diakui interest) are recognized immediately through other
langsung melalui penghasilan komprehensif lainnya comprehensive income in order for the net pension
dengan tujuan agar aset atau kewajiban pensiun neto asset or liability recognized in the consolidated
diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position to reflect the full value of
untuk mencerminkan nilai penuh dari defisit dan the plan deficit and surplus. Remeasurements are not
surplus dana pensiun. Pengukuran kembali tidak reclassified to profit or loss in subsequent periods.
direklasifikasi ke laba atau rugi pada periode
berikutnya.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebih All past service costs are recognized at the earlier of
dulu antara ketika amandemen/kurtailmen terjadi when the amendment or curtailment occurs and when
atau ketika biaya restrukturisasi atau pemutusan the related restructuring or termination costs are
hubungan kerja diakui. recognized.
Bunga neto dihitung dengan menggunakan tingkat Net interest is calculated by applying the discount rate
diskonto terhadap liabilitas atau aset imbalan pasti to the net defined benefit liability or asset. Service cost
neto. Biaya jasa terdiri dari biaya jasa kini dan biaya comprise current service costs and past service cost,
jasa lalu, keuntungan dan kerugian kurtailmen dan gains and losses on curtailments and non-routine
penyelesaian tidak rutin, jika ada. Beban atau settlements, if any. Net interest expense or income,
pendapatan bunga neto, dan biaya jasa diakui dalam and service costs are recognized in profit or loss.
laba atau rugi.
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat Revenue is recognized when it is probable that
ekonomi akan diperoleh Grup dan jumlahnya dapat economic benefits will flow to the Group and the
diukur secara handal. Pendapatan diukur pada nilai amount can be reliably measured. Revenue is
wajar pembayaran yang diterima, tidak termasuk measured at the fair value of the payment received,
diskon, rabat dan Pajak Pertambahan Nilai. excluding discounts, rebates and Value Added Tax.
Pendapatan jasa diakui saat jasa telah diberikan, Service revenues are recognized when the service is
sedangkan beban diakui pada saat terjadinya rendered, while expenses are recognized as incurred
(accrual basis). (accrual basis).
Pendapatan sewa diakui sesuai dengan masa sewa. Rental revenue are recognized based on rental
Uang muka sewa disajikan sebagai pendapatan periods. Rental fee paid in advance is presented as
ditangguhkan dan diakui sebagai pendapatan sesuai deferred income and is recognized as revenue over
masa manfaatnya. the period benefited.
22
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
k. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing k. Foreign Currency Transactions and Balances
Pembukuan Grup diselenggarakan dalam mata uang The accounting records of the Group are maintained in
Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Rupiah. Transactions denominated in foreign
ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan currencies are translated into Rupiah at the exchange
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada rate prevailing at the dates of the transactions. At the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset end of the reporting period, monetary assets and
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing liabilities denominated in foreign currencies are
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah berdasarkan translated into Rupiah based on the middle rates of
kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada exchange quoted by Bank Indonesia at such dates.
tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian dari Exchange gains and losses arising on foreign currency
selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata transactions and on the translation of foreign currency
uang asing dan penjabaran aset dan liabilitas monetary assets and liabilities into Rupiah are
moneter dalam mata uang asing ke mata uang recognized in profit or loss.
Rupiah, dibebankan pada laba rugi.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, nilai As at December 31, 2017 and 2016, the exchange
tukar yang digunakan adalah sebagai berikut, yang rates used are the following, which is calculated based
dihitung berdasarkan rata-rata kurs beli dan jual dari on the average of the buying and selling rate of Bank
kurs transaksi Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Indonesia transaction on these dates.
2017 2016
Euro/Euro (EUR) 16.174 14.162
Dolar Amerika Serikat/United States Dollar (USD) 13.548 13.436
Yen Jepang/Japanese Yen (JPY) 120 115
l. Sewa l. Lease
Grup mengklasifikasikan sewa berdasarkan sejauh The Group classifies leases based on the extent to
mana risiko dan manfaat yang terkait dengan which risks and rewards incidental to the ownership of
kepemilikan aset sewa pembiayaan berada pada a leased asset are vested upon the lessor or the
lessor atau lessee, dan pada substansi transaksi dari lessee, and the substance of the transaction rather
pada bentuk kontraknya. than the form of the contract.
Sewa dimana Grup memiliki secara substansial Leases whereby the Group has substantially all risks
seluruh risiko dan manfaat terkait dengan pemilikan and rewards incidental to ownership are classified as
aset diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. finance leases. Finance leases are capitalized at the
Sewa pembiayaan dikapitalisasi pada awal masa lease commencement at the lower of the fair value of
sewa sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai the leased assets and the present value of the
wajar aset sewaan dan nilai kini dari pembayaran minimum lease payment.
sewa minimum.
Setiap pembayaran sewa dipisahkan antara bagian Each lease payment is allocated between the liability
yang merupakan beban keuangan dan bagian yang and finance charges so as to achieve a constant rate
merupakan pelunasan kewajiban sedemikian rupa on the outstanding balance. The corresponding rental
sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga obligations, net of finance charges, are included in
periodik yang konstan atas saldo pembiayaan. non-current finance lease payables. The interest
Jumlah kewajiban sewa, dikurangi beban keuangan element of the finance cost is charged to profit or loss
disajikan sebagai utang jangka panjang. Unsur over the lease period so as to produce a constant
bunga dalam biaya keuangan dibebankan pada laba periodic rate of interest on the remaining balance of
atau rugi setiap periode selama masa sewa the liability for each period. The fixed asset acquired
sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatu under finance lease is depreciated over the shorter of
tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo the useful life of the asset and the lease term.
liabilitas. Aset tetap yang diperoleh melalui sewa
pembiayaan disusutkan selama jangka waktu yang
lebih pendek antara periode masa sewa dan umur
manfaatnya.
23
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Sewa dimana seluruh risiko dan manfaat yang terkait Leases in which a significant portion of the risks and
dengan kepemilikan aset secara signifikan berada rewards incidental to ownership are retained by the
pada lessor diklasifikasikan sebagai sewa operasi. lessor are classified as operating leases. Payments
Pembayaran sewa dalam sewa operasi dibebankan made under operating leases are charged to profit or
pada laba atau rugi secara garis lurus selama masa loss on a straight-line basis over the period of the
sewa. lease.
Sewa dimana Grup tidak mengalihkan secara Leases where the Group does not transfer
substansi seluruh risiko dan manfaat yang terkait substantially all the risks and rewards of ownership of
dengan kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai the asset are classified as operating leases. Lease
sewa operasi. Penghasilan sewa diakui selama masa income is recognized over the term of the lease using
sewa dengan menggunakan metode investasi neto the net investment method, which reflects a constant
yang mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodic rate of return.
periodik yang konstan.
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Income tax expense comprises current and deferred
Beban pajak diakui dalam laba rugi kecuali untuk tax. Income tax expense is recognized in profit or
transaksi yang berhubungan dengan transaksi diakui loss except to the extent that it relates to items
langsung ke ekuitas, dalam hal ini diakui sebagai recognized directly in equity, in which case it is
penghasilan komprehensif lainnya. recognized in other comprehensive income.
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif Current tax expense is calculated using tax rates that
pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan have been enacted or substantively enacted at end of
keuangan, dan ditetapkan berdasarkan taksiran laba the reporting period, and is provided based on the
kena pajak periode berjalan. Manajemen secara estimated taxable income for the period. Management
periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat periodically evaluates positions taken in tax returns with
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan dengan respect to situations in which applicable tax regulation
situasi dimana aturan pajak yang berlaku is subject to interpretation. It establishes provision
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen where appropriate on the basis of amounts expected to
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas Deferred tax is provided using the liability method on
beda waktu pada tanggal pelaporan antara dasar temporary differences at the reporting date between the
pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas dengan tax bases of assets and liabilities and their carrying
nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. amounts for financial reporting purposes. Deferred tax
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua liabilities are recognized for all taxable temporary
perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa differences with certain exceptions.
pengecualian.
Aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan Deferred tax assets are recognized for deductible
temporer yang boleh dikurangkan dan rugi fiskal temporary differences and tax losses carry-forward to
apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah the extent that it is probable that taxable income will be
laba kena pajak pada masa mendatang akan available in future years against which the deductible
memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporary differences and tax losses carry-forward can
temporer dan rugi fiskal. be utilized.
24
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed
pada akhir periode pelaporan, dan mengurangi at each reporting date and reduced to the extent that it
jumlah tercatat jika kemungkinan besar laba kena is no longer probable that sufficient taxable income will
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai be available to allow all or part of the benefit of that
untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset deferred tax asset to be utilized. Unrecognized deferred
pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum tax assets are reassessed at each reporting date and
diakui dinilai kembali pada setiap akhir periode are recognized to the extent that it has become
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan besar probable that future taxable income will allow the
laba kena pajak mendatang akan memungkinkan deferred tax assets to be recovered.
aset pajak tangguhan tersedia untuk dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured at the
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada periode tax rates that are expected to apply to the period when
saat aset direalisasikan atau liabilitas tersebut the asset is realized or the liability is settled, based on
diselesaikan, berdasarkan undang-undang pajak tax laws that have been enacted or substantively
yang berlaku atau berlaku secara substantif pada enacted at the end of reporting period. The related tax
akhir periode laporan keuangan. Pengaruh pajak effects of the provisions for and/or reversals of all
terkait dengan penyisihan dan/atau pemulihan semua temporary differences during the period, including the
perbedaan temporer selama periode berjalan, effect of change in tax rates, are credited or charged to
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, dikreditkan current period operations, except to the extent that they
atau dibebankan pada periode operasi berjalan, relate to items previously charged or credited to equity.
kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara Deferred tax assets and liabilities are offset when a
saling hapus saat hak yang dapat dipaksakan secara legally enforceable right exists to offset current tax
hukum ada untuk saling hapus aset pajak kini dan assets against current tax liabilities, or the deferred tax
liabilitas pajak kini, atau aset pajak tangguhan dan assets and the deferred tax liabilities relate to the same
liabilitas pajak tangguhan berkaitan dengan entitas taxable entity, or the Group intend to settle its current
kena pajak yang sama, atau Grup bermaksud untuk assets and liabilities on a net basis.
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini dengan
dasar neto.
n. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan n. Accounting for Tax Amnesty Assets and Liabilities
Pajak
Grup menerapkan PSAK No. 70 (2016), “Akuntansi The Group applied PSAK No. 70 (2016), “Accounting
Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak”. for Tax Amnesty Assets and Liabilities”.
PSAK ini mengatur perlakuan akuntasi atas aset dan This PSAK provides accounting treatment for assets
liabilitas pengampunan pajak sesuai dengan Undang- and liabilities from Tax Amnesty in accordance with
Undang Nomor 11 tahun 2016 tentang Pengampunan Law No. 11 year 2016 about Tax Amnesty ("Tax
Pajak (“UU Pengampunan Pajak”) yang berlaku Amnesty Law") which became effective on July 1, 2016.
efektif tanggal 1 Juli 2016.
PSAK No. 70 memberikan pilihan kebijakan dalam PSAK No. 70 provides options in the initial recognition
pengakuan awal aset atau liabilitas yang timbul dari of the assets or liabilities arising from the
pelaksanaan undang-undang pengampunan pajak, implementation of the Tax Amnesty Law, whether to
yaitu dengan mengikuti SAK yang relevan menurut follow the relevant existing SAK according to the nature
sifat aset atau liabilitas yang diakui (PSAK 70 Par. 06) of the assets or liabilities recognized (PSAK 70 Par. 06)
atau mengikuti ketentuan yang diatur dalam PSAK or to follow the provisions stated in PSAK No. 70
No. 70 paragraf 10 hingga 23 (Pendekatan paragraphs 10 to 23 (Optional Approach). The decision
Opsional). Keputusan yang dibuat oleh entitas harus made by the entity must be consistent for all recognized
konsisten untuk semua aset dan liabilitas tax amnesty assets and/or liabilities.
pengampunan pajak yang diakui.
25
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
n. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan n. Accounting for Tax Amnesty Assets and Liabilities
Pajak (lanjutan) (continued)
Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya Tax amnesty assets are measured at acquisition cost
perolehan berdasarkan Surat Keterangan based on Tax Amnesty Acknowledgement Letter
Pengampunan Pajak (SKPP). Liabilitas (SKPP). Tax amnesty liabilities are measured at
pengampunan pajak diakui sebesar kewajiban contractual obligation to deliver cash or cash
kontraktual untuk menyerahkan kas atau setara kas equivalents to settle the obligations directly related to
untuk menyelesaikan kewajiban yang berkaitan the acquisition of tax amnesty assets.
langsung dengan perolehan aset pengampunan
pajak.
Grup mengakui selisih antara aset pengampunan The Group shall recognize the difference between
pajak dan liabilitas pengampunan pajak sebagai assets and liabilities of tax amnesty as part of additional
bagian dari tambahan modal disetor di ekuitas. paid-in capital in equity. This difference shall not be
Selisih tersebut tidak dapat diakui sebagai laba rugi recycled to profit or loss or reclassified to retained
direalisasi maupun direklasifikasi ke saldo laba. earnings subsequently.
Aset dan liabilitas pengampunan pajak disajikan Tax amnesty assets and liabilities are presented
secara terpisah dari aset dan liabilitas lainnya dalam separately from other assets and liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Grup telah memilih untuk mengukur kembali aset dan The Group has opted to remeasure its tax amnesty
liabilitas pengampunan pajak berdasarkan nilai wajar assets and liabilities to their fair value according to SAK
sesuai dengan SAK pada tanggal Surat Keterangan on the date of the Tax Amnesty Acknowledgement
Pengampunan Pajak. Selisih pengukuran kembali Letter. The difference between the aforementioned fair
antara nilai wajar tersebut dengan biaya perolehan values with the acquisition cost initially recognized is
yang telah diakui sebelumnya, disesuaikan dalam adjusted to additional paid-in capital.
saldo tambahan modal disetor.
Setelah Grup melakukan pengukuran kembali aset After the Group remeasured its tax amnesty assets and
dan liabilitas pengampunan pajak pada nilai wajar liabilities to its fair value according to SAK, the Group
sesuai SAK, Grup mereklasifikasi aset dan liabilitas reclassified the tax amnesty assets and liabilities into
pengampunan pajak tersebut ke dalam pos aset dan similar line items of assets and liabilities.
liabilitas serupa.
o. Provisi o. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki liabilitas kini (baik Provisions are recognized when the Group has a
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang present obligation (legal or constructive) where, as a
akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya result of a past event, it is probable that an outflow of
besar penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan resources embodying economic benefits will be
arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat required to settle the obligation and a reliable estimate
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah can be made of the amount of the obligation. Where the
liabilitas tersebut dapat dibuat. Jika Grup Group expects some or all of a provision to be
mengharapkan sebagian atau seluruh provisi diganti, reimbursed, the reimbursement is recognized as a
maka penggantian tersebut diakui sebagai aset yang separate asset but only when the reimbursement is
terpisah tetapi hanya pada saat timbul keyakinan virtually certain. The expense relating to any provision
penggantian pasti diterima. Beban yang terkait is presented in the profit or loss net of any
dengan provisi disajikan secara neto setelah reimbursement.
dikurangi jumlah yang diakui sebagai
penggantiannya.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each reporting date and are
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik adjusted to reflect the current best estimate. If it is no
yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk longer probable that an outflow of resources embodying
menyelesaikan liabilitas kemungkinan besar tidak economic benefits will be required to settle the
terjadi, maka provisi dibatalkan. obligation, the provision is reversed.
26
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Klasifikasi Classification
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets are classified as financial assets
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui at fair value through profit or loss and other
laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, comprehensive income, loans and receivables,
investasi dimiliki hingga jatuh tempo, atau aset held to maturity investments, or available for sale
keuangan tersedia untuk dijual, mana yang financial assets, as appropriate. The Group
sesuai. Grup menentukan klasifikasi atas aset determines the classification of their financial
keuangan pada saat pengakuan awal. assets at initial recognition.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara The Group’s financial assets consist of cash and
kas, piutang usaha - pihak ketiga - neto, piutang cash equivalents, trade receivables - third parties
lain-lain - pihak ketiga, aset lain-lain - dana - net, other receivables - third parties, other
dalam pembatasan dan aset lain-lain - uang assets - restricted funds and other assets -
jaminan yang diklasifikasikan sebagai pinjaman security deposits, which are classified as loans
yang diberikan dan piutang. and receivables.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang bank The Group financial liabilities consist of short-term
jangka pendek, utang usaha - pihak ketiga, bank loans, trade payables - third parties, other
utang lain-lain - pihak ketiga, beban masih harus payables - third parties, accrued expenses,
dibayar, utang bank jangka panjang, utang long-term bank loans, financing payables and
pembiayaan dan utang pemegang saham yang shareholder loan which are classified as financial
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang liabilities at amortized cost.
dicatat berdasarkan biaya perolehan
diamortisasi.
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar Financial assets are initially recognized at fair
nilai wajarnya dalam hal investasi yang tidak value in the case of investments not at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss, plus transaction costs which
ditambah biaya transaksi yang dapat are directly attributable. Measurement of financial
diatribusikan secara langsung. Pengukuran aset assets after initial recognition depends on the
keuangan setelah pengakuan awal tergantung classification of assets.
pada klasifikasi aset.
Seluruh pembelian dan penjualan yang lazim All regular way purchases and sales of financial
pada aset keuangan diakui atau dihentikan assets are recognized or derecognized on the
pengakuannya pada tanggal perdagangan - trade date - the date that the Group commits to
yaitu tanggal pada saat Grup berkomitmen purchase or sell the asset. Regular way
untuk membeli atau menjual aset. Pembelian purchases or sales are purchases or sales of
atau penjualan yang lazim adalah pembelian financial assets that require delivery of assets
atau penjualan aset keuangan yang within the period generally established by
mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun regulation or convention in the marketplace
waktu umumnya ditetapkan dengan peraturan concerned.
atau kebiasaan yang berlaku di pasar.
27
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are nonderivative
aset keuangan nonderivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan, payments that are not quoted in an active
yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. market. Such financial assets are carried at
Aset keuangan tersebut dicatat sebesar amortized cost using the effective interest
biaya perolehan yang diamortisasi dengan rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Keuntungan dan kerugian diakui sebagai Gains and losses are recognized in profit or
laba rugi pada saat pinjaman yang diberikan loss when the loans and receivables are
dan piutang dihentikan pengakuannya atau derecognized or impaired, as well as through
mengalami penurunan nilai, serta melalui the amortization process.
proses amortisasi.
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya Financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal liabilitas yang value and, in the case of financial liabilities
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, measured at amortized cost, inclusive of directly
termasuk biaya transaksi yang dapat attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
a) Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya a) Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi, selanjutnya setelah cost, subsequent after the initial recognition
pengakuan awal diukur pada biaya are measured at amortized cost, using the
perolehan diamortisasi, menggunakan effective interest rate unless the discount
suku bunga efektif kecuali jika dampak effect is not material, then it is stated at cost.
diskonto tidak material, maka dinyatakan Interest expense is recognized in profit or
pada biaya perolehan. Beban bunga loss. Gains or losses are recognized in profit
diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau or loss when the financial liabilities is
kerugian diakui pada laba rugi ketika derecognized and through the amortization
liabilitas keuangan tersebut dihentikan process.
pengakuannya dan melalui proses
amortisasi.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset and
dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi the net amount reported in the consolidated statement
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, terdapat of financial position if, and only if, there is a currently
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable legal right to offset the recognized
saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan amounts and there is an intention to settle on a net
terdapat intensi untuk menyelesaikan dengan basis, or to realize the assets and settle the liabilities
menggunakan dasar neto, atau untuk merealisasikan simultaneously.
aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
28
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is computed using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi rate method less any allowance for impairment and
dengan penyisihan atas penurunan nilai dan principal repayment or reduction. The calculation takes
pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat into account any premium or discount on acquisition
ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan and includes transaction costs and fees that are an
premium atau diskonto pada saat perolehan dan integral part of the effective interest rate.
termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan
bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Setiap akhir periode pelaporan, Grup mengevaluasi The Group assess at the end of each reporting period
apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset whether there is any objective evidence that a
keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami financial asset or a group of financial assets is
penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset impaired. A financial asset or a group of financial
keuangan diturunkan nilainya dan kerugian assets is deemed to be impaired and impairment
penurunan nilai telah terjadi jika, dan hanya jika, losses have occured if, and only if, there is objective
terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan evidence of impairment as a result of one or more
nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih events that has occurred after the initial recognition of
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset the asset (an incurred ‘loss event’) and that loss event
tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa has an impact on the estimated future cash flows of
yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi the financial asset or the group of financial assets that
arus kas masa depan atas aset keuangan atau can be reliably estimated.
kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi
secara handal.
Suatu aset keuangan, atau mana yang berlaku, A financial asset, or where applicable a part of a
bagian dari aset keuangan atau bagian dari financial asset or part of a group of similar
kelompok aset keuangan sejenis, dihentikan financial assets, is derecognized when:
pengakuannya pada saat:
a. hak kontraktual atas arus kas yang berasal a. the contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau from the financial asset have expired; or
b. Grup mentransfer hak kontraktual untuk b. the Group has transferred its contractual
menerima arus kas yang berasal dari aset rights to receive cash flows from the financial
keuangan atau menanggung kewajiban asset or has assumed an obligation to pay
untuk membayar arus kas yang diterima them in full without material delay to a third
tanpa penundaan yang signifikan kepada party under a “pass-through” arrangement
pihak ketiga melalui suatu kesepakatan and either (i) has transferred substantially all
penyerahan dan (i) secara substansial the risks and rewards of the financial asset,
mentransfer seluruh risiko dan manfaat or (ii) has neither transferred nor retained
atas kepemilikan aset keuangan tersebut, substantially all the risks and rewards of the
atau (ii) secara substansial tidak financial asset, but has transferred control of
mentransfer dan tidak memiliki seluruh the financial asset.
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan tersebut, namun telah
mentransfer pengendalian atas aset
keuangan tersebut.
29
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk When the Group have transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or have entered
menandatangani kesepakatan pelepasan (pass into a pass-through arrangement, and have
through arrangement), dan secara substansial neither transferred nor retained substantially all of
tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh the risks and rewards of the asset nor transferred
risiko dan manfaat atas aset keuangan, maupun control of the asset, the asset is recognized to the
mentransfer pengendalian atas aset, aset extent of the Group’s continuing involvement in
tersebut diakui sejauh keterlibatan berkelanjutan the asset.
Grup terhadap aset keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of a
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer guarantee over the transferred asset is measured
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah at the lower of the original carrying amount of the
tercatat aset dan jumlah maksimal dari asset and the maximum amount of consideration
pembayaran yang diterima Grup yang mungkin that the Group could be required to repay.
harus dibayar kembali.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitas In that case, the Group also recognizes an
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas terkait associated liability. Transferred asset and the
diukur dengan dasar yang mencerminkan hak associated liability are measured on a basis that
dan liabilitas yang masih dimiliki Grup. reflects the rights and obligations that the Group
has retained.
Pada saat penghentian pengakuan atas aset On derecognition of a financial asset in its
keuangan secara keseluruhan, maka selisih entirety, the difference between the carrying
antara nilai tercatat dan jumlah dari (i) amount and the sum of (i) the consideration
pembayaran yang diterima, termasuk setiap received, including any new asset obtained less
aset baru yang diperoleh dikurangi setiap any new liability assumed; and (ii) any cumulative
liabilitas baru yang harus ditanggung; dan (ii) gain or loss that has been recognized directly in
setiap keuntungan atau kerugian kumulatif yang equity is recognized in the consolidated statement
telah diakui secara langsung dalam ekuitas of profit or loss and other comprehensive income.
harus diakui pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan When an existing financial liability is replaced by
dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama dengan persyaratan yang berbeda secara different terms, or the terms of an existing liability
substansial, atau modifikasi secara substansial are substantially modified, such an exchange or
atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini modification is treated as a derecognition of the
ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut original liability and the recognition of a new
dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan liability, and the difference in the respective
awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, carrying amounts is recognized in the
dan selisih antara nilai tercatat liabilitas consolidated statement of profit or loss and other
keuangan tersebut diakui dalam laporan laba comprehensive income.
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
30
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur di antara pelaku pasar pada tanggal measurement date. The fair value measurement is
pengukuran. Pengukuran nilai wajar didasarkan pada based on the presumption that the transaction to sell
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset atau the asset or transfer the liability takes place either:
mengalihkan liabilitas akan terjadi:
- di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut - in the principal market for the asset or liability or;
atau;
- jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang - in the absence of a principal market, in the most
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas advantageous market for the asset or liability.
tersebut
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau The principal or the most advantageous market must
pasar yang paling menguntungkan. be accessible by the Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan The fair value of an asset or a liability is measured
asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika using the assumptions that market participants would
menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, use when pricing the asset or liability, assuming that
dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam market participant act in their best economic interest.
kepentingan ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar atas aset nonkeuangan A fair value measurement of a nonfinancial asset takes
mempertimbangkan kemampuan pelaku pasar dalam into account a market participant's ability to generate
menghasilkan keuntungan ekonomi dengan economic benefits by using the asset in its highest and
penggunaan aset pada kemampuan tertinggi dan best use or by selling it to another market participant
terbaik aset atau dengan menjualnya ke pelaku pasar that would use the asset in its highest and best use.
yang lain yang akan menggunakan aset di
kemampuan tertinggi dan terbaik.
Grup menggunakan teknik penilaian yang tepat The Group uses valuation techniques that are
sesuai keadaan dan dimana tersedia kecukupan data appropriate in the circumstances and for which
untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan sufficient data are available to measure fair value,
penggunaan input yang dapat diobservasi yang maximizing the use of relevant observable inputs and
relevan dan meminimalisir penggunaan input yang minimizing the use of unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas, baik yang diukur pada nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajar, atau dimana nilai wajar aset atau liabilitas measured or disclosed in the financial statements are
tersebut diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki categorized within the fair value hierarchy, described
nilai wajar, berdasarkan level input terendah yang as follows, based on the lowest able input that
signifikan terhadap keseluruhan pengukuran, sebagai significant to fair value measurement as a whole:
berikut:
1. Level 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) 1. Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas active markets for identical assets or
yang identik; liabilities;
2. Level 2 - Teknik penilaian dimana level input 2. Level 2 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar dapat the fair value measurement is directly
diobservasi, baik secara langsung or indirectly observable;
maupun tidak langsung;
3. Level 3 - Teknik penilaian dimana level input 3. Level 3 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar tidak dapat the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
31
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan konsolidasian secara berulang, Grup consolidated financial statements on a recurring basis,
menentukan apakah terjadi transfer antara tingkat di the Group determines whether transfers have occurred
dalam hirarki dengan cara mengevaluasi kategori between levels in the hierarchy by re-assessing
(berdasarkan input tingkat terendah yang signifikan categorization (based on the lowest level input that is
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode significant to the fair value measurement as a whole)
pelaporan. at the end of each reporting period.
Berdasarkan PSAK No. 38 (Revisi 2012), pengalihan Under PSAK No. 38 (Revised 2012), transfer of
aset, liabilitas, saham dan intrumen kepemilikan lain assets, liabilities, shares and other instruments of
antara entitas sepengendali tidak akan menghasilkan ownership among entities under common control
suatu laba atau rugi bagi Grup atau entitas individual would not result in a gain or loss to the Group or to the
yang berada dalam Grup yang sama. Oleh karena individual entity within the same Group. Since a
transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali restructuring transaction among entities under
tidak mengubah substansi ekonomi atas kepemilikan common control does not result in a change of the
aset, liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan economic substance of the ownership of assets,
lain yang dipertukarkan, pengalihan aset atau liabilities, shares or other instruments of ownership
liabilitas harus dicatat berdasarkan nilai buku seperti which are exchanged, assets or liabilities transferred
penggabungan usaha yang menggunakan metode must be recorded at book value as business
penyatuan kepentingan (pooling-of-interests). Dalam combination using the pooling-of-interests method. In
pelaksanaan metode penyatuan kepentingan, applying the pooling-of-interests method, the
komponen-komponen laporan keuangan components of the consolidated financial statements
konsolidasian selama restrukturisasi terjadi disajikan for the period during which the restructuring must be
seolah-olah restrukturisasi tersebut telah terjadi sejak presented in a such a manner as if the restructuring
awal periode selama entitas sepengendali. has occurred since the beginning of the period in
which the entities were under common control.
Selisih yang timbul antara nilai tercatat investasi The difference between the carrying values of the
pada tanggal efektif dan nilai pengalihan, investments at the effective date and the transfer
berdasarkan PSAK No. 38 (Revisi 2012), dicatat price, based on PSAK No. 38 (Revised 2012), is
sebagai bagian dari akun “ Tambahan Modal Disetor” recognized as part of “Additional Paid-in Capital”
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. account in the consolidated statement of financial
position.
Grup menggunakan instrumen keuangan derivatif The Group uses derivative financial instruments to
untuk mengelola eksposur atas tingkat perubahan manage its exposure to foreign exchange rate risk.
nilai tukar mata uang asing. Penggunaan derivatif Further details on the use of derivatives are disclosed
lebih rinci diungkapkan pada Catatan 19. in Note 19.
Derivatif awalnya diakui pada nilai wajar pada Derivatives are initially recognized at fair value at the
tanggal kontrak dilakukan dan selanjutnya diukur date the derivative contract is entered into and are
pada nilai wajarnya pada setiap tanggal pelaporan. subsequently measured to their fair value at each
reporting date.
Walaupun dilakukan sebagai lindung nilai ekonomi Although entered into as economic hedge of exposure
dari eksposur terhadap risiko nilai tukar mata uang against foreign exchange rate risks, these derivatives
asing, derivatif ini tidak ditetapkan dan tidak are not designated and do not qualify as accounting
memenuhi persyaratan sebagai akuntansi lindung hedge and therefore changes in fair values are
nilai dan oleh karena itu perubahan nilai wajarnya recognized immediately in profit or loss.
langsung diakui dalam laba rugi.
32
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Derivatif yang melekat pada instrumen keuangan Derivatives embedded in other financial instruments or
lainnya atau kontrak utama (host contract) lainnya other host contracts are treated as separate
diperlakukan sebagai derivatif tersendiri jika risiko derivatives when their risk and characteristics are not
dan karakteristiknya tidak terikat pada kontrak utama closely related to those of the host contracts and the
dan kontrak utama tersebut tidak diukur pada nilai host contracts are not measured at fair value with
wajar dengan perubahan nilai wajar yang diakui changes in fair value recognized in profit or loss.
dalam laba rugi.
Suatu derivatif disajikan sebagai aset tidak lancar A derivative is presented as non-current asset or
atau liabilitas jangka panjang jika sisa jatuh tempo noncurrent liability if the remaining maturity of the
dari instrumen lebih dari 12 bulan dan tidak instrument is more that 12 months and is not expected
diharapkan akan direalisasi atau diselesaikan dalam to be realized or settled within 12 months.
jangka waktu 12 bulan.
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang A segment is a distinguishable component of the
terlibat baik dalam menyediakan produk-produk Group that is engaged either in providing certain
(segmen usaha), maupun dalam menyediakan products (business segment), or in providing certain
produk dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen products within a particular economic environment
geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang (geographical segment), which is subject to risk and
berbeda dari segmen lainnya. rewards that are different from those of other
segments.
Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan merupakan The amount of each segment item reported shall be
ukuran yang dilaporkan kepada pengambil keputusan the measure reported to the chief operating decision
operasional untuk tujuan pengambilan keputusan maker for the purposes of making decisions about
untuk mengalokasikan sumber daya kepada segmen allocating resources to the segment and assessing its
dan menilai kinerjanya. performance.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenue, expenses, result, assets and
termasuk item-item yang dapat diatribusikan liabilities include items directly attributable to a
langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang segment as well as those that can be allocated on a
dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai reasonable basis to that segment. They are
terhadap segmen tersebut. Segmen ditentukan determined before intragroup balances and intragroup
sebelum saldo dan transaksi antar Grup dieliminasi transactions are eliminated in the consolidation
sebagai bagian dari proses konsolidasi. process.
Laba neto per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are computed by dividing the
membagi jumlah laba neto tahun berjalan yang dapat total income for the year attributable to owners of the
diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk dengan Company by the weighted average number of ordinary
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang shares outstanding during the period.
beredar pada periode yang bersangkutan.
Peristiwa setelah akhir periode yang memerlukan Post period-end events that need adjustments and
penyesuaian dan menyediakan informasi tambahan provide additional information about the Group’s
tentang posisi Grup pada tanggal pelaporan position at the reporting date (adjusting event) are
(adjusting event) tercermin dalam laporan keuangan reflected in the consolidated financial statements. Any
konsolidasian. Peristiwa setelah akhir periode yang post period-end event that is not an adjusting event is
tidak memerlukan penyesuaian diungkapkan dalam disclosed in the notes to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian apabila material. statements when material.
33
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Grup menerapkan penyesuaian-penyesuaian tahun The Group adopted the following 2016 annual
2016, berlaku efektif tanggal 1 Januari 2017 sebagai improvements effective January 1, 2017:
berikut:
- ISAK No. 31 - “Interpretasi atas Ruang Lingkup - ISAK No. 31 - “Interpretation of the Scope of
PSAK No. 13: Properti Investasi”. PSAK 13: Investment Property”.
- PSAK No. 3 (Penyesuaian 2016) - "Laporan - PSAK No. 3 (2016 Improvement) “Interim
Keuangan Interim”. Financial Reporting”.
- PSAK No. 24 (Penyesuaian 2016) - "Imbalan - PSAK No. 24 (2016 Improvement) “Employee
Kerja”. Benefits”.
- PSAK No. 58 (Penyesuaian 2016) - "Aset Tidak - PSAK No. 58 (2016 Improvement) “Non-current
Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual dan Operasi Assets Held for Sale and Discontinued Operation”.
yang Dihentikan”.
- PSAK No. 60 (Penyesuaian 2016) - “Instrumen - PSAK No. 60 (2016 Improvement) “Financial
Keuangan - Pengungkapan” Instruments - Disclosure”.
Penerapan dari penyesuaian-penyesuaian tahunan The adoption of the 2016 annual improvements has
2016 tidak memiliki dampak signifikan terhadap no significant impact on the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, statements requires management to make judgments,
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang estimates and assumptions that affect the reported
dilaporkan dan pengungkapan yang terkait, pada akhir amounts herein and the related disclosures, at the end of
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan the reporting period. Uncertainty about these assumptions
estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian and estimates could result in outcomes that require a
material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas material adjustment to the carrying amount of the asset or
dalam periode pelaporan berikutnya. liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki process of applying the Group’s accounting policies that
pengaruh signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan have the most significant effects on the amounts
keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan judging if they meet the definition set forth in PSAK No. 55
PSAK No. 55 (Revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, (Revised 2014). Accordingly, the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai financial liabilities are accounted for in accordance with the
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan Group’s accounting policies disclosed in Note 2p.
pada Catatan 2p.
34
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Piutang Usaha Allowance for Impairment Losses of Trade Receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat informasi The Group evaluates specific accounts where it has
bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak dapat information that certain customers are unable to meet their
memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal tersebut, financial obligations. In these cases, the Group uses
Grup mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi judgment, based on the best available facts and
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, circumstances, including but not limited to, the length of its
jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status relationship with the customer and the customer’s current
kredit dari pelanggan berdasarkan catatan kredit dari credit status based on third party credit reports and known
pihak ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk market factors, to record specific provisions for customers
mencatat provisi yang spesifik atas jumlah piutang against amounts due to reduce its receivable amounts that
pelanggan guna mengurangi jumlah piutang yang the Group expects to collect. These specific provisions are
diharapkan dapat diterima oleh Grup. Provisi spesifik ini re-evaluated and adjusted as additional information
dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan received affects the amounts of allowance for impairment
informasi yang diterima mempengaruhi jumlah cadangan losses of trade receivables. Further details are disclosed in
penurunan nilai piutang usaha. Penjelasan lebih lanjut Note 5.
diungkapkan dalam Catatan 5.
Grup melakukan evaluasi atas piutang pada setiap akhir The Group evaluate the account receivable at the end of
periode pelaporan untuk melakukan penilaian apakah each reporting period to assess whether there is objective
terdapat bukti objektif bahwa rugi penurunan nilai piutang evidence that an impairment loss of receivable has
telah terjadi. Pertimbangan manajemen diperlukan untuk occurred. Management’s judgment is necessary to estimate
melakukan estimasi atas jumlah dan waktu yang tepat the amount and timing of future cash flows in determining
atas arus kas masa mendatang dalam menentukan the required allowance.
penyisihan yang dibutuhkan.
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari The Group’s functional currency are currency from primary
lingkungan ekonomi primer tempat Grup beroperasi. Mata economic environment in which the Group operates. It is
uang tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi the currency that mainly influences the revenue and cost of
penjualan dan beban dari produk yang diberikan. given product. Based on the Group management’s
Berdasarkan penilaian manajemen Grup, mata uang assessment, the Group’s functional currency is Rupiah.
fungsional Grup adalah Rupiah.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian yang lain pada tanggal pelaporan yang sources of estimation uncertainty at the reporting date, that
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material have a significant risk of causing a material adjustment to
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun the carrying amounts of assets and liabilities within the next
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan financial year are disclosed below. The Group based its
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada assumptions and estimates on parameters available when
saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan the consolidated financial statements were prepared.
situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin Existing circumstances and assumptions about future
berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar developments may change due to market changes or
kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam circumstances arising beyond the control of the Group.
asumsi terkait pada saat terjadinya. Such changes are reflected in the assumptions when they
occur.
35
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada The Group carries certain financial assets and liabilities at
nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi fair values, which requires the use of accounting estimates.
akuntansi. Sementara komponen signifikan atas While significant components of fair value measurement
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti were determined using verifiable objective evidences, the
obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai amount of changes in fair values would differ if the Group
wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan metodologi utilized different valuation methodology. Any changes in fair
penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan values of these financial assets and liabilities would affect
liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara directly the Group’s profit or loss. The fair value of financial
langsung laba atau rugi Grup. Nilai wajar aset keuangan assets and financial liabilities are disclosed in Note 32.
dan liabilitas keuangan diungkapkan pada Catatan 32.
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila The review for impairment is performed if there are
terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu. Penentuan indications of impairment of certain assets. Determination
nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang of fair value of assets requires the estimation of cash flows
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan expected to be generated from the continuous use and
dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan disposal of the asset. Significant changes in the
signifikan dalam asumsi-asumsi yang digunakan untuk assumptions used to determine fair value can have a
menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada significant impact on the recoverable amount and the
nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang amount of impairment loss occurs, that may materially
terjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi affect recoverable amount the Group's results of
Grup. operations.
Biaya perolehan aset tetap, kecuali tanah, disusutkan The cost of fixed assets, except land, are depreciated on
dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line basis over their estimates the useful lives.
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen Management estimates the useful lives of these fixed
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 assets to be within 4 to 40 years. These are common life
sampai dengan 40 tahun. Ini adalah umur yang secara expectancies applied in the industries where the Group
umum diharapkan dalam industri bisnis yang dijalankan conducts their business. Changes in the expected level of
oleh Grup. Perubahan tingkat pemakaian dan usage and technological development could impact the
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa economic useful lives and the residual values of these
manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya assets, and therefore future depreciation charges could be
biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. revised. Further details are disclosed in Note 9.
Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 9.
Grup mengukur aset tetapnya pada nilai revaluasi, dengan The Group measures its fixed assets at fair value, with the
perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan changes of fair value being recognized in other
komprehensif lain. Grup menggunakan penilaian dari comprehensive income. The Group uses valuation of
penilai independen untuk menentukan nilai wajar aset independent appraiser to determine the fair value of fixed
tetap. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan assets. Further details are disclosed in Note 9.
9.
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak transactions and computation for which the ultimate tax
akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. determination is uncertain during the ordinary course of
Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan business. The Group recognizes liabilities for expected
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan corporate income tax issues based on estimates of whether
pajak penghasilan badan. additional corporate income tax will be due.
36
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Penentuan liabilitas imbalan kerja Grup tergantung pada The determination of the Group’s employee benefits
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris liabilities are dependent on its selection of certain
independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. assumptions used by the independent actuaries in
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, calculating such amounts. Those assumptions include,
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri among others, discount rates, future annual salary increase
karyawan tahunan, tingkat mortalitas dan usia pensiun. rate, annual employee turn-over rate, mortality rate and
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan retirement age. Actual results that differ from the Group’s
Grup diakui segera dalam pada laporan posisi keuangan assumptions are recognized immediately in the
konsolidasian dengan debit atau kredit ke saldo laba rugi consolidated statement of financial posision with a
konsolidasian dan melalui penghasilan komprehensif corresponding debit or credit to retained earning profit or
lainnya pada saat dalam periode terjadinya. Sementara loss as and throughother comprehensive income in when
Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar the periode whch they occurred. While it is believed that the
dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau Group’s assumptions are reasonable and appropriate,
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup significant differences in actual experience or significant
dapat mempengaruhi jumlah cadangan imbalan kerja changes in assumptions may materially affect the amount
secara material. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan of employee benefits reserve. Further details are disclosed
dalam Catatan 20. in Note 20.
Aset dan Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets and Liabilities
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax assets and liabilities are recognized for all
beda temporer sepanjang besar kemungkinannya bahwa taxable temporary differences to the extent that it is
beda temporer kena pajak tersebut dapat digunakan. probable that the temporary differences can be used.
Estimasi signifikan oleh manajemen diharuskan dalam Significant management estimates are required to
menentukan jumlah aset dan liabilitas pajak tangguhan determine the amount of deferred tax assets and liabilities
yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan dan that can be recognized, based upon the likely timing and
tingkat penghasilan kena pajak serta strategi perencanaan the level of future taxable profits together with future tax
pajak masa depan. planning strategies.
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
2017 2016
Kas Cash
Rupiah 274.653.984 265.851.355 Rupiah
Bank Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 6.097.699.318 5.031.122.852 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3.723.573.208 3.456.745.561 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.613.455.342 5.440.104.382 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 260.657.607 833.283.673 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 101.318.730 434.134.422 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 76.446.373 - (Persero) Tbk
PT Bank Panin Tbk 9.642.479 10.436.192 PT Bank Panin Tbk
PT Bank Permata Tbk 5.254.271 5.716.271 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Victoria Syariah 2.438.000 - PT Bank Victoria Syariah
PT Bank QNB Indonesia Tbk 1.432.591 15.939.411 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 318.156 - PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia - 129.571 PT Bank KEB Hana Indonesia
37
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
2017 2016
Euro Euro
PT Bank OCBC NISP Tbk
(EUR 42,78
pada tanggal PT Bank OCBC NISP Tbk
31 Desember 2017 (EUR 42.78 as of
dan EUR 42,78 December 31, 2017
pada tanggal and EUR 42.78
31 Desember 2016) 691.907 605.831 as of December 31, 2016)
38
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
2017 2016
Sub-total deposito
berjangka 50.000.000.000 30.000.000.000 Sub-total time deposits
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, tidak terdapat As of December 31, 2017 and 2016, none of the Group’s
kas dan setara kas Grup yang dibatasi penggunaannya cash and cash equivalents are restricted in use or placed at
atau ditempatkan pada pihak - pihak berelasi. related parties.
Deposito berjangka dalam mata uang Rupiah memperoleh The deposits denominated in Rupiah currency are subject
bunga masing-masing sebesar 7,00% dan 6,50% untuk to interest rate of 7.00% and 6.50% for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember December 31, 2017 and 2016, respectively.
2017 dan 2016.
2017 2016
Rincian umur piutang usaha dari pihak ketiga dihitung The details of trade receivables from third parties based on
berdasarkan tanggal faktur adalah sebagai berikut: aging of trade receivables are as follows:
2017 2016
39
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha The changes in the allowance for impairment losses of
dari pihak ketiga adalah sebagai berikut: trade receivables from third parties are as follows:
2017 2016
Seluruh piutang usaha dari pihak ketiga dalam mata uang All trade receivables from third parties denominated in
Rupiah. Rupiah.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang usaha Allowance for impairment losses for trade receivables -
dari pihak ketiga dilakukan sehubungan dengan keraguan third parties was made in relation of collectibility of
kolektibilitas piutang-piutang tersebut yang sudah berumur receivables that had been outstanding for more than 2
lebih dari 2 tahun dan estimasi nilai tidak terpulihkan years and the estimated unrecoverable value is computed
dihitung secara individual dan kolektif. individually and collectively.
2017 2016
Seluruh piutang lain-lain dari pihak ketiga dalam mata All other receivables from third parties are denominated in
uang Rupiah. Rupiah.
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan masing-masing Based on the review of the individual receivables at the end
akun piutang lain-lain pada akhir tahun, manajemen Grup of the year, the Group’s management believes that the
berkeyakinan bahwa piutang lain-lain dapat tertagih receivables can be collected, therefore the allowance for
sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan impairment losses is not required.
nilai.
40
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
2017 2016
Persediaan Grup diasuransikan terhadap risiko kerugian Inventories of the Group are insured against fire and other
kebakaran dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Axa risks to PT Asuransi Axa Indonesia, PT Asuransi Sinar Mas
Indonesia, PT Asuransi Sinar Mas dan PT Asuransi Multi and PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, third parties, as of
Artha Guna Tbk, pihak ketiga, pada tanggal 31 Desember December 31, 2017 and to PT Asuransi Axa Indonesia,
2017 dan kepada PT Asuransi Axa Indonesia, PT PT Asuransi Buana Independent and PT Asuransi Sinar
Asuransi Buana Independent dan PT Asuransi Sinar Mas, Mas, third parties, as of December 31, 2016 under blanket
pihak ketiga, pada tanggal 31 Desember 2016 melalui policies with fixed assets (Note 9). Total sum insured for
suatu paket polis asuransi gabungan dengan asuransi the inventories and fixed assets amounted to Rp 800.22
aset tetap (Catatan 9). Jumlah nilai pertanggungan untuk billion as of December 31, 2017 and amounted to Rp
persediaan dan aset tetap tersebut masing-masing 809.72 billion as of December 31, 2016, respectively. The
sebesar Rp 800,22 miliar pada tanggal 31 Desember 2017 Group’s management believes that the sum insured is
dan Rp 809,72 miliar pada 31 Desember 2016. sufficient to cover possible losses on the insured assets.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa nilai
pertanggungan tersebut adalah cukup untuk menutupi
kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, tidak terdapat As of December 31, 2017 and 2016, there are no
persediaan yang dijaminkan oleh Grup. inventories pledged by the Group.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi Based on the review of the condition of the inventories at
persediaan pada akhir tahun, manajemen Grup the end of the year, the Group’s management believes that
berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai there are no decline in value of inventories.
persediaan.
2017 2016
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, uang muka As of December 31, 2017 and 2016, advance - purchase of
pembelian tanah merupakan uang muka pembelian tanah land represents advance for purchase of land by SMN,
oleh SMN, Entitas Anak, untuk pembangunan rumah sakit Subsidiary, to build new hospital in Balikpapan.
baru di Balikpapan.
41
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: Details and mutation of fixed assets are as follows:
2017
Keuntungan
Revaluasi/
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Surplus Saldo Akhir/
Begining Balance Addition Deduction Reclassification Revaluation Ending Balance
Harga Perolehan Cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 623.053.189.002 1.527.562.500 - - 23.754.679.016 648.335.430.518 Land
Bangunan dan Buildings and
prasarana 598.712.439.534 13.730.122.285 - 231.733.286 68.518.808.538 681.193.103.643 improvements
Peralatan medis 302.868.206.523 38.773.872.804 (489.767.161) 143.454.200 47.915.408.822 389.211.175.188 Medical equipments
Nonmedical
Peralatan nonmedis 35.121.680.642 6.473.128.507 (42.121.046) - 8.267.120.465 49.819.808.568 equipments
Perabotan dan Furniture and
perlengkapan kantor 52.310.808.443 2.992.998.355 (316.400.247) - 10.576.572.985 65.563.979.536 office equipments
Kendaraan 10.537.570.395 - (1.894.186.981) - 1.506.878.648 10.150.262.062 Vehicles
Aset tetap dalam Fixed asset under
pembangunan construction
Bangunan dan Buildings and
prasarana 521.855.986 34.094.555.478 - (231.733.286) - 34.384.678.178 improvements
Peralatan medis 193.330.846 - - (143.454.200) - 49.876.646 Medical equipments
Nonmedical
Peralatan nonmedis - 81.919.262 - - - 81.919.262 equipments
Total harga perolehan 1.623.319.081.371 97.674.159.191 (2.742.475.435 ) - 160.539.468.474 1.878.790.233.601 Total cost
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan Buildings and
prasarana 121.621.663.778 24.121.298.737 - - - 145.742.962.515 improvements
Peralatan medis 144.078.195.523 30.490.646.738 (406.307.075) - - 174.162.535.186 Medical equipments
Nonmedical
Peralatan nonmedis 14.120.170.642 5.905.722.821 (24.484.715) - - 20.001.408.748 equipments
Perabotan dan Furniture and
perlengkapan kantor 23.024.978.436 7.879.269.923 (241.480.511) - - 30.662.767.848 office equipments
Kendaraan 4.736.110.156 1.477.901.977 (998.138.961) - - 5.215.873.172 Vehicles
42
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
Keuntungan
Revaluasi/
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Surplus Saldo Akhir/
Begining Balance Addition Deduction Reclassification Revaluation Ending Balance
Harga Perolehan Cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 399.756.000.000 145.760.507.757 - - 77.536.681.245 623.053.189.002 Land
Bangunan dan Buildings and
prasarana 340.496.504.368 20.767.463.546 - 223.157.942.309 14.290.529.311 598.712.439.534 improvements
Peralatan medis 249.927.863.291 41.290.601.774 (2.099.081.131) - 13.748.822.589 302.868.206.523 Medical equipments
Nonmedical
Peralatan nonmedis 20.885.234.268 11.040.828.583 - 28.428.724 3.167.189.067 35.121.680.642 equipments
Perabotan dan Furniture and
perlengkapan kantor 31.870.190.192 17.111.581.271 - - 3.329.036.980 52.310.808.443 office equipments
Kendaraan 8.494.980.927 1.878.236.026 (1.368.955.000 ) - 1.533.308.442 10.537.570.395 Vehicles
Aset tetap dalam Fixed asset under
pembangunan construction
Bangunan dan Buildings and
prasarana 114.262.781.769 109.417.016.526 - (223.157.942.309) - 521.855.986 improvements
Peralatan medis 221.759.570 - - (28.428.724) - 193.330.846 Medical equipments
Total harga perolehan 1.165.915.314.385 347.266.235.483 (3.468.036.131 ) - 113.605.567.634 1.623.319.081.371 Total cost
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan Buildings and
prasarana 94.424.904.368 27.196.759.410 - - - 121.621.663.778 improvements
Peralatan medis 119.443.310.291 26.068.811.862 (1.433.926.630 ) - - 144.078.195.523 Medical equipments
Nonmedical
Peralatan nonmedis 9.237.024.268 4.883.146.374 - - - 14.120.170.642 equipments
Perabotan dan Furniture and
perlengkapan kantor 16.098.400.478 6.926.577.958 - - - 23.024.978.436 office equipments
Kendaraan 3.768.740.927 1.954.126.312 (986.757.083) - - 4.736.110.156 Vehicles
43
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Pada tanggal 7 Januari 2016, telah dilakukan serah terima On January 7, 2016, there was handover of land with area
tanah seluas 6.450 m2 yang berlokasi di Balikpapan, of 6,450 m2 located at Balikpapan, with Building Rights
dengan Hak Guna Bangunan No. 07220, antara SMN, No. 07220, between SMN, Subsidiary, and Petrus Musa,
Entitas Anak, dengan Petrus Musa, pemilik tanah. Serah the owner of the land. The handover of land has been
terima atas tanah tersebut telah diaktakan dalam Akta notarized by Deed of Sale and Purchase Agreement No. 6
Jual Beli No. 6 tanggal 7 Januari 2016 oleh Notaris dated January 7, 2016 by Notary Bambang Karyono Riyadi,
Bambang Karyono Riyadi, S.H. S.H.
Pada tanggal 30 April 2016, telah dilakukan serah terima On April 30, 2016, there was handover of land with area of
atas pembelian tanah seluas 5.025 m2 yang berlokasi di 5,025 m2 located at Cikarang, with Building Rights
Cikarang, dengan Hak Guna Bangunan No. 02555, antara No. 02555, between SMA, Subsidiary, and PT Nusantara
SMA, Entitas Anak, dengan PT Nusantara Prospekindo Prospekindo Sukses, the owner of the land. The Purchase
Sukses, pemilik tanah. Pembelian atas tanah tersebut of land has been notarized by the Deed of Sale and
telah diaktakan dalam Akta Jual Beli No. 45 tanggal Purchase Agreement No. 45 dated December 29, 2015 by
29 Desember 2015 oleh Notaris Siti Rayhana, S.H. Notary Siti Rayhana, S.H.
Pada tanggal 27 Oktober 2016, KSU, Entitas Anak On October 27, 2016, KSU, Subsidiary, purchased land
melakukan pembelian tanah yang berlokasi di Pekayon located at Pekayon Jaya, South Bekasi with area of 5,394
Jaya, Bekasi Selatan seluas 5.394 m2 dengan Hak Guna m2 with Building Rights No. 8534 and No. 8535. The
Bangunan No. 8534 dan No. 8535. Pembelian atas tanah Purchase of land has been notarized by the Deed of Sale
tersebut telah diaktakan dalam Akta Jual Beli No. 443 dan and Purchase Agreement No. 443 and No. 444 dated
No. 444 tanggal 27 Oktober 2016 oleh Notaris Indira October 27, 2016 by Notary Indira Surjati, S.H.
Surjati, S.H.
Pada tanggal 4 Agustus 2017 dan 9 November 2017, On August 4, 2017 and November 9, 2017, KSU,
KSU, Entitas Anak, melakukan pembelian tanah yang Subsidiary, purchased land located at Pekayon Jaya, South
berlokasi di Pekayon Jaya, Bekasi Selatan seluas 25 m2 Bekasi with area of 25 m2 and 109 m2. The Purchase of land
dan 109 m2. Pembelian atas tanah tersebut telah has been notarized by the Deed of Sale and Purchase
diaktakan dalam Akta Jual Beli No. 122 dan No. 508 Agreement No. 122 and No. 508 dated August 4, 2017 and
tanggal 4 Agustus 2017 dan 9 November 2017 oleh November 9, 2017 by Notary Indira Surjati, S.H.
Notaris Indira Surjati, S.H.
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada Depreciation expenses for the years ended December 31,
tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah 2017 and 2016 are as follows:
sebagai berikut:
2017 2016
Rugi penjualan dan penghapusan aset tetap untuk tahun Loss on sale and disposal of fixed assets for the years
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 ended December 31, 2017 and 2016 are as follows:
dan 2016 adalah sebagai berikut:
2017 2016
Nilai buku aset tetap 1.072.064.173 1.047.352.418 Net book value of fixed assets
Hasil penjualan dan Proceed from sale and
penghapusan aset tetap (443.000.000) (738.665.335) disposal of fixed assets
44
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Grup memiliki tanah dan bangunan Rumah Sakit Omni The Group owned the land and building of Omni Hospital
Pulomas with HGB No. 3613/Kayu Putih seluas 6.180 m 2, Pulomas with HGB No. 3613/Kayu Putih of 6,180 m2, Omni
Rumah Sakit Omni Alam Sutera with HGB Hospital Alam Sutera with HGB No. 02495/Pakulonan of
No. 02495/Pakulonan seluas 12.000 m 2 dan Rumah Sakit 12,000 m2 and Omni Hospital Cikarang with HGB
Omni Cikarang with HGB No. 02555/Bekasi seluas No. 02555/Bekasi of 5,025 m2.
5.025 m2.
Penambahan bangunan dan peralatan medis terutama The addition of buildings and medical equipment mainly
berasal dari pembangunan rumah sakit di Pekayon oleh from the construction of hospital in Pekayon by KSU,
KSU, Entitas Anak, dan pembelian peralatan medis Subsidiary, and purchase of medical equipments such as
berupa Cathlab, ESWL dan CT Scan oleh SMI, Entitas Cathlab, ESWL and CT Scan by SMI, Subsidiary.
Anak.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, tanah dan As of December 31, 2017 and 2016, land and buildings of
bangunan Entitas Induk, SMI, Entitas Anak, dan SMA, the Company, SMI, Subsidiary, and SMA, Subsidiary, with
Entitas Anak dengan nilai Hak Tanggungan Peringkat first class mortgage amounted to Rp 152 billion, Rp 396
Pertama masing-masing sebesar Rp 152 miliar, Rp 396 billion, and Rp 88 billion, respectively, were pledged as
miliar, dan Rp 88 miliar digunakan sebagai jaminan utang collateral for the bank loans obtained from PT Bank KEB
bank yang diperoleh dari PT Bank KEB Hana Indonesia Hana Indonesia (Notes 11 and 17).
(Catatan 11 dan 17).
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, peralatan As of December 31, 2017 and 2016, medical equipments of
medis Entitas Induk, SMI, Entitas Anak, dan SMA, Entitas the Company, SMI, Subsidiary, and SMA, Subsidiary,
Anak dengan nilai masing - masing sebesar Rp 69,32 amounted to Rp 69.32 billion, Rp 62.27 billion, and
miliar, Rp 62,27 miliar, dan Rp 35,15 miliar digunakan Rp 35.15 billion, respectively, were pledged as collateral
sebagai jaminan utang bank yang diperoleh dari PT Bank for the bank loans obtained from PT Bank KEB Hana
KEB Hana Indonesia (Catatan 11 dan 17). Indonesia (Notes 11 and 17).
Pada tanggal 31 Desember 2017, tanah SMN, Entitas As of December 31, 2017, land of SMN, Subsidiary, with
Anak, HGB No. 07220/GN seluas 6.450 m2 dengan nilai HGB No. 07220/GN of 6,450 m2 with first class mortgage
Hak Tanggungan Peringkat pertama sebesar Rp 51,6 amounted to Rp 51.6 billion was pledged as collateral for
miliar digunakan sebagai jaminan utang bank yang the bank loan obtained from PT Bank JTrust Indonesia
diperoleh dari PT Bank JTrust Indonesia Tbk (Catatan 11 Tbk (Notes 11 and 17).
dan 17).
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, kendaraan As of December 31, 2017 and 2016, vehicles of the
Entitas Induk, SMI, Entitas Anak, dan SMA, Entitas Anak Company, SMI, Subsidiary, and SMA, Subsidiary,
dengan nilai masing - masing sebesar Rp 313,50 juta, amounted to Rp 313.50 million, Rp 313.50 million, and
Rp 313,50 juta, dan Rp 324,42 juta digunakan sebagai Rp 324.42 million, respectively, were pledged as collateral
jaminan utang pembiayaan yang diperoleh dari PT Mandiri for the financing payables obtained from PT Mandiri Tunas
Tunas Finance, PT Mitsubishi UFJ Lease & Finance Finance, PT Mistubishi UFJ Lease & Finance and PT Bank
Indonesia dan PT Bank Central Asia Finance (Catatan Central Asia Finance (Note 18).
18).
Pada tanggal 31 Desember 2017, peralatan medis dan As of December 31, 2017, medical equipments and IT
peralatan IT SMI, Entitas Anak, dengan nilai masing - equipments of SMI, Subsidiary, amounted to Rp 19.30
masing sebesar Rp 19,30 miliar dan Rp 2,40 miliar billion and Rp 2,40 billion, respectively, were pledged as
digunakan sebagai jaminan utang pembiayaan yang collateral for the financing payables obtained from
diperoleh dari PT Mitsubishi UFJ Lease & Finance PT Mistubishi UFJ Lease & Finance and PT Century Tokyo
Indonesia dan PT Century Tokyo Leasing Indonesia Leasing Indonesia (Note 18).
(Catatan 18).
Aset tetap Grup berupa bangunan, perlengkapan medis, Fixed assets such as buildings, medical equipments,
perlengkapan nonmedis, dan peralatan dan perlengkapan nonmedical equipments, and furniture and office
kantor diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko equipments are insured against fire and other risks to
lainnya kepada PT Asuransi Axa Indonesia, PT Asuransi PT Asuransi Axa Indonesia, PT Asuransi Sinar Mas and
Sinar Mas dan PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, pihak PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, third parties, as of
ketiga pada tanggal 31 Desember 2017 dan PT Asuransi December 31, 2017 and PT Asuransi Axa Indonesia, PT
Axa Indonesia, PT Asuransi Buana Independent dan Asuransi Buana Independent and PT Asuransi Sinar Mas,
PT Asuransi Sinar Mas, pihak ketiga melalui suatu paket third parties, under blanket policies with inventories
polis asuransi gabungan dengan persediaan (Catatan 7), (Note 7) as of December 31, 2016. Total sum insured for
pada tanggal 31 Desember 2017. Jumlah nilai fixed assets amounted to Rp 800.22 billion as of December
pertanggungan untuk aset tersebut masing-masing 31, 2017 and amounted to Rp 809.72 billion as of
sebesar Rp 800,22 miliar pada tanggal 31 Desember 2017 December 31, 2016, respectively.
dan Rp 809,72 miliar pada tanggal 31 Desember 2016.
45
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Kendaraan diasuransikan berdasarkan suatu paket polis Vehicles are insured under a certain package to
tertentu kepada PT Asuransi Asoka Mas, pihak ketiga, PT Asuransi Asoka Mas, third party, as of
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 dengan nilai December 31, 2017 and 2016 with the sum insured
pertanggungan masing-masing sebesar Rp 3,89 miliar dan amounted to Rp 3.89 billion and Rp 1.92 billion,
Rp 1,92 miliar. respectively.
Aset tetap pada tanggal 31 Desember 2017 dinyatakan As of December 31, 2017, fixed assets are recorded using
berdasarkan nilai wajarnya sebesar Rp 1,50 triliun dengan fair value amounting to Rp 1.50 trillion by using market and
menggunakan metode pendekatan pendapatan dan pasar income approach with independent appraisal report of
berdasarkan laporan penilaian independen Kantor Jasa Independent Public Appraisal Iskandar & Rekan,
Penilai Publik Iskandar & Rekan, penilai independen independent appraisers, with their report:
dengan laporannya:
Aset tetap Entitas Induk, SMI, Entitas Anak, dan SMA, The Company’s, SMI, Subsidiary, and SMA, Subsidiary,
Entitas Anak, pada tanggal 31 Desember 2016 dinyatakan fixed assets as of December 31, 2016 are recorded using
berdasarkan nilai wajarnya sebesar Rp 1,22 triliun dengan fair value amounting to Rp 1.22 trillion by using market and
menggunakan metode pendekatan pendapatan dan pasar income approach with independent appraisal report of
berdasarkan laporan penilaian independen Kantor Jasa Independent Public Appraisal Iskandar & Rekan,
Penilai Publik Iskandar & Rekan, penilai independen independent appraisers, with their report:
dengan laporannya:
Selisih nilai wajar aset tetap dengan nilai tercatat sebesar The difference in fair value of fixed assets with its carrying
Rp 160,54 miliar dan Rp 113,61 miliar untuk tahun yang value amounting Rp 160.54 billion and Rp 113.61 billion
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan for the years ended December 31, 2017 and 2016
2016 diakui sebagai bagian dari “Penghasilan recognized as part of "Other Comprehensive Income -
Komprehensif Lain - Keuntungan Revaluasi Aset Tetap” Gain on Revaluation of Fixed Assets" in the consolidated
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian (Catatan 24). income (Note 24).
Keuntungan revaluasi aset tetap merupakan selisih antara Gain on revaluation of fixed assets represent the difference
harga perolehan dan nilai wajar aset tetap yang diakui between the acquistion cost and fair value of fixed assets
oleh Grup. Jika aset tetap yang tidak disusutkan ini diukur that is recognized by the Group. If this non depreciable
menggunakan revaluasi, maka dasar pengenaan aset asset is measured using the revaluation, then the deferred
atau liabilitas pajak tangguhan adalah konsekuensi pajak tax assets or liabilities bases are the tax consequences
yang mungkin akan timbul pada saat penjualan atas aset that may arise upon the sale of these assets.
tersebut dilakukan.
46
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Perbandingan antara hasil penilaian atas aset tetap Grup The comparison between the results of an assessment of
dengan nilai tercatat aset tetap pada tanggal the Group’s fixed assets with carrying value of the related
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: fixed assets as of December 31, 2017 and 2016 are as
follows:
2017
Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Selisih/
Fair Value Carrying Value Difference
Tanah 648.316.610.000 624.561.930.984 23.754.679.016 Land
Bangunan dan prasarana 569.479.900.000 500.961.091.462 68.518.808.538 Building and improvements
Peralatan medis 215.048.640.000 167.133.231.178 47.915.408.822 Medical equipments
Peralatan nonmedis 29.818.400.000 21.551.279.535 8.267.120.465 Nonmedical equipments
Perabotan dan perlengkapan kantor 34.888.160.000 24.311.587.015 10.576.572.985 Furniture and office equipments
Kendaraan 4.934.400.000 3.427.521.352 1.506.878.648 Vehicles
Total 1.502.486.110.000 1.341.946.641.526 160.539.468.474 Total
2016
Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Selisih/
Fair Value Carrying Value Difference
Tanah 526.677.689.000 449.141.007.755 77.536.681.245 Land
Bangunan dan prasarana 477.023.500.000 462.732.970.689 14.290.529.311 Building and improvements
Peralatan medis 158.790.011.000 145.041.188.411 13.748.822.589 Medical equipments
Peralatan nonmedis 21.001.510.000 17.834.320.933 3.167.189.067 Nonmedical equipments
Perabotan dan perlengkapan kantor 29.285.830.000 25.956.792.781 3.329.037.219 Furniture and office equipments
Kendaraan 5.801.460.000 4.268.151.797 1.533.308.203 Vehicles
Total 1.218.580.000.000 1.104.974.432.366 113.605.567.634 Total
Nilai wajar merupakan hasil perhitungan dengan The fair value was calculated using the discount rate of
menggunakan asumsi tingkat diskonto untuk industri discount rate assumption for hospital industry, which is
rumah sakit yaitu sebesar 11,00% - 11,70%. 11.00% - 11.70%.
Aset dalam pembangunan merupakan pengembangan Construction in progress represents the development of
bangunan dan prasarana di KSU dan SMI, Entitas Anak, buildings and improvement in KSU and SMI, Subsidiares,
serta peralatan medis dan peralatan nonmedis di SMI, and medical and nonmedical equipments in SMI,
Entitas Anak. Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, Subsidiary. On December 31, 2017 and 2016, the
persentase penyelesaian dari aset dalam pembangunan percentage of completion of assets under construction are
adalah sebagai berikut: as follows:
2017
Tingkat Estimasi
penyelesaian/ penyelesaian/
Nilai tercatat/ Percentage of Estimated
Carrying amount completion completion
Bangunan dan prasarana 34.384.678.178 6,75% 2018 Building and improvements
Peralatan medis 49.876.646 13,00% 2018 Medical equipments
Peralatan nonmedis 81.919.082 23,00% 2018 Nonmedical equipments
Total 34.516.473.906 Total
2016
Tingkat Estimasi
penyelesaian/ penyelesaian/
Nilai tercatat/ Percentage of Estimated
Carrying amount completion completion
Bangunan dan prasarana 521.855.986 22,32% 2017 Building and improvements
Peralatan medis 193.330.846 82,19% 2017 Medical equipments
Total 715.186.832 Total
47
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
2017 2016
Pada tanggal 31 Desember 2017, dana dalam As of December 31, 2017, restricted funds represents
pembatasan merupakan rekening Sinking Fund kepada Sinking Fund in PT Bank KEB Hana Indonesia and
PT Bank KEB Hana Indonesia dan PT Bank JTrust PT Bank JTrust Indonesia Tbk, owned by the Company
Indonesia Tbk, yang dimiliki oleh Entitas Induk dan that were pledged as collateral for the short-term and long
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman bank jangka term-bank loans obtained from PT Bank KEB Hana
pendek dan jangka panjang yang diperoleh dari PT Bank Indonesia and PT Bank JTrust Indonesia Tbk (Notes 11
KEB Hana indonesia dan PT Bank JTrust Indonesia Tbk and 17).
(Catatan 11 dan 17).
Pada tanggal 31 Desember 2016, dana dalam As of December 31, 2016, restricted funds represents
pembatasan merupakan rekening Sinking Fund kepada Sinking Fund in PT Bank KEB Hana Indonesia, owned by
PT Bank KEB Hana Indonesia, yang dimiliki oleh Entitas the Company that were pledged as collateral for the short-
Induk dan digunakan sebagai jaminan atas pinjaman bank term and long term-bank loans obtained from PT Bank KEB
jangka pendek dan jangka panjang yang diperoleh dari Hana Indonesia (Notes 11 and 17).
pihak PT Bank KEB Hana indonesia (Catatan 11 dan 17).
Uang jaminan merupakan uang jaminan listrik SMI, Security deposits mainly represent electricity deposits of
Entitas Anak dan SMA, Entitas Anak, kepada SMI, Subsidiary and SMA, Subsidiary to PT Perusahaan
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Tbk. Listrik Negara (Persero) Tbk.
11. UTANG BANK JANGKA PENDEK 11. SHORT - TERM BANK LOAN
Utang bank jangka pendek terdiri atas: Short-term bank loans consists of:
2017 2016
Rupiah Rupiah
PT Bank KEB Hana Indonesia 29.371.788.602 - PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 1.000.681.844 - PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.130 tanggal Based on the Deed of Credit Facility No.130 of Hannywati
27 Juni 2016 yang dibuat di hadapan Hannywati Gunawan, S.H., notary in Jakarta, dated June 27, 2016, the
Gunawan, S.H, notaris di Jakarta, Entitas Induk Company obtained Overdraft Facility (PRK) from
mendapatkan fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) PT Bank KEB Hana Indonesia amounted to Rp 30 billion
dari PT Bank KEB Hana Indonesia sebesar Rp 30 miliar that bears interest rate of 11.5% per annum (floating). This
dan dikenakan bunga sebesar 11,5% (floating). Perjanjian agreement has been amended for several times, the latest
ini telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir with addendum of credit facility agreement No.
dengan surat perubahan perjanjian kredit No. 334/2/M/2017, dated June 16, 2017. This credit facility
334/2/M/2017, tanggal 16 Juni 2017, perjanjian fasilitas agreement is valid until June 27, 2018.
kredit ini berlaku sampai dengan tanggal 27 Juni 2018.
Fasilitas kredit ini dijamin secara gabungan dengan The credit facility is jointly secured with long-term credit
fasilitas kredit jangka panjang yang diperoleh Entitas Induk facility obtained by the Company from PT Bank KEB Hana
dari PT Bank KEB Hana Indonesia (Catatan 17). Indonesia (Note 17).
48
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
11. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 11. SHORT - TERM BANK LOAN (continued)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 51 tanggal Based on the Deed of Credit Facility No. 51 of
15 Agustus 2017 yang dibuat di hadapan Sulistyaningsih, Sulistyaningsih, S.H., notary in Jakarta, dated August 15,
S.H, notaris di Jakarta, Entitas Induk mendapatkan 2017, the Company obtained Overdraft Facility (KRK) from
fasilitas Kredit Rekening Koran (KRK) dari PT Bank JTrust PT Bank JTrust Indonesia Tbk amounted to Rp 10 billion
Indonesia Tbk sebesar Rp 10 miliar dan dikenakan bunga that bears interest rate of 11.5% per annum (floating). The
sebesar 11,5% per tahun (floating). Jangka waktu loan will be due within a year starting from August 15,
pinjaman adalah satu tahun sejak tanggal 15 Agustus 2017.
2017.
Fasilitas kredit ini dijamin secara gabungan dengan The credit facility is jointly secured in combination with
fasilitas kredit jangka panjang yang diperoleh Entitas Induk long-term credit facility obtained by the Company from
dari PT Bank JTrust Indonesia Tbk (Catatan 17). PT Bank JTrust Indonesia Tbk (Note 17).
12. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 12. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
Utang usaha - pihak ketiga terdiri atas: Trade payables - third parties consist of:
2017 2016
Seluruh utang usaha kepada pihak ketiga dalam All trade payables to third parties are denominated in
denominasi mata uang Rupiah. Rupiah.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, tidak terdapat As of December 31, 2017 and 2016, there are no details of
rincian pemasok yang melebihi 10% dari jumlah utang suppliers that exceed 10% of the total trade payables.
usaha.
Rincian utang usaha - pihak ketiga berdasarkan umur The details of aging schedule of trade payables - third
utang adalah sebagai berikut: parties are as follows:
2017 2016
13. UTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 13. OTHER PAYABLES - THIRD PARTIES
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, utang lain-lain As of December 31, 2017 and 2016, other payables to third
kepada pihak ketiga masing-masing merupakan parties represents fund receipts for commitments of goods
penerimaan dana untuk komitmen pembelian barang dan purchase and the consignment payables to third parties.
utang konsinyasi kepada pihak ketiga.
49
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Beban masih harus dibayar terdiri atas: Accrued expenses consist of:
2017 2016
Jasa kontrak dan alih daya 9.548.913.265 11.892.620.958 Contract and outsourcing
Listrik, air dan telepon 1.206.915.898 1.140.084.977 Electricity, water and telephone
Bunga (Catatan 17) 686.339.642 437.496.115 Interest (Note 17)
Lain-lain (masing-masing Others (each below of
di bawah Rp 100 juta) 6.377.564.021 8.670.149.799 Rp 100 million)
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 pendapatan As of December 31, 2017 and 2016, deferred income
ditangguhkan sebesar Rp 1.690 juta dan Rp 919 juta amounted to Rp 1,690 million and Rp 919 million
merupakan pendapatan sewa diterima di muka dan represents rental income received in advance and price
potongan harga di muka untuk pembelian barang. discount of advance for purchase of inventories.
2017 2016
2017 2016
50
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat (beban) The reconciliation between income before income tax
pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam benefit (expenses) as shown in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian dengan laba kena pajak untuk tahun with taxable income for the years ended as of
yang berakhir pada tanggal-tanggal December 31, 2017 and 2016 are as follows:
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:
2017 2016
51
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
2017 2016
Total beban pajak kini 28.652.522.500 23.802.927.000 Total current tax expenses
Total utang pajak penghasilan 6.454.570.527 9.423.125.788 Total income tax payable
Laba kena pajak pada tahun 2017 seperti yang The amount of estimated taxable income for 2017 as
disajikan di atas akan dilaporkan oleh Entitas Induk stated above will be reported by the Company in its
dalam Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Annual Income Tax Return to be submitted to the Tax
Penghasilan kepada Kantor Pelayanan Pajak. Office.
Laba kena pajak pada tahun 2016 seperti yang The amount of estimated taxable income for 2016 as
disajikan diatas sesuai dengan jumlah yang telah stated above is in accordance with the Company’s
dilaporkan oleh Entitas Induk dalam Surat Annual Income Tax Return that has been submitted to
Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan kepada the Tax Office.
Kantor Pelayanan Pajak.
Perhitungan manfaat (beban) pajak tangguhan atas Calculation of deferred tax benefit (expenses) of
beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak temporary differences between financial reporting and
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tax which used the tax rates applicable for the years
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal ended December 31, 2017 and 2016:
31 Desember 2017 dan 2016:
52
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
2017
Dikreditkan pada
Manfaat (Beban) Penghasilan
Saldo Awal/ Pajak Tangguhan/ Komprehensif Lain/ Saldo Akhir/
Beginning Deferred Tax Credited to Other Ending
Balance Benefits (expenses) Comprehensive Income Balance
2016
Dikreditkan pada
Manfaat (Beban) Penghasilan
Saldo Awal/ Pajak Tangguhan/ Komprehensif Lain/ Saldo Akhir/
Beginning Deferred Tax Credited to Other Ending
Balance Benefits (expenses) Comprehensive Income Balance
Aset (liabilitas) pajak
tangguhan - Entitas Deferred tax assets (liabilities) -
Induk The Company
Liabilitas imbalan Liabilities for employee
kerja karyawan 4.634.451.591 861.978.659 (702.142.500) 4.794.287.750 benefits
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai losses of
piutang usaha 322.132.324 98.335.016 - 420.467.340 receivables
Penyusutan (870.265.409) 113.379.256 - (756.886.153) Depreciation
Revaluasi aset tetap - - (2.263.390.698) (2.263.390.698) Revaluation fixed assets
Total aset (liabilitas) pajak
tangguhan - Entitas Total deferred tax assets
Induk 4.086.318.506 1.073.692.931 (2.965.533.198) 2.194.478.239 (liabilities) - The Company
Aset pajak tangguhan -
Entitas Anak 30.863.250 7.936.418.127 (1.356.705.704) 6.610.575.673 Deferred tax assets - Subsidiaries
Total aset pajak
tangguhan 4.117.181.756 9.010.111.058 (4.322.238.902) 8.805.053.912 Total deferred tax assets
Liabilitas pajak
tangguhan - Entitas Deferred tax liabilities -
Anak 2.932.459.605 2.375.277.326 (5.745.143.945) (437.407.014) Subsidiaries
53
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Based on taxation laws in force in Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Grup menghitung, menetapkan Group calculates, assigns and pays the amount of tax
dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang owed. Director General of Taxation (DJP) may assess
terutang. Direktur Jenderal Pajak (DJP) dapat or change taxes within ten years of the time tax
menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam payable, or the end of 2013, whichever is earlier. New
batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya rules which is applicable to fiscal year 2008 and
pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. subsequent years determine that DJP may assess or
Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun change taxes that are payable within five years of the
pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan time the tax becomes due.
bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah
liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun
sejak saat terutangnya pajak.
Pada tanggal 6 September 2016, SMI, Entitas Anak, On September 6, 2016, SMI, Subsidiary, participated
berpartisipasi dalam Program Pengampunan Pajak in the Tax Amnesty Program in accordance with Law
sesuai dengan Undang-Undang Nomor 11 Tahun No. 11 Year 2016. SMI, Subsidiary obtained Tax
2016. SMI, Entitas Anak memperoleh Surat Amnesty Certificate (SKPP) No. EKT-
Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) No. EKT- 1271/PP/WPJ.08/2016 dated September 9, 2016 with
1271/PP/WPJ.08/2016 tanggal 9 September 2016 the amount of Rp 150.00 million from the tax office,
dengan jumlah sebesar Rp 150,00 juta dari kantor which are fixed asset.
pajak, yang merupakan aset tetap.
Pada tanggal 16 September 2016, SMA, Entitas On September 16, 2016, SMA, Subsidiary,
Anak, berpartisipasi dalam Program Pengampunan participated in the Tax Amnesty Program in
Pajak sesuai dengan Undang-Undang Nomor 11 accordance with Law No. 11 Year 2016. SMA,
Tahun 2016. SMA, Entitas Anak memperoleh Surat Subsidiary obtained Tax Amnesty Certificate (SKPP)
Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) No. EKT- No. EKT-1196/PP/WPJ.22/2016 dated September 21,
1196/PP/WPJ.22/2016 tanggal 21 September 2016 2016 with the amount of Rp 221.29 million from the
dengan jumlah sebesar Rp 221,29 juta dari kantor tax office, which are fixed asset.
pajak, yang merupakan aset tetap.
Pada tanggal 6 Oktober 2016, SMN, Entitas Anak, On October 6, 2016, SMN, Subsidiary, participated in
berpartisipasi dalam Program Pengampunan Pajak the Tax Amnesty Program in accordance with Law
sesuai dengan Undang-Undang Nomor 11 Tahun No. 11 Year 2016. SMN, Subsidiary obtained Tax
2016. SMN, Entitas Anak memperoleh Surat Amnesty Certificate (SKPP) No. EKT-
Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) No. EKT- 6483/PP/WPJ.04/2016 dated October 11, 2016 with
6483/PP/WPJ.04/2016 tanggal 11 Oktober 2016 the amount of Rp 50.00 million from the tax office,
dengan jumlah sebesar Rp 50,00 juta dari kantor which are cash and cash equivalent.
pajak, yang merupakan kas dan setara kas.
Pada tanggal 15 Desember 2016, Entitas Induk On December 15, 2016, the Company participated in
berpartisipasi dalam Program Pengampunan Pajak the Tax Amnesty Program in accordance with Law
sesuai dengan Undang-Undang Nomor 11 Tahun No. 11 Year 2016. The Company obtained Tax
2016. Entitas Induk memperoleh Surat Keterangan Amnesty Certificate (SKPP) No. EKT-1510
Pengampunan Pajak (SKPP) No. EKT- /PP/WPJ.07/2016 dated December 23, 2016 with the
1510/PP/WPJ.07/2016 tanggal 23 Desember 2016 amount of Rp 285.30 million from the tax office, which
dengan jumlah sebesar Rp 285,30 juta dari kantor are fixed asset.
pajak, yang merupakan aset tetap.
Perusahaan telah mereklasifikasi aset pengampunan The Company has reclassified its tax amnesty assets
pajaknya menjadi aset tetap dan kas dan setara kas, into fixed asset and cash and cash equivalent, and
dan menyesuaikan nilai tambahan modal disetor adjusted its additional paid-in capital balance
sesuai dengan hasil penilaian tersebut (Catatan 4, 9 according to the abovementioned valued (Notes 4, 9
dan 23) and 23)
54
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
2017 2016
PT Bank KEB Hana Indonesia 438.186.980.107 461.872.762.821 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 29.500.000.000 - PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Dikurangi biaya yang
belum diamortisasi (3.715.847.461) (4.359.983.599) Less unamortized cost
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 129 tanggal Based on the Notarial Deed of Loan Agreement No. 129
27 Juni 2016 yang dibuat di hadapan Hannywati dated June 27, 2016 which is notarized by Hannywati
Gunawan, S.H., Notaris di Jakarta, Entitas Induk Gunawan, S.H., Notary in Jakarta, the Company obtained
mendapatkan fasilitas pinjaman Investasi dari PT Bank Investment Loan facility from PT Bank KEB Hana
KEB Hana Indonesia sebesar Rp 473,71 miliar dengan Indonesia amounting to Rp 473.71 billion which bears
tingkat suku bunga 11% per tahun (floating). Jangka annual interest rate of 11% (floating). The loan term is 8
waktu pinjaman 8 tahun sejak tanggal 27 Juni 2016. years starting from June 27, 2016. This loan is used for
Pinjaman ini digunakan untuk melunasi fasilitas pinjaman refinancing credit facility of PT Bank QNB Indonesia Tbk
dari PT Bank QNB Indonesia Tbk dan Qatar National and Qatar National Bank S.A.Q., Singapore Branch.
Bank S.A.Q., Cabang Singapura.
Fasilitas pinjaman ini akan dilunasi dalam 96 kali This loan facility will be repaid in 96 times monthly
angsuran dengan angsuran bulanan sebagai berikut: installments with the following monthly installment:
55
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
17. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 17. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank KEB Hana Indonesia (lanjutan) c. PT Bank KEB Hana Indonesia (continued)
Fasilitas-fasilitas kredit jangka pendek (Catatan 11) dan The short-term (Note 11) and long-term credit facilities are
jangka panjang dijamin dengan jaminan sebagai berikut: secured by the following collateral:
• Hak tanggungan atas tanah dan bangunan Rumah • • Mortgage of land and builings OMNI Pulomas Hospital
Sakit OMNI Pulomas HGB No 3616/Kayu Putih with HGB No. 3616/Kayu Putih of 6,180 m2 with first
seluas 6.180 m2 dengan nilai Hak Tanggungan class mortgage amounted to Rp 152 billion (Note 9);
Peringkat pertama sebesar Rp 152 miliar
(Catatan 9);
• Hak tanggungan atas tanah dan bangunan Rumah • • Mortgage of land and builings OMNI Alam Sutera
Sakit OMNI Alam Sutera HGB No 02495/Pakulonan Hospital with HGB No. 02495/Pakulonan of 12,000
seluas 12.000 m2 dengan nilai Hak Tanggungan m2 with first class mortgage amounted to Rp 396
Peringkat pertama sebesar Rp 396 miliar billion (Note 9);
(Catatan 9);
• Hak tanggungan atas tanah dan bangunan Rumah • • Mortgage of land and builings OMNI Cikarang
Sakit OMNI Cikarang HGB No 02555/Sukaresmi Hospital with HGB No. 02555/Sukaresmi of 5,025 m2
seluas 5.025 m2 dengan nilai Hak Tanggungan with first class mortgage amounted to Rp 88 billion
Peringkat pertama sebesar Rp 88 miliar (Catatan 9); (Note 9);
• Fidusia atas peralatan medis di Rumah Sakit OMNI • • Fiduciary of medical equipment in OMNI Pulomas
Pulomas milik Entitas Induk, dengan nilai penjaminan Hospital owned by the Company, with guarantee
sebesar Rp 69,32 miliar (Catatan 9); value amounted to Rp 69.32 billion (Note 9);
• Fidusia atas peralatan medis di Rumah Sakit OMNI • • Fiduciary of medical equipment in OMNI Alam Sutera
Alam Sutera milik SMI, Entitas Anak, dengan nilai Hospital owned by SMI, a Subsidiary, with guarantee
penjaminan sebesar Rp 62,27 miliar (Catatan 9); value amounted to Rp 62.27 billion (Note 9);
• Fidusia atas peralatan medis di Rumah Sakit OMNI • • Fiduciary of medical equipment in OMNI Cikarang
Cikarang milik SMA, Entitas Anak, dengan nilai Hospital owned by SMA, a Subsidiary, with guarantee
penjaminan sebesar Rp 35,15 miliar (Catatan 9); value amounted to Rp 35.15 billion (Note 9);
Fasilitas pinjaman yang diperoleh Entitas Induk dari The loan facilities obtained by the Company from PT Bank
PT Bank KEB Hana Indonesia mensyaratkan Entitas KEB Hana Indonesia requires the Company to comply with
Induk untuk memenuhi kewajiban keuangan berupa financial covenant of a Sinking Fund representing one
Sinking Fund sebesar satu bulan kewajiban pokok dan months principal and interest payment of the Investment
bunga fasilitas Pinjaman Investasi berdasarkan angsuran Loan based on the first installment. This Sinking Fund is
pertama. Sinking Fund ini disajikan dalam aset tidak presented as other non-current assets in the consolidated
lancar lain dalam laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position (Note 10)
(Catatan 10).
Atas fasilitas pinjaman ini, Entitas Induk dikenai provisi On this loan facility, the Company incurred provision fee
sebesar Rp 4,73 miliar, yang dicatat sebagai pengurang amounted to Rp 4.73 billion, which is recorded as a
dari utang bank dan dibebankan secara berkala deduction of bank loan and is charged on a periodic basis
sepanjang masa jatuh tempo pinjaman. Pada tanggal throughout the maturity period of the loan. As of December
31 Desember 2017 dan 2016, jumlah provisi yang telah 31, 2017 and 2016, total provisions has been charged in
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain adalah sebesar Rp 769,13 juta dan comprehensive income amounted to Rp 769.13 million and
Rp 580,31 juta dan disajikan pada akun beban provisi Rp 530.31 million and is presented in bank loans provision
utang bank yang merupakan bagian dari “Penghasilan as part of “Other income (expense)”.
(beban) lain-lain”.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 52 tanggal Based on the Notarial Deed of Loan Agreement No. 52
15 Agustus 2017 yang dibuat di hadapan Sulistyaningsih, dated August 15, 2017 of Sulistyaningsih, S.H., Notary in
S.H., Notaris di Jakarta, Entitas Induk mendapatkan Jakarta, the Company obtained investment loan facility
fasilitas pinjaman investasi dari PT Bank JTrust Indonesia from PT Bank JTrust Indonesia Tbk amounting to
Tbk sebesar Rp 30 miliar dengan tingkat suku bunga Rp 30 billion which bears annual interest rate of 11.5% per
11,5% per tahun (floating). Jangka waktu pinjaman 30 annum (floating). The loan term is 30 months starting from
bulan sejak tanggal 15 Agustus 2017. Pinjaman ini August 15, 2017. This loan is used for working capital.
digunakan untuk modal kerja.
56
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
17. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 17. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank JTrust Indonesia Tbk (lanjutan) e. PT Bank JTrust Indonesia Tbk (continued)
Fasilitas pinjaman ini akan dilunasi dalam 30 kali This loan facility will be repaid in 30 times monthly
angsuran dengan angsuran bulanan sebagai berikut: installments with the following monthly installment:
Fasilitas-fasilitas kredit jangka pendek (Catatan 11) dan The short-term (Note 11) and long-term credit facilities are
jangka panjang dijamin dengan jaminan sebagai berikut: secured by following collateral:
• Hak tanggungan atas sebidang tanah atas nama • Mortgage of land SMN, Subsidiary, with HGB No.
SMN, Entitas Anak, HGB No. 07220/GN seluas 6.450 07220/GN of 6,450 m2 with first class mortgage
m2 dengan nilai Hak Tanggungan Peringkat pertama amounted to Rp 51.6 billion (Note 9).
sebesar Rp 51,6 miliar (Catatan 9).
Fasilitas pinjaman yang diperoleh Entitas Induk dari The loan facilities obtained by the Company from PT Bank
PT Bank JTrust Indonesia Tbk mensyaratkan Entitas JTrust Indonesia Tbk requires the Company to comply with
Induk untuk memenuhi kewajiban keuangan berupa financial covenant of a Sinking Fund amounted to
Sinking Fund sebesar Rp 1 miliar. Sinking Fund ini Rp 1 billion. This Sinking Fund is presented as other non-
disajikan dalam aset tidak lancar lain dalam laporan posisi current assets in the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian (Catatan 10). position (Note 10).
Atas fasilitas pinjaman ini, Entitas Induk dikenai provisi On this loan facility, the Company incurred provision fee
sebesar Rp 300 juta, yang dicatat sebagai pengurang dari amounted to Rp 300 million, which is recorded as a
utang bank dan dibebankan secara berkala sepanjang deduction of bank loan and is charged on a periodic basis
masa jatuh tempo pinjaman. throughout the period maturity of the loan.
Beban bunga dari utang jangka panjang untuk tahun yang Interest expenses of long-term bank loans for the year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 disajikan ended December 31, 2017 is presented as “Interest
sebagai “Beban Bunga” dalam laporan laba rugi dan Expenses” in the consolidated statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income.
PT Bank QNB Indonesia Tbk dan Qatar National Bank b. PT Bank QNB Indonesia Tbk and Qatar National Bank
S.A.Q., Cabang Singapura S.A.Q., Singapore Branch
Pada tanggal 3 Desember 2014, Entitas Induk On December 3, 2014, the Company entered into credit
menandatangani perjanjian fasilitas kredit dari PT Bank facility agreement from PT Bank QNB Indonesia Tbk and
QNB Indonesia Tbk dan Qatar National Bank S.A.Q., Qatar National Bank S.A.Q., Singapore Branch (collectively
Cabang Singapura (secara bersama-sama bertindak act as arranger) with the value of loan amounted to
sebagai arranger) dengan nilai pinjaman masing-masing USD 10 million and USD 27 million, respectively, with a
sebesar USD 10 juta dan USD 27 juta, dengan total total of USD 37 million which will be due in 7 years bearing
seluruhnya menjadi USD 37 juta, dengan jangka waktu annual interest rate of LIBOR plus margin 6.5%. These
pinjaman 7 tahun dan tingkat bunga LIBOR ditambah loans are used to refinance loan facilities owned by the
margin 6,5% per tahun. Pinjaman ini digunakan untuk Company in PT Bank CIMB Niaga Tbk and build new
membiayai kembali fasilitas pinjaman yang dimiliki Entitas hospital. This facility is being used on December 11, 2014.
Induk di PT Bank CIMB Niaga Tbk dan membangun
rumah sakit baru. Fasilitas ini mulai digunakan pada
tanggal 11 Desember 2014.
Pada tanggal 30 Juni 2016, Entitas Induk telah melunasi As of June 30, 2016, the Company has fully paid all bank
seluruh pinjaman dari PT Bank QNB Indonesia Tbk dan loan from PT Bank QNB Indonesia Tbk dan Qatar National
Qatar National Bank S.A.Q., Cabang Singapura Bank S.A.Q., Singapore Branch.
Pelunasan dipercepat pada fasilitas pinjaman ini Early repayment on this loan facility causes the Company
menyebabkan Entitas Induk harus membayar penalti paid penalty expenses amounted to Rp 9,26 billion and
sebesar Rp 9.26 miliar dan disajikan sebagai bagian dari presented as part of “Other income (expenses)” in the
“Penghasilan (beban) - lain-lain” dalam laporan laba rugi consolidated statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
57
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
17. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 17. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank QNB Indonesia Tbk dan Qatar National Bank c. PT Bank QNB Indonesia Tbk and Qatar National Bank
S.A.Q., Cabang Singapura (lanjutan) S.A.Q., Singapore Branch (continued)
Beban bunga dari utang jangka panjang untuk tahun yang Interest expenses of long-term bank loans for the years
berakhir pada tanggal 31 Desember 2016, disajikan ended December 31, 2016, are presented as “Interest
sebagai “Beban Bunga” dalam laporan laba rugi dan Expenses” in the consolidated statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income.
Atas fasilitas pinjaman ini, Entitas Induk dikenai provisi On this loan facility, the Company incurred provision fee
sebesar Rp 23,11 miliar, yang dicatat sebagai pengurang amounted to Rp 23.11 billion, which is recorded as a
dari utang bank dan dibebankan secara berkala deduction of bank loan and is charged on a periodic basis
sepanjang masa jatuh tempo pinjaman. Jumlah provisi throughout the period maturity of the loan. Total provisions
yang telah dibebankan pada laporan laba rugi dan has been charged in consolidated statement of profit or
penghasilan komprehensif lain adalah sebesar Rp 21,58 loss and other comprehensive income amounted to
miliar dan disajikan pada akun beban provisi utang bank Rp 21.58 billion and presented in bank loans provision as
yang merupakan bagian dari “Penghasilan (beban) lain- part of “Other income (expenses)”.
lain”.
Detail utang pembiayaan adalah sebagai berikut: Details of financing payables are as follows:
2017 2016
PT Mitsubishi UFJ Lease & Finance Indonesia (MUFG) d. PT Mitsubishi UFJ Lease & Finance Indonesia (MUFG)
Pada tanggal 27 Februari 2017, 18 April 2017 dan As of February 27, 2017, April 18, 2017 and October 9,
9 Oktober 2017, SMI, Entitas Anak, memperoleh fasilitas 2017, SMI, Subsidiary, obtained financing facility from
pinjaman dari MUFG untuk pembelian peralatan medis. MUFG for purchase of medical equipments. This facility will
Fasilitas ini akan dilunasi dalam 60 angsuran bulanan dan be repaid in 60 monthly installments and will mature on
akan jatuh tempo pada tanggal 27 Januari, 18 Maret dan January 27, March 18 and September 9, 2022.
9 September 2022.
58
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT Mitsubishi UFJ Lease & Finance Indonesia (MUFG) e. PT Mitsubishi UFJ Lease & Finance Indonesia (MUFG)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 29 Februari 2016, SMA, Entitas Anak, As of February 29, 2016, SMA, Subsidiary, obtained
mendapatkan fasilitas pembiayaan dari MUFG untuk financing facility from MUFG for purchase of one car. This
pembelian 1 (satu) unit mobil. Fasilitas ini akan dilunasi facility will be repaid in 36 monthly installments from
dalam 36 angsuran bulanan sejak tanggal 29 Februari February 29, 2016, and will mature on January 31, 2019.
2016 dan akan jatuh tempo pada tanggal 31 Januari 2019.
Utang pembiayaan ini dikenai bunga berkisar antara 11% - This financing payable bears annual interest rate ranging
12,25%. from 11% - 12.25%.
Peralatan medis dan kendaraan dijadikan sebagai jaminan Medical equipments and vehicle are used as collateral for
atas utang pembiayaan konsumen yang diperoleh oleh financing payables acquired by SMI and SMA, Subsidiaries
SMI dan SMA, Entitas Anak (Catatan 9). (Note 9).
PT Century Tokyo Leasing Indonesia (CTLI) f. PT Century Tokyo Leasing Indonesia (CTLI)
Pada tanggal 11 Agustus dan 23 September 2017, SMI, As of August 11 and September 23, 2017, SMI, Subsidiary,
Entitas Anak, memperoleh fasilitas pinjaman dari CTLI obtained financing facility from CTLI for purchase of IT
untuk pembelian peralatan IT. Fasilitas ini akan dilunasi equipments. This facility will be repaid in 36 monthly
dalam 36 angsuran bulanan dan akan jatuh tempo pada installments and will mature on June 25 and August 25,
tanggal 25 Juni dan 25 Agustus 2020. 2020.
Utang pembiayaan ini dikenai bunga sebesar 10,75% per This financing payable bears annual interest rate of 10.75%
tahun. per year.
Peralatan IT ini dijadikan sebagai jaminan atas utang IT equipments are used as collateral for financing payables
pembiayaan konsumen yang diperoleh oleh SMI, Entitas acquired by SMI, Subsidiary (Note 9).
Anak (Catatan 9).
Pada tanggal 23 Februari 2016, Entitas Induk As of February 23, 2016, the Company obtained financing
mendapatkan fasilitas pembiayaan dari MTF untuk facility from MTF for purchase of one car. This facility will
pembelian 1 (satu) unit mobil. Fasilitas ini akan dilunasi be repaid in 36 monthly installments from February 23,
dalam 36 angsuran bulanan sejak tanggal 23 Februari 2016, and will mature on January 23, 2019.
2016 dan akan jatuh tempo pada tanggal 23 Januari 2019.
Pada tanggal 23 Februari 2016, SMI, Entitas Anak, As of February 23, 2016, SMI, Subsidiary, obtained
mendapatkan fasilitas pembiayaan dari MTF untuk financing facility from MTF for purchase of one car. This
pembelian 1 (satu) unit mobil. Fasilitas ini akan dilunasi facility will be repaid in 36 monthly installments from
dalam 36 angsuran bulanan sejak tanggal 23 Februari February 23, 2016, and will mature on January 23, 2019.
2016 dan akan jatuh tempo pada tanggal 23 Januari 2019.
Utang pembiayaan ini dikenai bunga sebesar 6,67% per This financing payable bears annual interest rate of 6.67%
tahun. per year.
Mobil ini dijadikan sebagai jaminan atas utang Vehicles are used as collateral for financing payables
pembiayaan yang diperoleh oleh Entitas Induk dan SMI, acquired by the Company and SMI, Subsidiary (Note 9).
Entitas Anak (Catatan 9).
PT Bank Central Asia Finance (BCAF) h. PT Bank Central Asia Finance (BCAF)
Pada tanggal 4 Juli 2014, SMI, Entitas Anak, As of July 4, 2014, SMI, Subsidiary, obtained financing
mendapatkan fasilitas pembiayaan dari PT Bank Central facility from PT Bank Central Asia Finance for purchase of
Asia Finance untuk pembelian 1 (satu) unit mobil. Fasilitas one car. This facility will be repaid in 36 monthly
ini akan dilunasi dalam 36 angsuran sejak tanggal 4 Juli installments from July 4, 2014, and has been fully paid on
2014 dan telah dilunasi pada tanggal 4 Juni 2017. June 4, 2017.
Pada tanggal 11 Agustus 2014, SMI, Entitas Anak, As of August 11, 2014, SMI, the Subsidiary, obtained
mendapatkan fasilitas pembiayaan dari PT Bank Central financing facility from PT Bank Central Asia Finance for
Asia Finance untuk pembelian 1 (satu) unit mobil. Fasilitas purchase of one car. This facility will be repaid in 36
ini akan dilunasi dalam 36 angsuran bulanan sejak tanggal monthly installments from August 11, 2014, and has been
11 Agustus 2014 dan telah dilunasi pada tanggal 11 Juli fully paid on July 11, 2017.
2017.
59
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
PT Bank Central Asia Finance (BCAF) (lanjutan) i. PT Bank Central Asia Finance (BCAF) (continued)
Utang pembiayaan ini dikenai bunga sebesar 5,19% per This financing payable bears annual interest rate of 5.19%
tahun. per year.
Mobil ini dijadikan sebagai jaminan atas utang Vehicles are used as collateral for financing payables
pembiayaan yang diperoleh oleh SMI, Entitas Anak. acquired by SMI, Subsidiary.
Pada tanggal 27 Mei 2015, Entitas Induk dan Credit On May 27, 2015, the Company and Credit Suisse AG,
Suisse AG, cabang London (CS) menandatangani London branch (CS) entered into Cancellable USD/IDR
perjanjian Cancellable USD/IDR Call Spread (Perjanjian) Call Spread agreement (the Agreement) with notional
dengan nilai nosional sebesar USD 15,24 juta. Tujuan amount amounting to USD 15.24 million. The Company’s
Entitas Induk melakukan lindung nilai atas nilai tukar intention is to hedge the foreign exchange of Rupiah
Rupiah terhadap Dolar Amerika Serikat untuk against United States Dollar to enhance its ability to
meningkatkan kemampuannya untuk mengelola risiko manage foreign currency fluctuations, which exists as part
fluktuasi nilai tukar mata uang sebagai bagian dari fasilitas of its loan facility from PT Bank QNB Indonesia Tbk and
pinjaman yang diperoleh Entitas Induk dari PT Bank QNB Qatar National Bank S.A.Q., Singapore Branch.
Indonesia Tbk dan Qatar National Bank S.A.Q., Cabang
Singapura.
Pada tanggal 29 Agustus 2016, Entitas Induk sudah As of August 29, 2016, the Company has cancelled the
mengakhiri Perjanjian tersebut karena Entitas Induk tidak Agreement because the Company does not carry any
lagi memiliki eksposur terhadap risiko nilai tukar mata foreign currency exposure under its loan facilities.
uang asing atas fasilitas pinjaman.
Kerugian neto atas instrumen keuangan derivatif sebesar Net loss on derivative financial instrument amounted to
Rp 7,37 milliar pada akhir tahun 2016, dan disajikan Rp 7.37 billion for the year ended 2016, respectively,
dalam akun Kerugian Neto Atas Instrumen Keuangan which is presented in Net Loss On Derivative Financial
derivatif sebagai bagian dari “Penghasilan (Beban) - Lain- Instrument as part of “Other Income (Expenses)” in the
lain” laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian. comprehensive income.
Grup mencatat penyisihan imbalan pascakerja karyawan The Group recognize employee benefits cost based on the
berdasarkan perhitungan aktuaris independen yang independent actuary’s calculation of PT Biro Pusat Aktuaria
dilakukan oleh PT Biro Pusat Aktuaria untuk tahun yang for the years ended December 31, 2017 and 2016 in its
berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, reports dated February 12, 2018 and February 16, 2017,
dalam laporannya tertanggal 12 Februari 2018 dan respectively, using “Projected Unit Credit” method with the
16 Februari 2017 menggunakan metode “Projected Unit following assumptions:
Credit” dengan asumsi-asumsi sebagai berikut:
2017 2016
60
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan) 20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Liabilitas imbalan kerja karyawan yang diakui dalam • Liability for employee benefits is recognized at consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian terdiri dari: statement of financial positions:
2017 2016
Beban imbalan kerja karyawan yang diakui dalam laba • Employee benefit expenses recognized at consolidated
rugi konsolidasian adalah sebagai berikut: profit or loss consist of:
2017 2016
Rincian imbalan kerja karyawan yang diakui pada ekuitas • Details of employee benefits recognized on equity in other
dalam penghasilan komprehensif lain adalah sebagai comprehensive income are as follows:
berikut:
2017 2016
Keuntungan (kerugian)
aktuarial yang timbul dari: Actuarial gain (loss) from:
Perubahan asumsi Changes in financial
keuangan 1.125.467.000 (7.472.423.000) assumptions
Penyesuaian berdasarkan Adjustment based
pengalaman liabilitas on experience
program 3.916.767.000 3.271.778.000 liabilities program
Mutasi liabilitas imbalan kerja karyawan adalah sebagai • Movements in employee benefits liabilities are follows:
berikut:
2017 2016
Analisa Sensitivitas untuk Rasio Tingkat Diskonto Sensitivity Analysis for Discount Rate Risk
Analisis sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi utama The sensitivity analysis from the changes of the main
terhadap liabilitas imbalan kerja pada tanggal assumption of the liabilities for employee benefits as of
31 Desember 2017 adalah sebagai berikut: December 31, 2017 are as follows:
61
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan) 20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa jumlah liabilitas • The Group's management believes that the amount of
imbalan kerja cukup untuk memenuhi persyaratan liability for employee benefits is sufficient to meet the
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 requirements of the Employment Law No. 13 Year 2003 as
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016. of December 31, 2017 and 2016.
Perkiraan analisis jatuh tempo atas kewajiban imbalan • Expected maturity analysis of undiscounted defined
pasti tidak terdiskonto per 31 Desember 2017 adalah benefits obligation as of December 31, 2017 is presented
sebagai berikut. below.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on Extraordinary General Stockholders Meeting of
Entitas Induk tanggal 10 April 2017, yang dinyatakan Shareholders of the Company dated April 10, 2017, as
dengan Akta Notaris Leolin Jayayanti, SH., M.Kn No. 27 covered by Notarial Deed of Leolin Jayayanti, SH., M.Kn
pada tanggal 4 Mei 2017, para pemegang saham Entitas No. 27 dated May 4, 2017, the Company’s shareholders
Induk menyetujui dan memutuskan untuk melakukan agreed and resolved to split the par value per share from
pemecahan nilai nominal per saham yaitu semula sebesar Rp 100 to Rp 20. Thus, the Company’s authorized and
Rp 100 menjadi Rp 20, sehingga modal dasar dan issued and fully paid capital increased from 2,500,000,000
ditempatkan dan disetor penuh Entitas Induk meningkat shares and 1,180,000,000 shares, respectively to become
dari masing-masing 2.500.000.000 saham dan 12,500,000,000 shares and 5,900,000,000 shares,
1.180.000.000 saham menjadi masing-masing respectively.
12.500.000.000 saham dan 5.900.000.000 saham.
Susunan pemegang saham dan kepemilikan saham The composition of shareholders and their respective share
Entitas Induk pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 ownership as of December 31, 2017 and 2016, based on
berdasarkan laporan yang dikelola oleh PT Ficomindo the reports provided by PT Ficomindo Buana Registrar, the
Buana Registrar, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai Securities Administration Bureau, are as follows:
berikut:
62
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
22. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM 22. CASH DIVIDENDS AND GENERAL RESERVES
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on General Meeting of Shareholders held on April
yang diadakan pada tanggal 10 April 2017, yang berita 10, 2017, notarized by Notarial Deed No. 27 on the same
acaranya diaktakan berdasarkan Akta Notaris No. 27 date, of Notary Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn, the
pada tanggal yang sama, yang dibuat di hadapan Notaris shareholders approved:
Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn, para pemegang saham
menyetujui:
a. pembagian dividen tunai kepada para pemegang a. the distribution of cash dividend to Company’s
saham Entitas Induk sebesar Rp 3,54 milliar. shareholders amounting to Rp 3.54 billion.
b. pembentukan cadangan umum sebesar Rp 100 juta b. the appropriation of general reserve amounted to
dari saldo laba Entitas Induk. Rp 100 million from the Company’s retained earnings.
c. mencadangkan sebesar Rp 11,15 miliar sebagai c. the reserve amounting to Rp 11.15 billion as
saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya. unappropriated retained earnings.
63
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
22. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM (lanjutan) 22. CASH DIVIDENDS AND GENERAL RESERVES
(continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on General Meeting of Shareholders held on May
yang diadakan pada tanggal 27 Mei 2016, yang berita 27, 2016, notarized by Notarial Deed No. 92 on the same
acaranya diaktakan berdasarkan Akta Notaris No. 92 date, of Notary Aryanti Artisari, S.H., M.Kn, the
pada tanggal yang sama, yang dibuat di hadapan Notaris shareholders approved:
Aryanti Artisari, S.H., M.Kn, para pemegang saham
menyetujui:
a. pembagian dividen tunai kepada para pemegang a. the distribution of cash dividend to Company’s
saham Entitas Induk sebesar Rp 8,26 milliar. shareholders amounting to Rp 8.26 billion.
b. pembentukan cadangan umum sebesar Rp 100 juta b. the appropriation of general reserve amounted to
dari saldo laba Entitas Induk. Rp 100 million from the Company’s retained earnings.
c. mencadangkan sebesar Rp 48,24 miliar sebagai c. the reserve amounting to Rp 48.24 billion as
saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya. unappropriated retained earnings.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, rincian As of December 31, 2017 and 2016, the details of
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: additional paid-in capital are as follows:
Agio saham merupakan selisih lebih jumlah yang diterima Share premium represents the excess of the proceeds
dari nilai nominal saham yang diterbitkan sehubungan received over the par value of the shares issued during
dengan penawaran umum perdana Entitas Induk, setelah the Company’s initial public offering net of all related stock
dikurangi biaya penerbitan saham terkait. issuance costs.
Selisih nilai entitas sepengendali Difference in value from transactions of entities under
common control
Selisih nilai transaksi entitas sepengendali merupakan Difference arising from transactions among entities under
selisih lebih antara nilai buku dan harga perolehan common control represents an excess of book value over
PT Sarana Meditama International (SMI), pihak berelasi, acquisition cost of PT Sarana Meditama International
yang diakuisisi pada tanggal 7 April 2009 sebesar (SMI), related party, on April 7, 2009 amounting to
Rp 34,35 miliar (Catatan 1c). Rp 34.35 billion (Note 1c).
64
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, rincian As of December 31, 2017 and 2016, the details of other
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
2017 2016
Rincian pendapatan jasa - neto adalah sebagi berikut: The detail of service revenues - net are as follows:
2017 2016
65
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
25. PENDAPATAN JASA – NETO (lanjutan) 25. SERVICE REVENUES – NET (continued)
Pendapatan lain-lain terutama terdiri atas pendapatan Other revenues mainly consist of medical check-up,
medical check-up, pendapatan rehabilitasi medis, medical rehabilitation revenue, revenue from other
pendapatan penunjang rumah sakit, pendapatan supporting services, medical equipment revenue and
perlengkapan medik dan pendapatan Extracorporeal Extracorporeal Shock Wave Lithotripsy (ESWL) revenue.
Shock Wave Lithotripsy (ESWL).
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended December 31, 2017 and 2016, there is
31 Desember 2017 dan 2016, tidak terdapat pendapatan no service revenues to certain party with value of service
jasa kepada pihak tertentu dengan nilai pendapatan jasa revenues exceeding 10% of total service revenues and
melebihi 10% dari jumlah pendapatan jasa dan tidak ada there is no service revenues from related parties.
pendapatan jasa dari pihak berelasi.
2017 2016
2017 2016
66
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Beban umum dan administrasi terdiri dari: General and administrative expenses consist of:
2017 2016
29. SIFAT, SALDO DAN TRANSAKSI HUBUNGAN 29. NATURE, BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI RELATED PARTY
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi In the normal course of business, the Group entered into
dengan pihak berelasi pada tingkat harga dan persyaratan transaction with related party at a price and terms agreed
yang disetujui kedua belah pihak. by both parties.
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah Balance and transaction with related parties are as follows:
sebagai berikut:
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, utang As of December 31, 2017 and 2016, shareholder loan
pemegang saham kepada OHC berasal dari pembelian to OHC consists of purchase of OHC’s shares in SMI,
saham milik OHC dalam SMI, Entitas Anak, dan Subsidiary, and working capital loan received by the
pinjaman modal kerja yang diterima Entitas Induk dari Company from OHC.
OHC.
Pada tanggal 1 Juni 2011, dilakukan addendum On June 1, 2011, there was addendum of Payable
Perjanjian Pengakuan Hutang dengan fasilitas Recognition Agreement with a maximum additional
pinjaman tambahan maksimal sebesar Rp 100 miliar loan facility amounted to Rp 100 billion which will be
dan jatuh tempo pada tanggal 31 Mei 2014 serta telah due on May 31, 2014 and is extended until May 31,
dilakukan perpanjangan hingga 31 Mei 2022. Pinjaman 2022. The loan is noninterest bearing and can be
ini tidak dikenai bunga dan dapat dilunasi sebagian repaid partly or fully before the due date.
atau seluruhnya sebelum jatuh tempo.
Saldo utang pemegang saham kepada OHC pada The balance of shareholder loan to OHC as of
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing December 31, 2017 and 2016 amounted to
sebesar Rp 944,68 juta. Rp 944.68 million, respectively.
67
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
29. SIFAT, SALDO DAN TRANSAKSI HUBUNGAN 29. NATURE, BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTY (continued)
b. Gaji dan Tunjangan kepada Komisaris dan Direksi b. Salaries and Benefits of Commissioner and
Directors
Jumlah gaji dan tunjangan untuk dewan komisaris dan The total salaries and benefits of the boards of
direksi Grup untuk tahun yang berakhir pada tanggal- commissioners and directors of the Group for the
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai years ended December 31, 2017 and 2016 are as
berikut: follows:
*) Persentase dari total beban gaji dan tunjangan *) Percentage of total salaries and allowances
68
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
Grup mengelompokkan dan mengevaluasi usahanya secara lokasi geografis yang terdiri The Group’s manages and evaluates its business based on its geographic location
dari Omni Pulomas, Omni Alam Sutera, Omni Cikarang dan lainnya. consisting of Omni Pulomas, Omni Alam Sutera, Omni Cikarang and others.
Informasi segmen usaha Grup adalah sebagai berikut: The Group’s business segment information are as follows:
2017
Lainnya/ Eiminasi/ Konsolidasian/
Omni Pulomas Omni Alam Sutera Omni Cikarang Others Elimination Consolidated
Pendapatan jasa - neto 332.730.730.754 361.580.561.835 81.255.949.091 - - 775.567.241.680 Service revenues - net
Penghasilan (Beban)
Lain-Lain yang tidak Unallocated Other
dapat dialokasikan Income (Expenses)
Beban bunga dan Interest and financial
keuangan - neto (53.309.454.270 ) charge - net
Beban provisi utang bank (1.958.969.474 ) Bank loans provision
Beban pajak (1.735.998.444 ) Tax expenses
Rugi penjualan/
penghapusan aset Loss on sale/ disposal of
tetap (629.064.173 ) fixed assets
Loss on foreign exchange
Rugi selisih kurs - neto (6.078.044 ) - net
Lain-lain neto (2.736.225.132 ) Others - net
Total Beban Lain-lain (60.375.789.537 ) Total Other Expenses
69
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
2017
Lainnya/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Omni Pulomas Omni Alam Sutera Omni Cikarang Others Elimination Consolidated
Aset Segmen 1.619.272.067.775 786.374.186.504 392.188.990.675 165.293.891.852 (1.248.394.370.576 ) 1.714.734.766.230 Segment Assets
Liabilitas Segmen 577.420.863.759 180.841.528.672 235.560.026.451 96.036.241.816 (417.407.854.136 ) 672.450.806.562 Segment Liabilities
70
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
2016
Omni Alam Lainnya/ Eiminasi/ Konsolidasian/
Omni Pulomas Sutera Other Elimination Consolidated
Pendapatan jasa Service revenues -
neto 292.639.404.088 317.547.432.822 24.833.923.709 - 635.020.760.619 net
Beban usaha
yang tidak dapat Unallocated operating
dialokasikan expenses
Beban penjualan 11.237.324.633 Selling expenses
General and
Beban umum dan administrative
administrasi 167.975.753.990 expenses
Total Operating
Total Beban Usaha 179.213.078.623 Expenses
Penghasilan (Beban)
Lain-Lain yang Unallocated Other
tidak dapat Income
dialokasikan (Expenses)
Beban bunga dan Interest and financial
keuangan - neto (43.235.236.211) charge - net
Beban provisi utang bank (22.163.025.544) Bank loans provision
Beban pajak (10.654.927.502) Tax expenses
Penalti atas pelunasan Penalty on accelerated
utang bank payment
dipercepat (9.257.862.500) of bank loans
Kerugian neto Net loss on derivative
instrumen keuangan financial
derivatif (7.371.194.585) instrument
Rugi penjualan/ Loss on sale/
penghapusan disposal of
aset tetap (308.687.083) fixed assets
Laba selisih Gain on foreign
kurs - neto 3.871.446.598 exchange - net
Lain-lain neto (219.157.729) Others - net
Penghasilan
Komprehensif Lain Unallocated Other
yang tidak dapat Comprehensive
dialokasikan 102.550.814.431 income
Laba neto per saham dihitung dengan membagi laba neto Earnings per share is calculated by dividing net income by
dengan rata-rata tertimbang total saham yang beredar the weighted average number of shares outstanding during
pada tahun bersangkutan. Perhitungannya adalah sebagai the year. The calculation are as follows:
berikut:
2017 2016
Laba neto per saham dasar 12,21 2,51 Basic earnings per share
71
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai The table below is a comparison by class of the carrying
tercatat dengan nilai wajar instrumen keuangan Grup yang amounts and fair value of the Group’s financial instruments
tercatat dalam laporan keuangan konsolidasian pada that are carried in the consolidated financial statements as
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016: of December 31, 2017 and 2016:
2017
2016
72
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
2016
Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan The Group uses the following hierarchy for determining the
nilai wajar instrumen keuangan: fair value of financial instruments:
a. Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di a. Level 1: quoted (unadjusted) market prices in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities;
identik;
b. Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang b. Level 2: input other than quoted prices included within
termasuk dalam tingkat 1 yang dapat level 1 that are observable for the asset either
diobservasi baik secara langsung maupun directly (as prices) or indirectly (derived from
tidak langsung; dan prices); and
c. Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang bukan c. Level 3: inputs for the asset and liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, Grup As of December 31, 2017 and 2016, the Group only had
hanya memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan financial assets classified as loans and receivables and
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang dan aset financial assets measured at fair value through profit or loss
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi and financial liabilities measured at amortized cost, which
dan liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya fair value is measured based on the techniques of
perolehan diamortisasi yang nilai wajarnya diukur valuation, in which all inputs that have significant effect on
berdasarkan teknik-teknik valuasi, di mana seluruh input fair value are not observable either directly or indirectly, so
yang mempunyai efek signifikan atas nilai wajar tidak the financial instruments are classified at level 3.
dapat diobservasi baik secara langsung maupun tidak
langsung, sehingga instrumen keuangan tersebut
diklasifikasikan pada tingkat 3.
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan There are the methods and assumptions used to determine
untuk menentukan nilai wajar masing-masing kelompok the fair value of each group of financial instruments:
dari instrumen keuangan Grup:
1. Nilai wajar kas dan setara kas, piutang usaha - pihak 1. The fair value of cash and cash equivalents, trade
ketiga - neto, piutang lain-lain - pihak ketiga, aset receivables - third parties, other receivables - third
lain-lain - dana dalam pembatasan dan uang parties, other assets - restricted funds and security
jaminan, utang bank jangka pendek, utang usaha - deposits, short-term bank loans, trade payables - third
pihak ketiga, utang lain-lain - pihak ketiga, dan beban parties, other payables - third parties, and accrued
masih harus dibayar mendekati nilai tercatatnya expenses approximate their carrying values due to their
karena bersifat jangka pendek dan akan jatuh tempo short term nature and will mature within 12 months.
dalam waktu 12 bulan.
2. Nilai wajar utang bank jangka panjang dan utang 2. The fair value of long-term bank loans and financing
pembiayaan mendekati nilai tercatat karena tingkat payables approximate their carrying values largely due
suku bunganya dinilai ulang secara berkala. to frequent repricing of their interest rates.
3. Nilai wajar utang pemegang saham dicatat sebesar 3. The fair value of shareholder loan are carried at
biaya historis karena nilai wajarnya tidak dapat diukur historical cost because its fair value can not be reliably
secara handal. measured.
73
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Tingkat probabilitas risiko yang sangat potensial terjadi Potential risks arising from the Group’s financial
dari instrumen keuangan Grup adalah risiko pasar (yaitu instruments relates to market risk (foreign currency
risiko mata uang asing dan tingkat suku bunga), risiko exchange risk and interest rate risk), credit risk and liquidity
kredit, dan risiko likuiditas. Kebijakan akan pentingnya risk. Policies of the importance of managing the risk level
mengelola tingkat risiko ini telah meningkat secara has increased significantly considering changes of several
signifikan dengan mempertimbangkan beberapa parameters and volatility of financial markets both in
parameter perubahan dan volatilitas pasar keuangan baik Indonesia and internationally. The Group’s Directors review
di Indonesia maupun internasional. Direksi Grup menelaah and approve risk policies covering the risk tolerance in the
dan menyetujui kebijakan risiko yang mencakup toleransi strategy to manage the risks which are summarized below.
risiko dalam strategi mengelola risiko-risiko yang
dirangkum di bawah ini.
Risiko pasar merupakan risiko yang terutama disebabkan Market risk is the risk that the fair value of future cash
karena perubahan harga pasar. Grup dipengaruhi oleh flows of a financial instrument will fluctuate because of
risiko pasar, terutama risiko nilai tukar mata uang asing changes in market prices. The Group is affected by foreign
dan tingkat suku bunga. currency exchange risk and interest risk.
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Currency Exchange Risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko dalam hal Exchange rate risk is the risk of foreign currency in terms of
nilai wajar atau arus kas masa mendatang atas suatu fair value or future cash flows on a financial instrument
instrumen keuangan karena perubahan dari nilai tukar because of changes in foreign currency exchange rates.
mata uang asing. Grup terekspos risiko nilai tukar mata The Group exposed to the risk of foreign currency
uang asing yang terutama timbul dari aset moneter dalam exchange rates are mainly arising from monetary assets
mata uang yang berbeda dengan mata uang fungsional denominated in currencies that are different with the
Grup. functional currency of the Group.
2017 2016
Asing/ Asing/
Rp Rp
Aset Assets
Kas dan setara Cash and cash
kas equivalents
USD 11.322 153.386.119 44.942 603.835.589 USD
JPY 169.566 20.384.953 170.163 19.568.747 JPY
EUR 43 691.907 43 605.831 EUR
Total 174.462.979 624.010.167 Total
Analisa Sensitivitas atas Perubahan Selisih Kurs Sensitivity Analysis on Changes in Foreign Exchange
Rates
Pada tanggal 19 Maret 2018, nilai tukar adalah Rp 13.765 On March 19, 2018, the exchange rate is Rp 13,765 for
untuk 1 USD, Rp 16.888 untuk 1 EUR dan Rp 130 untuk 1 USD, Rp 16,888 for 1 EUR and Rp 130 for 1 JPY. If
1 JPY. Apabila kurs tersebut digunakan pada tanggal these exchange rates are used at December 31, 2017, the
31 Desember 2017, aset moneter bersih akan meningkat net monetary assets would increase by Rp 4,18 million.
sebesar Rp 4,18 juta.
74
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko suku bunga adalah risiko dalam hal nilai wajar atau Interest rate risk is the risk in terms of fair value or future
arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen contractual cash flows of a financial instrument will be
keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga affected due to changes in market interest rates. Exposure
pasar. Eksposur Grup yang terpengaruh risiko suku bunga of the Group to interest rate risk is mainly related to cash
terutama terkait dengan kas dan setara kas, utang bank and cash equivalents, bank loans and financing payables.
dan utang pembiayaan.
Grup memonitor secara ketat fluktuasi suku bunga pasar The Group closely monitor fluctuations in market interest
dan ekspektasi pasar sehingga dapat mengambil langkah- rates and market expectations so that they can take the
langkah yang paling menguntungkan Grup secara tepat most profitable steps for the Group in a timely manner.
waktu. Manajemen tidak menganggap perlunya Management does not consider the need for interest rate
melakukan swap suku bunga saat ini. swaps at this time.
Tabel berikut adalah nilai tercatat, berdasarkan jatuh The following table set out the carrying amount, by maturity,
temponya, atas aset dan liabilitas keuangan Grup yang of the Group’s financial assets and liabilities that is exposed
terkait risiko suku bunga. to interest rate risk.
2017
Rata-rata
Suku Jatuh Tempo Jatuh Tempo
Bunga Efektif/ dalam Satu (1) Jatuh Tempo Jatuh Tempo Jatuh Tempo Pada Tahun
Average Tahun/Due Pada Tahun Pada Tahun ke - Pada Tahun ke - 5/Due in
Effective Within One (1) ke - 2/Due in 3/Due in the 3rd ke - 4/Due in the 5th
Interest Rate Year the 2nd Year Year the 4th Year Year Total/Total
Aset/Assets
Bunga Tetap/Fixed
Rate
Kas dan setara
kas/Cash and
cash equivalents 0% - 4,75% 64.341.353.038 - - - - 64.341.353.038
Liabilitas/Liabilities
Utang bank jangka
pendek/
Short-term bank
loans 11,50% 30.372.470.446 - - - - 30.372.470.446
Utang bank jangka
panjang/Long-term
bank loans 11,00% - 11,50% 37.681.660.363 68.055.402.381 63.502.747.453 70.461.260.122 224.270.062.327 463.971.132.646
Utang pembiayaan/
Financing
payables 10,75% - 12,25% 3.920.247.428 4.019.411.195 4.036.783.536 3.913.172.837 1.851.731.842 17.741.346.838
2016
Rata-rata
Suku Jatuh Tempo Jatuh Tempo
Bunga Efektif/ dalam Satu (1) Jatuh Tempo Jatuh Tempo Jatuh Tempo Pada Tahun
Average Tahun/Due Pada Tahun Pada Tahun ke - Pada Tahun ke - 5/Due in
Effective Within One (1) ke - 2/Due in 3/Due in the 3rd ke - 4/Due in the 5th
Interest Rate Year the 2nd Year Year the 4th Year Year Total/Total
Aset/Assets
Bunga Tetap/Fixed
Rate
Kas dan setara
kas/Cash and
cash equivalents 6,5% 46.117.473.857 - - - - 46.117.473.857
Liabilitas/Liabilities
Utang bank jangka
panjang/Long-term
bank loans 11% 22.916.646.571 34.741.660.363 46.615.402.386 58.507.747.453 294.731.322.449 457.512.779.222
Utang pembiayaan/
Financing
payables 11% - 13% 441.909.078 390.519.450 - - - 832.428.528
75
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit adalah risiko dalam hal pihak ketiga tidak Credit risk is the risk that a third party failed to discharge its
akan memenuhi liabilitasnya berdasarkan instrumen obligation based on financial instrument or customer
keuangan atau kontrak pelanggan, yang menyebabkan contract, which will incur a financial loss. The Group is
kerugian keuangan. Grup dihadapkan pada risiko kredit exposed to credit risk arising from its operating activities
dari kegiatan operasi dan dari aktivitas pendanaan, and from its financing activities, include deposits with
termasuk deposito pada bank, transaksi valuta asing, dan banks, foreign exchange transactions, and other financial
instrumen keuangan lainnya. Risiko kredit terutama instruments. Credit risk arises mainly from cash and cash
berasal dari kas dan setara kas dan piutang usaha dari equivalents and trade receivables from third parties and
pihak ketiga dan piutang lain-lain. other receivables.
Risiko kredit yang berasal dari piutang usaha dan piutang Credit risk arise from trade receivables and other
lain-lain dikelola oleh manajemen Grup sesuai dengan receivables are managed by the management of the Group
kebijakan, prosedur, dan pengendalian dari Grup yang in accordance with the policies, procedures, and control of
berhubungan dengan pengelolaan risiko kredit pelanggan the Group relating to customer credit risk management and
dan piutang lain-lain. Batasan kredit ditentukan untuk other receivables. Credit limits are determined for all
semua pelanggan berdasarkan kriteria penilaian secara customers based on internal assessment criteria. The
internal. Saldo piutang pelanggan dimonitor secara teratur balance of customer receivables is monitored regularly by
oleh manajemen Grup. the management of the Group.
Tabel berikut ini memberikan informasi mengenai The following table provides information regarding the
maksimum kredit yang dihadapi oleh Grup pada tanggal maximum exposure to Group’s credit risk as of
31 Desember 2017 dan 2016: December 31, 2017 and 2016:
2017 2016
Bank dan setara kas 64.066.699.054 45.851.622.502 Bank and cash equivalents
Piutang usaha - pihak ketiga - neto 110.777.098.212 48.941.190.269 Trade receivables - third parties- net
Piutang lain-lain - pihak ketiga 1.342.251.571 1.666.676.802 Other receivables - third parties
Aset lain-lain - dana dalam pembatasan 7.724.425.028 6.648.314.579 Other assets - restricted funds
Aset lain-lain - uang jaminan 382.495.000 382.495.000 Other assets - security deposits
Grup melakukan hubungan usaha dengan pihak-pihak The Group conducts business relationships only with
yang diakui dan kredibel. Grup memiliki kebijakan untuk recognized and credible parties. The Group has the policy
semua pelanggan yang akan melakukan perdagangan to go through customers credit verification procedures. In
secara kredit harus melalui prosedur verifikasi kredit. addition, the amounts of receivables are monitored
Sebagai tambahan jumlah piutang dipantau secara terus continuously to reduce the risk for impairment.
menerus untuk mengurangi risiko penurunan nilai piutang.
Tabel berikut ini menunjukkan eksposur maksimum risiko The table below summarize the maximum exposure to
kredit untuk komponen-komponen dalam laporan credit risk for the components in the consolidated statement
keuangan konsolidasian pada 31 Desember 2017 dan of financial position as of December 31, 2017 and 2016:
2016:
2017 2016
76
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas merupakan risiko dalam hal Grup tidak Liquidity risk is the risk when the Group is unable to meet
bisa memenuhi liabilitas pada saat jatuh tempo. its obligations when it is due. The management evaluates
Manajemen melakukan evaluasi dan pengawasan yang and monitors cash inflows and cash outflows to ensure the
ketat atas arus kas masuk (cash-in) dan kas keluar (cash- availability of fund to settle the due obligation. In general,
out) untuk memastikan tersedianya dana untuk memenuhi the fund needed for settlement of current and long-term
kebutuhan pembayaran liabilitas yang jatuh tempo. Secara liabilities is obtained from sales activities to customers.
umum, kebutuhan dana untuk pelunasan liabilitas jangka
pendek maupun jangka panjang yang jatuh tempo
diperoleh dari penjualan kepada pelanggan.
Tabel di bawah merupakan profil jatuh tempo liabilitas The tables below summarize the maturity profile of the
keuangan Grup berdasarkan pembayaran kontraktual Group’s financial liabilities based on contractual
yang tidak terdiskonto pada 31 Desember 2017 dan 2016: undiscounted payments as of December 31, 2017 and
2016:
2017
Dibawah 1
tahun/ 1 - 2 tahun/ 3 - 5 tahun/ Total/ Nilai wajar/
Under 1 year 1 - 2 years 3 - 5 years Total Fair value
Utang bank jangka pendek 30.372.470.446 - - 30.372.470.446 30.372.470.446 Short term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 49.575.189.199 - - 49.575.189.199 49.575.189.199 Trade payables - third parties
Utang lain-lain - pihak ketiga 10.707.874.298 - - 10.707.874.298 10.707.874.298 Other payables - third parties
Beban masih harus dibayar 17.819.732.826 - - 17.819.732.826 17.819.732.826 Accrued expense
Utang bank jangka panjang 37.681.660.363 131.558.149.833 294.731.322.450 463.971.132.646 463.971.132.646 Long-term bank loans
Utang pembiayaan 3.920.247.428 4.019.411.195 9.801.688.215 17.741.346.838 17.741.346.838 Financing payables
Utang pemegang saham - 944.680.599 - 944.680.599 944.680.599 Shareholder loan
Total 150.077.174.560 136.522.241.627 304.533.010.665 591.132.426.852 591.132.426.852 Total
2016
Dibawah 1
tahun/ 1 - 2 tahun/ 3 - 5 tahun/ Total/ Nilai wajar/
Under 1 year 1 - 2 years 3 - 5 years Total Fair value
Utang usaha - pihak ketiga 54.366.243.049 - - 54.366.243.049 54.366.243.049 Trade payables - third parties
Utang lain-lain - pihak ketiga 14.330.446.009 - - 14.330.446.009 14.330.446.009 Other payables - third parties
Beban masih harus dibayar 22.140.351.849 - - 22.140.351.849 22.140.351.849 Accrued expense
Utang bank jangka panjang 22.916.646.571 81.357.062.749 353.239.069.902 457.512.779.222 457.512.779.222 Long-term bank loans
Utang pembiayaan 441.909.078 390.519.450 - 832.428.528 832.428.528 Financing payables
Utang pemegang saham - 944.680.599 - 944.680.599 944.680.599 Shareholder loan
Total 114.195.596.556 82.692.262.798 353.239.069.902 550.126.929.256 550.126.929.256 Total
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group’s capital management is
memastikan bahwa pemeliharaan peringkat kredit yang to ensure high credit rating and healthy capital ratios are
tinggi dan rasio modal yang sehat dalam rangka maintained in order to support its business and maximize
mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang shareholder value. The Group is not required to meet any
saham. Grup tidak diwajibkan untuk memenuhi syarat- capital requirements.
syarat modal tertentu.
Manajemen Grup mengelola struktur permodalan dan The Group’s management manages its capital structure
melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi and make adjustments, based on changes in economic
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur conditions. To maintain and adjust the capital structure, the
permodalan, Grup dapat memilih menyesuaikan Group may adjust the dividend payment to shareholders or
pembayaran dividen kepada pemegang saham atau issue new shares. No changes were made in the
menerbitkan saham baru. Tidak ada perubahan yang objectives, policies or processes during the periods
dibuat dalam tujuan, kebijakan, atau proses selama presented.
periode yang disajikan.
77
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kebijakan Grup adalah untuk menjaga rasio modal yang The Group’s policy is to maintain healthy capital ratios in
sehat dalam rangka untuk mengamankan pembiayaan order to secure financing at a reasonable cost.
pada biaya yang wajar.
Sebagaimana praktik yang berlaku umum, Grup As generally accepted practice, the Group evaluates its
mengevaluasi struktur permodalan melalui rasio utang capital structure through debt-to-equity ratio (gearing ratio),
terhadap modal (gearing ratio) yang dihitung melalui which is calculated as net debt divided by total equity. Net
pembagian antara utang bersih dengan ekuitas. Utang debt is total liabilities as presented in the consolidated
bersih adalah jumlah liabilitas sebagaimana disajikan di statement of financial position less cash and cash
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dikurangi equivalents. Whereas, total capital is all components of
dengan jumlah kas dan setara kas. Sedangkan ekuitas equity in the consolidated statement of financial position. As
meliputi seluruh komponen ekuitas dalam laporan posisi of December 31, 2017 and 2016, the ratio calculation are
keuangan konsolidasian. Pada tanggal 31 Desember 2017 as follows:
dan 2016, rasio adalah sebagai berikut:
2017 2016
34. PENGUNGKAPAN TAMBAHAN LAPORAN ARUS KAS 34. SUPPLEMENTAL DISCLOSURES ON CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENT OF CASH FLOWS
Aktivitas investasi yang tidak mempengaruhi kas dan Noncash investing activities consist of the following:
setara kas terdiri dari:
2017 2016
Berdasarkan surat No. 001/SMM-Corsec/I/2018 tanggal Based on letter No. 001/ SMM-Corsec/I/2018 dated
2 Januari 2018, Entitas Induk menunjuk PT Bima January 2, 2018, the Company appointed PT Bima
Registra sebagai Biro Administrasi Efek menggantikan Registra as the Securities Administration Bureau replacing
PT Ficomindo Buana Registrar. PT Ficomindo Buana Registrar.
78
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
Fasilitas Kredit dari PT Bank Permata Tbk Credit Facility from PT Bank Permata Tbk
Pada tanggal 6 Februari 2018, KSU, Entitas Anak, On February 6, 2018, KSU, Subsidiary, obtained
mendapatkan fasilitas pinjaman investasi dan rekening investment loan and overdraft facilities from PT Bank
koran dari PT Bank Permata Tbk sebesar Rp 150 miliar Permata Tbk amounting to Rp 150 billion and Rp 5 billion
dan Rp 5 miliar dengan tingkat suku bunga 10,25% per which bears annual interest rate of 10.25% (floating). The
tahun (floating). Jangka waktu pinjaman investasi adalah loan term of investment loan is 84 months starting from the
84 bulan sejak tanggal Akta Perjanjian Kredit dan jangka date of Deed of Credit Facility and the loan term of
waktu fasilitas pinjaman rekening koran adalah 12 bulan overdraft facility is 12 months starting from the date of
sejak tanggal Akta Perjanjian Kredit. Pinjaman ini Deed of Credit Facility. These loans are used for hospital
digunakan untuk membiayai pembangunan rumah sakit construction and as working capital of KSU, Subsidiary, in
dan modal kerja KSU, Entitas Anak, di Pekayon. Pekayon.
Standar baru, amandemen dan interpretasi yang telah New standards, amendments and interpretations issued
diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku but not yet effective for the financial year beginning
yang dimulai pada 1 Januari 2017 yang mungkin January 1, 2017 that may have certain impact on the
berdampak pada laporan keuangan konsolidasian adalah consolidated financial statements are as follows:
sebagai berikut:
Efektif berlaku pada atau setelah 1 Januari 2018: Effective on or after January 1, 2018:
Efektif berlaku pada atau setelah 1 Januari 2019: Effective on or after January 1, 2019:
- ISAK No. 33 - “Transaksi Valuta Asing dan Imbalan -- ISAK No. 33 - “Foreign Currency Transactions and
di Muka”. Advance Consideration”.
Efektif berlaku pada atau setelah 1 Januari 2020: Effective on or after January 1, 2020:
79
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language
37. INFORMASI KEUANGAN TERSENDIRI ENTITAS 37. THE COMPANY’S SEPARATE FINANCIAL
INDUK STATEMENTS
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk menyajikan Separate financial information of the Company presents
laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan statement of financial position, statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas and other comprehensive income, statement of changes in
dan laporan arus kas, dimana penyertaan saham pada equity and statement of cash flows, which the invetsment in
Entitas Anak dicatat dengan metode biaya. Subsidiaries are recorded using cost method.
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk disajikan The separate financial information of the Company is
sebagai lampiran pada laporan keuangan konsolidasian presented as attachment to these consolidated financial
ini. statements.
80
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
PT SARANA MEDITAMA METROPOLITAN Tbk PT SARANA MEDITAMA METROPOLITAN Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (THE COMPANY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2017 December 31, 2017
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2017 2016
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 5.278.215.651 27.855.432.325 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - Trade receivables -
pihak ketiga - neto 57.446.723.560 22.604.018.200 third parties - net
Piutang lain-lain - Other receivables -
pihak ketiga 169.290.285 737.620.082 third parties
Persediaan 7.051.769.605 6.073.407.563 Inventories
Beban dibayar di muka 1.631.798.065 2.033.026.206 Prepaid expenses
Uang muka 327.347.500 496.245.873 Advances
81
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
PT SARANA MEDITAMA METROPOLITAN Tbk PT SARANA MEDITAMA METROPOLITAN Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (THE COMPANY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2017 December 31, 2017
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2017 2016
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank- jangka pendek 30.372.470.446 - Short-term bank loan
Utang usaha - pihak ketiga 22.299.715.996 29.523.295.854 Trade payables - third parties
Utang lain - lain - pihak ketiga 3.943.887.365 7.597.938.121 Other payables - third parties
Beban masih harus dibayar 5.775.570.280 9.668.401.318 Accrued expenses
Pendapatan ditangguhkan 913.452.543 252.118.509 Deferred income
Utang pajak 6.214.775.511 2.641.096.447 Taxes payable
Bagian utang jangka panjang -
yang jatuh tempo dalam waktu Current portion of
satu tahun: Long-term loan :
Utang bank 37.681.660.363 22.916.646.571 Bank loans
Utang pembiayaan 119.734.062 96.954.052 Financing payables
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value of
Rp 20 per saham pada tanggal Rp 20 per share as
31 Desember 2017 dan Rp 100 of December 31, 2017 and
per saham pada tanggal Rp 100 per share as of
31 Desember 2016 December 31, 2016
Modal dasar - Authorized capital -
Rp 12.500.000.000 saham 12,500,000,000 shares
pada tanggal 31 Desember of December 31,
2017 dan 2.500.000.000 2017 and 2,500,000,000
saham pada tanggal 2,500,000,000 shares as of
31 Desember 2016 December 31, 2016
Modal ditempatkan dan
disetor penuh -
5.900.000.000 saham Issued and fully paid -
pada tanggal 31 Desember 5,900,000,000 shares as
2017 dan 1.180.000.000 of December 31, 2017
saham pada tanggal and 1,180,000,000 as
31 Desember 2016 118.000.000.000 118.000.000.000 of December 31, 206
Tambahan modal disetor 49.421.864.798 49.421.864.798 Additional paid - in capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 400.000.000 300.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 133.789.545.157 106.983.683.275 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain 199.248.277.648 166.730.219.473 Other comprehensive income
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1.078.280.551.273 978.954.761.050 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
82
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
PT SARANA MEDITAMA METROPOLITAN Tbk PT SARANA MEDITAMA METROPOLITAN Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (THE COMPANY)
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2017 2016
PENGHASILAN (BEBAN)
LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Beban bunga dan keuangan - neto (48.415.679.567) (43.119.673.320) Interest and financial charges - net
Beban pajak (302.895.201) (9.454.927.502) Tax expense
Rugi penjualan aset tetap (62.624.062) (441.803.750) Loss on sale of fixed assets
Laba (rugi) selisih kurs - neto (12.661.860) 2.916.398.682 Gain (loss) on foreign exchange - net
Penalti atas pelunasan Penalty on accelerated
utang bank dipercepat - (4.628.931.250) payment of bank loans
Beban provisi utang bank 12.000.000.000 12.001.108.512 Bank loans provision
Lain-lain - neto (2.859.265.414) (7.994.973.368) Others - net
LABA SEBELUM
BEBAN PAJAK INCOME BEFORE INCOME
PENGHASILAN 45.539.950.476 10.326.199.628 TAX EXPENSES
83
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
PT SARANA MEDITAMA METROPOLITAN Tbk PT SARANA MEDITAMA METROPOLITAN Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (THE COMPANY)
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2017 2016
84
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
PT SARANA MEDITAMA METROPOLITAN Tbk PT SARANA MEDITAMA METROPOLITAN Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (THE COMPANY)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2017 For The Year Ended December 31, 2017
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba/
Retained Earnings
Penghasilan
Komprehensif Lain
Keuntungan
Modal Saham Revaluasi Aset
Ditempatkan dan Tetap/Other
Disetor Penuh/ Comprehensive
Capital Stock Tambahan Modal Telah Ditentukan Belum Ditentukan Income - Gain on
Issued and Disetor/ Additional Penggunaanya/ Penggunaannya/ Revaluation of Fixed Total Ekuitas/
Fully Paid Paid-in Capital Appropriated Unappropriated Assets Total Equity
Balance as of
Saldo 31 Desember December 31,
2015 118.000.000.000 49.136.564.798 200.000.000 110.952.212.214 136.086.313.377 414.375.090.389 2015
85
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
PT SARANA MEDITAMA METROPOLITAN Tbk PT SARANA MEDITAMA METROPOLITAN Tbk
(ENTITAS INDUK SAJA) (THE COMPANY)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2017 For The Year Ended December 31, 2017
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba/
Retained Earnings
Penghasilan
Komprehensif Lain
Keuntungan
Modal Saham Revaluasi Aset
Ditempatkan dan Tetap/Other
Disetor Penuh/ Comprehensive
Capital Stock Tambahan Modal Telah Ditentukan Belum Ditentukan Income - Gain on
Issued and Disetor/ Additional Penggunaanya/ Penggunaannya/ Revaluation of Fixed Total Ekuitas/
Fully Paid Paid-in Capital Appropriated Unappropriated Assets Total Equity
Balance as of
Saldo 31 Desember December 31,
2016 118.000.000.000 49.421.864.798 300.000.000 106.983.683.275 166.730.219.473 441.435.767.546 2016
Penyesuaian saldo
penghasilan Adjustment of other
komprehensif lain comprehensive
sehubungan income related
dengan transaksi with sale of
penjualan aset fixed assets
tetap - - - - 12.558.479 12.558.479 transaction
86
INFORMASI TAMBAHAN
PT SARANA MEDITAMA METROPOLITAN Tbk ADDITIONAL INFORMATION
(ENTITAS INDUK SAJA) PT SARANA MEDITAMA METROPOLITAN Tbk
LAPORAN ARUS KAS (THE COMPANY)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal STATEMENTS OF CASH FLOWS
31 Desember 2017 For The Year Ended Ended December 31, 2017
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2017 2016
87