Informationen Fur Selbstandige Und Existenzgrunder 2018
Informationen Fur Selbstandige Und Existenzgrunder 2018
Existenzgründer
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Inhaltsverzeichnis
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1. Selbständigkeit und SGB II- Bezug
oder
und
Anlage EKS
Um prüfen zu können, ob Sie und die Mitglieder Ihrer Bedarfsgemeinschaft nach Aufnahme
Ihrer Selbständigkeit weiterhin Anspruch auf Leistungen der Grundsicherung haben, ist es
erforderlich, dass Sie den Vordruck Anlage EKS ausfüllen und an Ihre zuständige Leistungs-
abteilung weiterleiten.
Wichtig !!!
Fehlt dieser Vordruck ist eine Bearbeitung des Leistungsanspruches nicht möglich. Weitere
Erläuterungen entnehmen Sie bitte dem Hinweisblatt zur Anlage EKS.
Organisation Jobcenter
Nach Eingang der obigen Unterlagen wird die Leistungsakte an das Team 5 6 6 b z w .
5 6 7 , welche ausschließlich für die Betreuung von Selbständigen verantwortlich sind, weiter-
geleitet. Leistungsrelevante Angelegenheiten werden dann für Sie und alle Mitglieder Ihrer
Bedarfsgemeinschaft beim Team 566 (zuständig für BG-Endnummer 00-49) bzw. Team 567
(zuständig für BG-Endnummer 50 – 99) bearbeitet.
Vermittlungsseitig gehören nur die selbständig Tätigen dem Team 535 an, die übrigen Mit-
glieder der Bedarfsgemeinschaft bleiben in der Betreuung des bisherigen Vermittlers.
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1.2 Berechnung von Freibeträgen bei Erwerbstätigkeit
Laut § 11b SGB II werden die Freibeträge bei Erwerbstätigkeit wie folgt berechnet:
o Für den Teil des monatlichen Einkommens, der 100,- € übersteigt und nicht mehr als
o Für den Teil des monatlichen Einkommens, der 1.000,- € übersteigt und nicht mehr als
Beispiel:
Sie haben 1.500 € Brutto-Einkommen. Angenommen, nach Abzug
von Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen würden 1.200 € verbleiben:
Üben Sie eine geringfügige Beschäftigung aus (bis 450 €), dann zahlen Sie in
der Regel keine Sozialversicherungsbeiträge. Bei einem Einkommen von 400€
können dann abgezogen werden:
Die Pauschale von 100,00 €
dazu 20% von den verbleibenden 300 € = 60,00 €
Das ergibt einen Freibetrag von 160,00 €
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1.3 Anlage EKS – Musterbeispiele für 2 Monate
Herr Meier ist im laufenden SGB II-Bezug und es wurden derzeit Leistungen nach dem SGB II von
Februar bis Juli des Jahres bewilligt. Er macht sich im April hauptberuflich selbständig und verrichtet
Dienstleistungen aller Art im Bereich Haus, Hof und Garten. Sofern dazu Material erforderlich ist,
stellt er dieses selbst zur Verfügung.
Herr Meier ist kein Kleinunternehmer im Sinne des § 19 Umsatzsteuergesetz (Jahresumsatz größer
17.500,00 €), das heißt, er ist zur Vereinnahmung und Abführung der gesetzlichen Umsatzsteuer
verpflichtet.
WICHTIG:
Die erste und alle folgenden Anlagen EKS füllt Herr Meier für einen Zeitraum von 6 Monaten aus. Er
wird hierzu von der Leistungsabteilung 566/567 einen Stichtag benannt bekommen, zu welchem
sein bisheriger Bewilligungsabschnitt aufgehoben wird. Soweit nach diesem Stichtag eine weitere
Hilfebedürftigkeit besteht (weil zum Beispiel die Gewinne aus der Selbständigkeit noch nicht ausrei-
chend sind), stellt Herr Meier einen Weiterbewilligungsantrag (Vordruck WBA) inklusive der Anlage
EKS und weist feste Betriebsausgaben (Gewerbemiete, Telefon o.ä.) durch Rechnungen, oder Kos-
tenvoranschläge nach – ohne diese Anlage EKS kann die Leistung von Herrn Meier nicht berechnet
werden.
A Betriebseinnahmen :
A1 Er erzielt im ersten Monat 1.200,00 € (netto) Erlöse aus den von ihm gelegten Rechnungen.
A2 Beim Einkauf im Großmarkt sind Waren dabei, welche er anteilig im Wert von
20,00 € (netto) privat verwendet. Er führt darüber Buch und gibt diese beim Finanzamt ent-
sprechend an. Diese Privatentnahme von Waren ist als Betriebseinnahme zu verbuchen.
Achtung! Die vom Bundesministerium für Finanzen festgelegten Pauschalen für unentgeltli-
che Wertabgaben (Sachentnahmen) bei bestimmten Gewerbearten finden in Abhängigkeit
vom Verhältnis des Umsatzes und den Wareneinkäufen Anwendung.
A3 Aus der Betriebskostenabrechnung für seine kleine Werkstatt erhält er eine Gutschrift über
52,00 €. Diese Einnahme resultiert nicht aus seinem üblichen Geschäftsbetrieb und unterliegt
nicht der Umsatzsteuer.
A4 Zum Kauf eines neuen Rasenmähers (sein bisher genutzter privater Rasenmäher ist für die
gewerblichen Flächen zu klein) leiht er sich aus seinem privaten Umfeld 1.200,00 €. Dieses
zweckgebundene Darlehen wird hier verbucht.
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A5 Die vereinnahmte Umsatzsteuer aus den Verkaufserlösen beträgt insgesamt 228,00 €.
Im zweiten Monat sind es 1.300,00 € Erlöse und Privatentnahmen von insgesamt 8,50 €. Die Um-
satzsteuer beträgt 247,00 € auf Erlöse und 1,62 € auf Privatentnahmen.
Herr Meier hat Kosten, für welche er selbst ebenfalls Mehrwertsteuer (= Vorsteuer) zahlen muss. Im
ersten Monat zahlt er auf Waren und Leistungen insgesamt 338,02 € Mehrwertsteuer. (Feld B17)
Im zweiten Monat beträgt die von ihm bezahlte Vorsteuer 98,41 €.
B Betriebsausgaben:
B1. Wareneinkauf
Hier trägt Herr Meier den Nettopreis aller von ihm eingekauften Waren ein, die wieder verkauft wer-
den. Achtung! Die Richtwerte des Bundesministeriums für Finanzen finden in Abhängigkeit vom
Verhältnis des Umsatzes und den Wareneinkäufen Beachtung. Ein Missverhältnis zwischen Waren-
einsatz und Umsatzerlös kann zu einer Schätzung führen.
Hinweis: Personalkosten können nur anerkannt werden, wenn sie zwingend notwendig sind oder
wenn der Geschäftserlös diese Ausgaben trägt. Bei der Anstellung von Mitgliedern der Bedarfsge-
meinschaft ist der Mindestlohn zu beachten.
B3. Raumkosten
Die gewerbliche Miete/ Standgebühren einschließlich aller anfallenden Nebenkosten werden hier
hinterlegt. Die monatliche Miete für die Werkstatt von Herrn Meier beträgt 100,00 €. Der Eigentümer
vermietet diese gewerblich und weist die Miete inclusive MwSt. aus. Daher ist hier nur der Nettobe-
trag einzutragen.
B5. KFZ-Kosten
Es sind entweder Angaben unter B5.1 (überwiegend betrieblich genutztes KFZ) oder
B5.2 (überwiegend privat genutztes KFZ) zu machen. In beiden Fällen muss plausibel nachgewiesen
werden (anhand Fahrtenbuch), wie sich die gefahrenen km zusammensetzen.
Betriebliche Fahrten hat Herr Meier zu seinen Kunden, zum Wareneinkauf, zum Steuerberater, zur
Bank usw. Er führt ein Fahrtenbuch und rechnet die privaten Fahrten monatlich anhand der km aus
den laufenden Betriebskosten zum KFZ heraus (letzter Pkt. unter B5.1)
Hinweis:
Der Weg von zu Hause bis zum Büro oder einer anderen feststehenden Betriebsstätte gehört zum
Arbeitsweg, ist also keine betriebliche Fahrtstrecke und wird im Rahmen der Werbungskosten ge-
mäß § 11 i. V. m § 30 SGB II berücksichtigt (Feld C 11).
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B5.1 betriebliches KFZ
Alle anfallenden KFZ-Kosten werden hier berücksichtigt. Sie sind in dem Monat einzutragen, in dem
sie fällig sind. Herr Meier zahlt vierteljährliche die KFZ-Versicherung (B5.1 b) und die KFZ-Steuer
(B5.1 a) ist im April jeden Jahres fällig. Die laufenden Betriebskosten (B5.1 c) beziehen sich letztlich
auf den Kraftstoff und ggf. eine Leasingrate. Reparaturkosten (B5.1 d) finden nur dann Berücksichti-
gung, wenn sie unvermeidbar und den Umständen entsprechend angemessen sind. Ein Satz neuer
Winterreifen in der gehobenen Preisklasse könnte somit nicht anerkannt werden.
Sind Reparaturkosten planbar (z.B. TÜV, HU) muss dazu im Vorfeld ein Nachweis vorliegen. An-
sonsten werden Reparaturkosten erst mit den späteren abschließenden Angaben im notwendigen
Maß anerkannt.
Herr Meier gibt an, im Monat ca. 250 km Privatfahrten zu tätigen. Dies ist gemessen an den Ver-
brauchskosten und der Art seiner Tätigkeit plausibel und wird so mit 25,00 € in der Prognose aner-
kannt.
B7. Reisekosten
Kosten für notwendige, ausschließlich betrieblich bedingte Reisen werden hier hinterlegt. Es sind nur
die Übernachtungskosten (ohne Verpflegung und Telefon) und/oder die Kosten für öffentliche Ver-
kehrsmittel einzutragen. Bezieher von Leistungen nach dem SGB II können unter Vorlage Ihres Be-
willigungsbescheides das Sozialticket bei der LVB erhalten. Daher werden hier maximal diese Kos-
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ten für öffentliche Verkehrsmittel zugrunde gelegt. Anerkannt werden davon in der Regel 50 %, da
auch hier die private Nutzung pauschal abgegolten wird. Die Angemessenheit der verursachten Kos-
ten ist zu prüfen. War es ggf. möglich, einen näher gelegenen Ort aufzusuchen; Reisen in der zwei-
ten Klasse ist zumutbar bzw. musste es ein Taxi sein?
Der steuerliche Verpflegungsmehraufwand für Abwesenheiten von mindestens 12 Stunden sind im –
Bezug des SGB II keine Reisekosten und werden wird im Rahmen der Werbungskosten gemäß § 11
i. V. m. § 30 SGB II berücksichtigt (C 12).
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B10. Büromaterial
Gemessen an der Art der ausgeübten Tätigkeit werden Kosten für die üblichen erforderlichen Büro-
artikel verbucht. Die Kosten für Porto werden hier ebenfalls erfasst. Beachten Sie bitte, dass Porto
vorsteuerfrei ist.
B12. Beratungskosten
Herr Meier muss im April die Rechnung zur Erstellung des Gründungskonzeptes vom Steuerberater
bezahlen und hat ansonsten monatliche Kosten für die Erstellung der BWA und Lohnkosten. Bei
überschaubaren Buchungsposten ist es nicht zwingend erforderlich, einen Steuerberater in An-
spruch zu nehmen. Das Erstellen einer einfachen Einnahmen-/ Überschussrechnung ist jedem am
Markt tätigen Unternehmer zuzumuten.
B13. Fortbildungskosten
Bei bestimmten Berufsbildern ist es regelmäßig erforderlich, an Fortbildungsmaßnahmen teilzuneh-
men. Diese zwingende Notwendigkeit muss nachgewiesen sein. Ansonsten werden Fortbildungskos-
ten nur dann anerkannt, wenn sie im direkten Zusammenhang mit künftigen Aufträgen stehen.
Nachweis entsprechend
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B15. Schuldzinsen aus betrieblichen Darlehen
Betriebliche Darlehen unterliegen einer Zweckbestimmung. Es muss der direkte Zusammenhang
zwischen Darlehensaufnahme und Anschaffung gegeben sein und nachgewiesen werden. Die Zin-
sen für ein solches Darlehen werden als Betriebsausgabe anerkannt. Nicht anerkannt werden
Schuldzinsen aus Kontoüberziehungen (Überziehungszinsen) und privaten Dispokrediten.
Nachweis Darlehensvertrag
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C Aufwendungen, die im Sinne der ALG II-Verordnung i. V. m. § 11 SGB II keine Betriebsaus-
gaben sind
C2/3/4 Beiträge zur freiwilligen Kranken- und Pflegeversicherung in einer gesetzlichen Krankenkas-
se müssen vom Selbständigen erst dann selbst getragen werden, wenn kein Leistungsan-
spruch nach dem SGB II mehr besteht. Während des Leistungsbezuges werden diese Per-
sonen bei der jeweiligen gesetzlichen Krankenkasse pflichtversichert und die Beiträge durch
das Jobcenter getragen.
Beiträge zu einer privaten Kranken- und Pflegeversicherung werden auf Antrag (Anlage SV)
bis zur Höhe des hälftigen Basistarifes (KV) bzw. in tatsächlicher Höhe (PV) bezuschusst.
Pflichtbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung fallen für hauptberuflich selbständige
Personen in bestimmten Berufsgruppen an. Darunter zählen auch die Pflichtbeiträge zur
Rentenversicherung bei Kammerberufen (z.B. Anwälte, Architekten) sowie Rentenbeiträge an
die Künstlersozialkasse. Sollte der Selbständige von der Zahlung der Pflichtbeiträge befreit
worden sein, ist der Befreiungsbescheid zwingend vorzulegen.
C5 Hier ist der Beitrag zur privaten KFZ-Haftpflichtversicherung (ohne Kasko) einzutragen, wenn
es sich nicht ohnehin um ein Betriebsfahrzeug handelt.
C7 Beiträge zur „Riester-Rente“ werden nur in Höhe des Mindestbeitrages, welcher von der Ver-
sicherungsgesellschaft ggf. zu bestätigen ist, anerkannt.
C9 alternativ
C 10 Es ist im Regelfall davon auszugehen, dass Bezieher von Leistungen nach dem SGB II Ihren
Unterhaltsverpflichtungen nicht mehr nachkommen können. Bis zu einer eventuellen Neure-
gelung, welche durch den Zahlungspflichtigen erwirkt werden muss, werden jedoch die
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nachweislich erbrachten Unterhaltszahlungen im Rahmen der Absetzungsbeträge nach § 11
SGB II anerkannt, wenn diese beurkundet oder tituliert sind.
C 11 Wenn Sie kein betriebliches KFZ oder Kosten für öffentliche Verkehrsmittel als Betriebsaus-
gaben geltend machen und regelmäßig Fahrten zum Büro, Ladengeschäft, gastronomische
Einrichtung etc. tätigen, sind hier Abgaben zur einfachen Wegstrecke zu machen.
C 12 Ungeachtet von steuerlichen Regelungen, wird der Verpflegungsmehraufwand nach der ALG
II-Verordnung mit 6,00 € pro Tag bei Abwesenheiten von mindestens 12 Stunden berücksich-
tigt. Tragen Sie hier die Anzahl der Tage im Monat ein, für die dies zutrifft.
Im Fall von Herrn Meier wird der (sich aus den 6 Monaten) errechnete
Nach Ablauf des Bewilligungszeitraumes muss geprüft werden, ob die tatsächlich erzielten Gewinne
höher oder niedriger waren, als in der ursprünglichen Prognose ausgewiesen wurden. Dazu ist das
entsprechende Formular Anlage EKS (abschließende Angaben) vollständig monatsweise und detail-
liert für den abgelaufenen Zeitraum auszufüllen. Alle darin ausgewiesenen Zahlen müssen Sie
belegen.
Sofern zusätzliche Nachweise erforderlich sind, erhalten Sie eine entsprechende Aufforderung.
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A BETRIEBSEINNAHMEN
A 2. Privatentnahmen von Waren 20,00 € 8,50 € 5,00 € 15,00 € 12,00 € 10,00 € 70,50 €
A 6. Umsatzsteuer auf Privatentnahmen 3,80 € 1,62 € 0,95 € 2,85 € 2,28 € 1,90 € 13,40 €
Summe der Betriebseinnahmen 2810,02 € 1.557,12 € 1.552,95 € 1.564,85 € 1.620,78 € 1.677,90 € 10.820,02 €
vereinnahmte USt gesamt 231,80 € 248,62 € 247,95 € 249,85 € 258,78 € 267,90 € 1.504,90€
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B BETRIEBSAUSGABEN
Monat April Mai Juni Juli August September kumuliert Erläuterungen
B 1. Wareneinkauf 316,80 € 287,86 € 430,00 € 450,00 € 430,00 € 440,00 € 2.354,66 €
B 2. Personalkosten 168,30 € 168,30 € 168,30 € 168,30 € 673,20 €
B 3. Raumkosten 84,03 € 84,03 € 84,03 € 84,03 € 84,03 € 84,03 € 504,18 €
quartalsweise
B 4. Versicherungen/Beiträge 95,00 € 95,00 € 190,00 €
Zahlung
B5.1 a) KFZ-Steuer 387,00 € 387,00 €
quartalsweise
B5.1 b) KFZ-Versicherung 76,45 € 76,45 € 152,90 €
Zahlung
B5.1 c) laufende Betriebskosten (Treibstoff) 84,18 € 55,87 € 70,00 € 80,00 € 60,00 € 80,00 € 430,05 €
B5.1 d) Reparaturen 0,00 €
abzüglich privat gefahrene km (0,10 € pro km) 25,00 € 25,00 € 25,00 € 25,00 € 25,00 € 25,00 € 150,00 €
B 5.2 privates KFZ gefahrene km (0,10 € pro km) 0,00 €
B 6. Werbung/Repräsentation 54,00 € 54,00 € 108,00 €
B 7. Reisekosten (ohne Verpflegungsmehraufwand) 0,00 €
B 8. notwendige Investitionen 0,00 €
B 9. Investitionen aus Pos. A4 der Betriebseinnahmen 1008,40 € 1.008,40 €
B 10. Büromaterial+Porto 11,76 € 6,18 € 5,00 € 5,00 € 5,00 € 5,00 € 37,94 €
B 11. Telefon/Internet abzüglich Privatanteil 50 % 33,45 € 32,65 € 33,00 € 33,00 € 33,00 € 33,00 € 198,10 €
B 12. Beratungskosten 242,02 € 42,02 € 42,02 € 42,02 € 42,02 € 42,02 € 452,12 €
B 13. notwendige Fortbildungskosten 0,00 €
B 14. sonstige Betriebsausgaben 23,43 € 34,36 € 28,00 € 28,00 € 28,00 € 28,00 € 169,79 €
B 15. Schuldzinsen aus betrieblichen Darlehen 0,00 €
B 16. Tilgungsleistungen aus betrieblichen Darlehen 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 500,00 €
B 17. gezahlte (abziehbare) Vorsteuer 338,02 € 98,41 € 137,00 € 132,44 € 124,84 € 140,80 € 971,52 €
B 18. an das Finanzamt abzuführende Umsatzsteuer 150,20 € 110,95 € 117,41 € 133,94 € 127,10 € 639,60 €
Summe der Betriebsausgaben 2675,55 € 866,59 € 1.237,30 € 1.386,65 € 1.184,13 € 1.277,25 € 8.627,48 €
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B 19 vorsteuerabzugsfähige anerkannte Gesamtkosten 1.779,08 € 517,97 € 721,05 € 697,05 € 657,05 € 741,05 € 5.113,27 €
abziehbare Vorsteuer 19 % aus B 19 338,02 € 98,41 € 137,00 € 132,44 € 124,84 € 140,80 € 971,52 €
Thomas Meier
07502//00xxxxx Kleinunternehmer: nein
01.04.2018 - 30.09.2018
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2. Förderleistungen des Jobcenter Leipzig
Erforderliche Antragsunterlagen:
Wichtig:
Der Antrag sollte einen Monat vor Aufnahme der selbständigen Tätigkeit gestellt werden!
Die Förderentscheidung wird einmalig über den gesamten Bewilligungszeitraum getroffen.
Einstiegsgeld ist eine Ermessensleistung, d.h. das Vorhaben wird umfassend auf seine
volle Tragfähigkeit und der Unternehmer auf seine persönliche und fachliche Eignung für die
entsprechende Selbständigkeit geprüft.
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2.2 Sachmittelförderung nach §16c Abs.1 SGB II
Welche Unterlagen bzw. Nachweise müssen bei der Antragstellung eingereicht werden?
o Welche Sachgüter sollen angeschafft werden und warum ist die Anschaffung jetzt
notwendig?
o Kann das Sachgut/ die Sachgüter gebraucht gekauft werden? Beizufügen sind Kos-
tenvoranschläge/ Angebote.
o Warum und wann wird die voraussichtliche Anschaffung des Sachgutes/ der
Sachgüter dazu führen, die Hilfebedürftigkeit zu beenden bzw. deutlich zu verrin-
gern?
Ausführliche Beschreibung der persönlichen und fachlichen Eignung für Ihre geplante
Selbständigkeit
Aussagefähige Darlegung der monatlichen Lebenshaltungskosten im Sinne einer Haus-
haltsplanung
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Selbstauskunft (Vordruck ggf. bei Hausbank abfordern) und eine Schufa-Auskunft, nicht äl-
ter als 3 Monate
Hinweis: Eine nachträgliche Bezuschussung von bereits angeschafften Sachgütern ist nicht
möglich. Das bedeutet, dass das Sachgut nicht vor Beantragung und Bewilligung gekauft
werden darf. Die Leistungen zur Eingliederung von Selbständigen sind zweckgebunden.
Die Beurteilung erfolgt unter der persönlichen und fachlichen Eignung für die selb-
ständige Tätigkeit.
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3. Was gehört in Ihren Businessplan?
Quelle: www.existenzgruender.de
Zusammenfassung
Name des zukünftigen Unternehmens?
Name(n) des/der Gründer(s)?
Wie lautet Ihre Geschäftsidee?
Was ist das Besondere daran?
Welche Erfahrungen und Kenntnisse qualifizieren Sie für dieses Gründungsvorhaben?
Welche Kunden kommen für Ihr Angebot in Frage?
Wie soll Ihr Angebot Ihre Kunden erreichen?
Welchen Gesamtkapitalbedarf benötigen Sie für Ihr Vorhaben?
Welches Umsatzvolumen erwartet Sie in den nächsten Jahren?
Wie viele Mitarbeiter wollen Sie nach drei Jahren beschäftigen?
Welche Ziele haben Sie sich gesetzt?
Welchen Risiken ist Ihr Vorhaben ausgesetzt?
Wann wollen Sie mit Ihrem Vorhaben starten?
Gründerperson/en
Welche Qualifikation/Berufserfahrungen und ggf. Zulassungen haben Sie?
Über welche Branchenkenntnisse verfügen Sie?
Über welche kaufmännischen Kenntnisse verfügen Sie?
Welche besonderen Stärken gibt es?
Welche Defizite gibt es? Wie werden sie ausgeglichen?
Welches Produkt/welche Leistung wollen Sie herstellen bzw. verkaufen?
Produkt/Dienstleistung
Was ist das Besondere an Ihrem Angebot?
Start der Produktion/Dienstleistung?
Entwicklungsstand Ihres Produktes/Ihrer Leistung?
Welche Voraussetzungen müssen bis zum Start noch erfüllt werden?
Wann kann das Produkt vermarktet werden?
Welche gesetzlichen Formalitäten (z.B. Zulassungen, Genehmigungen) sind zu erledigen?
Marktübersicht
Kunden
Wer sind Ihre Kunden?
Wo sind Ihre Kunden?
Wie setzen sich die einzelnen Kundensegmente zusammen (z.B. Alter, Geschlecht, Ein-
kommen, Beruf, Einkaufsverhalten, Privat- oder Geschäftskunden)?
Haben Sie bereits Referenzkunden? Wenn ja, welche? Welches kurz- und langfristige Um-
satzpotenzial ist damit verbunden?
Sind Sie von wenigen Großkunden abhängig?
Welche Bedürfnisse/Probleme haben Ihre Kunden?
Konkurrenz
Gibt es andere Entwicklungen in „Ihrer“ Richtung?
Wer sind Ihre Konkurrenten?
Was kosten Ihre Produkte bei der Konkurrenz?
Welches sind die größten Stärken und Schwächen Ihrer Konkurrenten?
Welche Schwächen hat Ihr Unternehmen gegenüber Ihrem wichtigsten Konkurrenten?
Wie können Sie diesen Schwächen begegnen?
Standort
Wo bieten Sie Ihr Angebot an?
Warum haben Sie sich für diesen Standort entschieden?
Welche Nachteile hat der Standort?
Wie können Sie diese Nachteile ausgleichen?
Wie wird sich der Standort zukünftig entwickeln?
Marketing
Angebot
Welchen Nutzen hat Ihr Angebot für potenzielle Kunden?
Was ist besser gegenüber dem Angebot der Konkurrenz?
Preis
Welche Preisstrategie verfolgen Sie und warum?
Zu welchem Preis wollen Sie Ihr Produkt/Ihre Leistung anbieten?
Welche Kalkulation liegt diesem Preis zugrunde?
Vertrieb
Welche Absatzgrößen steuern Sie in welchen Zeiträumen an?
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Welche Zielgebiete steuern Sie an?
Welche Vertriebspartner werden Sie nutzen?
Welche Kosten entstehen durch den Vertrieb?
Werbung
Wie erfahren Ihre Kunden von Ihrem Produkt/Ihrer Dienstleistung?
Welche Werbemaßnahmen planen Sie wann?
Unternehmensorganisation/Personal
Rechtsform
Für welche Rechtsform haben Sie sich entschieden und aus welchen Gründen?
Organisation
Welche betriebliche Organisationsform haben Sie gewählt?
Wer ist für was zuständig?
Wie können Sie ein sorgfältiges Controlling sicherstellen?
Mitarbeiter
Wann bzw. in welchen zeitlichen Abständen wollen Sie wie viele Mitarbeiter einstellen?
Welche Qualifikationen sollten Ihre Mitarbeiter haben?
Welche Schulungsmaßnahmen sehen Sie für Ihre Mitarbeiter vor?
Finanzierung
Lebenshaltungskosten
Wie hoch sind Ihre monatlichen/jährlichen Lebenshaltungskosten?
Wie hoch muss Ihre Reserve für unvorhergesehene Ereignisse sein (Krankheit, Unfall)?
Investitionsplan/Kapitalbedarf
Wie hoch ist der Gesamtkapitalbedarf für
• Anschaffungen und Vorlaufkosten für Ihren Unternehmensstart und
• für eine Liquiditätsreserve während der Anlaufphase?
(6 Monate nach Gründung; bei innovativen Science-Unternehmen ca. 2 Jahre)?
Liegen Ihnen Kostenvoranschläge vor, um Ihre Investitionsplanung zu belegen?
Finanzierungsplan
Wie hoch ist Ihr Eigenkapitalanteil?
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Welche Sicherheiten können Sie einsetzen?
Wie hoch ist Ihr Fremdkapitalbedarf?
Welche Förderprogramme könnten für Sie in Frage kommen?
Welche Beteiligungskapitalgeber könnten für Sie in Frage kommen?
Können sie bestimmte Objekte leasen? Zu welchen Konditionen?
Liquiditätsplan
Wie hoch schätzen Sie die monatlichen (verteilt auf drei Jahre) Einzahlungen aus Forderun-
gen u.a.?
Wie hoch schätzen Sie die monatlichen Kosten (Material, Personal, Miete u.a.)?
Wie hoch schätzen Sie die Investitionskosten, verteilt auf die ersten zwölf Monate?
Wie hoch schätzen Sie den monatlichen Kapitaldienst (Tilgung und Zinszahlung)?
Mit welcher monatlichen Liquiditätsreserve können Sie rechnen?
Ertragsvorschau/Rentabilitätsrechnung
Wie hoch schätzen Sie den Umsatz für die nächsten drei Jahre?
Wie hoch schätzen Sie die Kosten für die nächsten drei Jahre?
Wie hoch schätzen Sie den Gewinn für die nächsten drei Jahre?
(Nutzen Sie für Ihre Schätzungen Vergleichszahlen Ihrer Branche. Fragen Sie Ihre Kam-
mer.)
Unterlagen
tabellarischer Lebenslauf
Gesellschaftervertrag (Entwurf)
Pachtvertrag (Entwurf)
Kooperationsverträge (Entwurf)
Leasingvertrag (Entwurf)
Marktanalysen
Branchenkennzahlen
Gutachten
Schutzrechte
Übersicht der Sicherheiten
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4. Allgemeine Informationen zur selbständigen Tätigkeit
4.1 Definition
a) Selbständigkeit
Dabei gilt vereinfacht, dass nur derjenige selbständig ist, wer den Weisungen eines Dritten
nicht zur Folgeleistung verpflichtet ist und auf eigene Rechnung und Verantwortung arbeitet.
b) Nachhaltigkeit
Die selbständige Tätigkeit muss von einer Gewinnabsicht getragen und auf ständige Wiederho-
lung ausgerichtet sein.
Ferner muss sich die selbständige Tätigkeit in Form einer Teilnahme am allgemeinen wirtschaft-
lichen Verkehr nach außen zeigen. Dies ist dann der Fall, wenn der Selbständige sein Leis-
tungsangebot am Markt gegen Entgelt und für Dritte erkennbar anbietet.
d) Gewinnerzielungsabsicht
Im Rahmen dieses Merkmales geht es um die Abgrenzung der selbständigen Tätigkeit von der
reinen Liebhaberei, die nicht auf die Erzielung eines Einnahmeüberschusses gerichtet ist.
4.2 Scheinselbständigkeit
Eine Scheinselbständigkeit liegt vor, wenn eine erwerbstätige Person als selbständiger Unter-
nehmer auftritt, obwohl sie von der Art ihrer Tätigkeit her zu den abhängig Beschäftigten (Ar-
beitnehmern) zählt.
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Sozialversicherungsrechtlich gelten Scheinselbständige als Arbeitnehmer, so dass für sie Bei-
träge zur Sozialversicherung (Kranken-, Renten-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung) zu
entrichten sind. Hierbei kann der Arbeitgeber (mit Ausnahme der zurückliegenden drei Mona-
te) rückwirkend für bis zu 30 Jahre (bei vorsätzlicher Hinterziehung) zur Zahlung des Arbeit-
geber- und Arbeitsnehmeranteils verpflichtet werden.
Der Arbeitnehmer haftet maximal 3 Monate. Überwiegend wird deshalb auch ein Rückgriffs-
anspruch des Arbeitgebers gegen den Arbeitnehmer für weiter zurückliegende Zeiträume
verneint, selbst wenn feststeht, dass beide vorsätzlich handelten. Vor der Clearingstelle der
Deutschen Rentenversicherung Bund können die Beteiligten eine Klärung der Statusfrage
erreichen.
a) Krankenversicherung
In der gesetzlichen Krankenkasse können sich unter anderem solche Personen freiwillig ver-
sichern lassen, die als Mitglied aus der Versicherungspflicht ausgeschieden und in den letzten
fünf Jahren vor dem Ausscheiden mindestens 24 Monate oder zuletzt vor dem Ausscheiden
ununterbrochen mindestens 12 Monate versichert waren.
Achtung: Wer als Selbständiger aus seiner gesetzlichen Krankenversicherung ausscheidet,
kann als Selbständiger dort nicht wieder Mitglied werden. Von den gesetzlichen Krankenkas-
sen abgesehen, hat der Existenzgründer auch die Möglichkeit, sich privat zu versichern.
Eine freiwillige Weiterversicherung bei der gesetzlichen Krankenkasse ist im Falle einer Exis-
tenzgründung grundsätzlich möglich. Für Existenzgründer/-innen werden in der Regel von
den gesetzlichen Krankenkassen besondere Angebote gemacht. Soweit der Selbständige
bisher in der gesetzlichen Krankenkasse versichert war und seine Familienangehörigen eben-
falls Versicherungsschutz bekamen, bleiben die Familienmitglieder weiterhin auch ohne Bei-
tragserhöhung bei der freiwilligen Versicherung mitversichert.
Auf jeden Fall sollten Sie die Beitragssätze sowie das Leistungsangebot der Krankenkassen
vergleichen und feststellen, welche für Sie - unter Berücksichtigung Ihrer individuellen Famili-
enverhältnisse - die günstigste Regelung ist. Die Höhe der Beiträge ist in den Satzungen der
Krankenkassen geregelt.
Krankenversicherung für die selbständige Nebentätigkeit: Inwieweit sich die selbständige
Nebentätigkeit eines Arbeitnehmers auf die gesetzliche Krankenversicherung auswirkt, hängt
vom Einzelfall ab. Ausschlaggebender Faktor für eine Versicherungsfreiheit ist die Art der Tä-
tigkeit nach § 6 SGB V, sowie das Einkommen und der Umfang der selbständigen Tätigkeit,
das heißt, es ist festzustellen, ob der Arbeitnehmer hauptberuflich selbständig tätig wird.
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Die Berater der jeweiligen Krankenkasse beziehungsweise privaten Krankenversiche-
rungen erteilen nähere Auskünfte.
b) Pflegeversicherung
Versicherungspflicht: Grundsätzlich sind alle Mitglieder der gesetzlichen Krankenversicherung
in der Pflegeversicherung versicherungspflichtig. Auch freiwillig versicherte Mitglieder der
Krankenversicherung unterliegen der Versicherungspflicht in der Pflegeversicherung. Für sie
besteht jedoch die Möglichkeit, einen Befreiungsantrag innerhalb von drei Monaten zu stel-
len, wenn der Nachweis einer entsprechenden privaten Versicherung erbracht werden kann.
So können zum Beispiel die freiwillig versicherten Existenzgründer zwischen einer privaten o-
der gesetzlichen Krankenversicherung wählen. (Dies gilt jedoch nicht solange ein Bezug von
Leistungen nach dem SGB II weiterhin fortbesteht.)
c) Rentenversicherung
Da in der Rentenversicherung grundsätzlich alle Personen, die als Arbeitnehmer beschäftigt
sind, versichert werden, hat der Selbständige (von einigen Ausnahmen abgesehen) für diesen
Versicherungsschutz selbst vorbeugende Maßnahmen zu treffen. Die Leistungen der Renten-
versicherungen umfassen nicht nur die Alters-, Invaliden- und Hinterbliebenenversorgung, son-
dern auch berufsfördernde Maßnahmen und Leistungen, die der Erhaltung, Besserung und der
Wiederherstellung der Erwerbsfähigkeit dienen.
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5. Nützliche Links und Adressen
Informationen
IHK Leipzig (Starter Center) Allgemeine Beratung, KfW Gründercoaching, KfW Startgeld,
https://www.leipzig.ihk.de Seminare
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Kontaktdaten Team 535 / Selbständige im Jobcenter Leipzig
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Jobcenter Leipzig
Januar 2018
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